CASO CICLON

PASO 1: DATOS IMPORTANTES

• CICLON BEBIDA ENERGETICA:

• Año 2014
• Mercado de Lima
• NSE: A, B y C

• Consumo NSE A y B = 1 lata semanal

• Consumo NSE C = 1 lata mensual

• Participación de Mercado esperado (Penetración o Market Share): 15%

• Precio: 3 soles x lata

Estacionalidad:
• Enero, Febrero y Marzo el volumen se incrementa en un 20%
comparado con los otros meses del año, donde la demanda es estable.
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PARTE I
1. POTENCIAL DE VENTAS 2014:
• Poblacion Lima 2014: ?
• Poblacion Lima 2013: 9,540,996
• Poblacion Lima 2012: 9,395,149
• Crecimiento poblacion del 12 al 13 = 9,540,996/9,395,149 =1.01552365
• Aplicamos misma tasa crecimiento del 2013 al 2014 =
9,540,996 x 1.01552365 = 9,689,107
• Poblacion Lima 2014 = 9,689,107
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1. POTENCIAL DE MERCADO 2014 EN LATAS Y SOLES:

• 9,689,107 poblacion Lima 2014

• NSE A: 4.8% = 465,077
• NSE B: 15.6% = 1,511,501
• NSE C: 36.7% = 3,555,902

• Consumo NSE A = 1 lata semana = 52 latas año x 465,077 = 24,184,004 latas

• Consumo NSE B = 1 lata semana = 52 latas año x 1,511,501 = 78,598,052 latas
• Consumo NSE C = 1 lata mensual = 12 latas año x 3,555,902 = 42,670,824 latas

145,452,880 latas

• POTENCIAL MERCADO 2014 LATAS = 145,452,880 latas

• POTENCIAL MERCADO 2014 SOLES: 145,452,880 latas x 3 soles =
S/.436,358,640 SOLES
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2. PRONOSTICO DE VENTAS 2014
• PARTICIPACION ESPERADA CICLON: 15%

• POTENCIAL MERCADO 2014 LATAS = 145,452,880 latas X 15% =

21,817,932 LATAS PRONOSTICO DE VENTAS CICLON 2014 EN LATAS

• POTENCIAL MERCADO 2014 SOLES: 436,358,640 soles x 15%=

S/. 65,453,796 SOLES. PRONOSTICO DE VENTAS CICLON 2014 EN SOLES

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3. PRONOSTICO DE VENTAS 2014 MENSUAL EN SOLES
MES PRONOSTICO
ENE 1.2 X ENE, FEB, 6,233,694.8 SOLES
MAR=
FEB 1.2 X 6,233,694.8 SOLES
20% MAS
MAR 1.2 X QUE 6,233,694.8 SOLES
OTROS
ABR X 5,194,745.7
MESES
MAY X 5,194,745.7
JUN X 5,194,745.7

JUL X 5,194,745.7
AGO X 5,194,745.7
SET X 5,194,745.7
OCT X 5,194,745.7
NOV X 5,194,745.7
DIC X 5,194,745.7
VIENE DEL EJERCICIO
TOTAL 2015 12.6 X S/. 65,453,796 SOLES ANTERIOR

• 12.6X = 65,453,796 SOLES => X = 5,194,745.7 SOLES (MESES DE ABR A DIC)

• 1.2X = 1.2 x 5,194,745.7 = 6,233,694.8 SOLES (MESES ENE, FEB, MAR)

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4. POTENCIAL Y PRONOSTICO DE VENTAS 2015 EN LATAS

• CRECIMIENTO MERCADO: 20%

• PARTICIPACION ESPERADA CICLON: 20%

• POTENCIAL MERCADO 2014 LATAS = 145,452,880 latas CRECE 20%

• POTENCIAL MERCADO 2015 LATAS = 145,452,880 X 1.2 =

174,543,456 LATAS
PART = 20%

• PRONOSTICO MERCADO 2015 LATAS = 174,543,456 X 0.2 =

34,908,691 LATAS
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PARTE II
1. DESEMPEÑO VENTAS CICLON:
• ORDENAR Y SACAR TOTALES PARA PODER COMPARAR PRONST. VS REAL
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PARTE II
DESEMPEÑO VENTAS CICLON
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PARTE III
1. ANALISIS FINANCIERO CICLON 2014
• Ventas en Unidades: 15,850
• Precio Unitario: 2
• Costos Variables:
• Mano de Obra Directa: 8,550
• Materiales: 4,350
• Otros Variables: 1,200
• Costos Fijos: Costos Variables:
• Publicidad: 7,450 a.     Mano de Obra Directa: 8,550 8550
• Promoción: 6,320 b.     Materiales: 4,350 4350
• Servicio al Cliente: 2,350 c.     Otros Variables: 1,200 1200
• Otros Fijos: 1,930 TOTAL COSTOS VARIABLES 14100

Costos Fijos:
a.     Publicidad: 7,450 7450
b.     Promoción: 6,320 6320
c.     Servicio al Cliente: 2,350 2350
d.     Otros Fijos: 1,930 1930
TOTAL COSTOS FIJOS 18050
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PARTE III
1. MARGEN DE CONTRIBUCION Y UTILIDAD OPERACION

• INGRESO = PRECIO UNIT x UNIDADES VENDIDAS

• Margen de Contribucion (MC) = INGRESOS – COSTOS VARIABLES
• MC% = MC/INGRESOS *100
• UTILIDAD DE OPERACIÓN (UO) = INGRESOS – COSTOS FIJOS – COSTOS VARIABLES

• INGRESOS = 15,850 unidades X 2 soles cada unidad= 31,700 soles

• COSTOS VARIABLES = 14,100
• MC = 31,700 – 14,100 = 17,600 soles
• MC% = 17,600/31,700*100 = 55.52%

• UO= 31,700 - 18,050 – 14,100 = -450 soles

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PARTE III
2. PUNTO DE EQUILIBRIO

• PUNTO EQUILIBRIO UNIDADES = (CF)/ (PRECIO UNITARIO x MC%)

• CF = 18,050
• Precio unitario = 2
• MC% = 55.52%

• PUNTO EQUILIBRIO UNIDADES = 18,050/(2 x 0.5552)= 16,255.4 unidades para no

ganar ni perder.

• PUNTO EQUILIBRIO UNIDADES = CF/ MC%

• CF = 18,050
• MC% = 55.52%

• PUNTO EQUILIBRIO UNIDADES = 18,050/(0.5552)= 32,510.8 soles para no ganar

ni perder.