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  • Cuadro Árbol Fraude

    Cargado por

    juan llamoca gonzales
    4 vistas1 página
    Este documento presenta un árbol de fraude aplicable al sector público. Describe diferentes tipos de corrupción y fraude financiero como conflicto de intereses, coimas, manipulación de cotizaciones, apropiación de efectivo, inventarios y activos, entre otros. También detalla esquemas fraudulentos relacionados a ingresos, gastos, activos, pasivos y documentación falsa que afectan los estados financieros de las entidades públicas.

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    Este documento presenta un árbol de fraude aplicable al sector público. Describe diferentes tipos de corrupción y fraude financiero como conflicto de intereses, coimas, manipulación de cotizaciones, apropiación de efectivo, inventarios y activos, entre otros. También detalla esquemas fraudulentos relacionados a ingresos, gastos, activos, pasivos y documentación falsa que afectan los estados financieros de las entidades públicas.

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    Este documento presenta un árbol de fraude aplicable al sector público. Describe diferentes tipos de corrupción y fraude financiero como conflicto de intereses, coimas, manipulación de cotizaciones, apropiación de efectivo, inventarios y activos, entre otros. También detalla esquemas fraudulentos relacionados a ingresos, gastos, activos, pasivos y documentación falsa que afectan los estados financieros de las entidades públicas.

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    ÁRBOL DEL FRAUDE APLICABLE AL SECTOR PÚBLICO

    Corrupción Apropiación Ilegal de EEFF. Fraudulentos


    Activos

    Conflicto de Intereses Coima Financieros No Financieros

    Selección Proveedores Pago de Factura Ingresos/Gastos Activo/Pasivo Información falsa en


    Sobreestimado/subestimado Sobreestimado/subestimado
    documentos
    Selección Contratistas Manipulación cotizaciones Valuación de Activos
    compra Gastos no registrados
    Documentos Internos
    Ingresos ficticios Pasivos ocultos
    Obtención de Buena- Pro Documentos externos
    Diferencias Contables Diferencias Contables

    Fondos Inventarios y otros Activos

    Apropiación Traslape Anticipos


    Mal Uso Apropiación
    Efectivo en caja Ventas Cuentas por cobrar
    Encargos no rendidos
    Activo fijo Traslado activos
    No Registradas Retención de Fondos registrados
    Depósitos bancarios
    Viáticos no rendidos
    Carrusel
    Desembolsos Fraudulentos Inventarios Ventas ficticias

    Compra y/o recepción


    Suministros
    Esquema de planillas Gastos reembolsados Cheques fraudulentos Registro/ desembolsos

    Empleados fantasmas Gastos sin justificación Falsif. monto y firma Falsificación de facturas

    Pagos indebidos sueldos Gastos excesivos Falsificación de endoso Falsificación Reembolsos

    Adulterc. Nombre / benefic.

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