Anexos 2012

Base Legal - Ejemplos

- Ley de Régimen Tributario Interno

- Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno
- Resolución - NAC-DGERGC12-0001 R.O No.618 13/01/2012
- Resolución NAC-DGER2006 – 0791 28/11/2006
 ¿Por qué debo presentar anexos?

Importancia

- Ofrecen mayor control sobre los valores

declarados a través de los formularios.

- Permiten cruces de información con

otros contribuyentes.

- Ayudan a que los contribuyentes tengan

un mayor control sobre sus
transacciones.
Flujo del proceso
 Requisitos

- Firmar el Acuerdo de
Responsabilidad.

- Solicitar la Clave de Seguridad.

- Obtener el Software Medio

Magnético (DIMM Anexos).
www.sri.gob.ec
 Obtén del Dimm Anexos

- Ingresa a nuestra página web

www.sri.gob.ec

- Acércate a nuestras oficinas a

nivel nacional.
Anexo ATS
(Versión 2_0_3; Marzo
2012)
 ¿Quiénes deben presentarlo?
- Entidades del Sector Público

- Contribuyentes con autorización para autoimpresores (PNNOLLC)

- Quienes de acuerdo a la LRTI, tienen derecho a la devolución de IVA

- Contribuyentes Especiales
 ¿Quiénes deben presentarlo?
- IFIS bajo el control de la Superintendencia de Bancos y de Economía
Popular y Solidaria

- Emisoras de tarjetas de crédito

- Administradoras de Fideicomisos Mercantiles y Fondos de Inversión

- Los que tengan autorización para emitir comprobantes de venta

electrónicos

- Obligados a llevar contabilidad

- PNNOLLC que en el ejercicio fiscal anterior superen el doble de los montos

para llevar contabilidad

Resolución NAC-DGERCGC12 –
0001
 ¿Qué información debe contener?

- Transacciones en compras, ventas,

comprobantes anulados y exportaciones.

- Retenciones en la fuente de Renta e IVA.

- Transacciones de RECA´s Rendimientos

financieros y fideicomisos

Resolución NAC-DGERCGC12 – 0001

 Plazos de Declaración

Cuándo?

Según disposición transitoria primera, las

sociedades, personas naturales obligadas a llevar
contabilidad, y las personas naturales no
obligadas a llevar contabilidad que superen el
doble de los montos para obligarse a llevar
contabilidad según la Normativa tributaria,
presentarán los ATS correspondientes a enero,
febrero, marzo, abril mayo y junio de 2012, segun
el siguiente calendario:

Resolución NAC-DGERCGC12 – 0001

Casos Especiales
Retención IVA presuntivo combustible
Retención IVA presuntivo combustible
Convenio de Débito o recaudación
Retención Presuntiva Periódico
Reembolso de gasto Intermediarios
Reembolso de gasto quien asume el gasto
Siniestros
Rendimientos Financieros
Retención I. R. Bananeros
Retención I. R. Bananeros
Pago de dividendos y utilidades
Anexo REOC
(Versión 2_0_3; Febrero 2011)
 ¿Quiénes presentan el Anexo REOC?

Según la disposición transitoria tercera,

exclusivamente para el ejercicio fiscal 2012, este
anexo deben presentarlo las personas naturales
obligadas a llevar contabilidad y sociedades cuyos
ingresos brutos o costos y gastos anuales, no hayan
superado el doble de los montos establecidos en la
normativa tributaria para que se genere la obligación
de llevar contabilidad.

A partir del período 2013, estos contribuyentes

deberán presentar ATS.

Resolución NAC-DGERCGC12 – 0001

 ¿Qué información debe contener?

En este Anexo los contribuyentes

deben presentar información referente
a:

- Transacciones en compras o
adquisiciones

- Retenciones en el fuente de I. R. por

las adquisiciones realizadas

Resolución NAC-DGERCGC12 – 0001

 Plazos de Declaración

Cuándo?

Resolución NAC-DGERCGC12 – 0001; del 04 de enero de

2012
 DISPOCICIONES TRANSITORIAS

Resolución NAC-DGERCGC12 – 0001

Anexo en Relación
de Dependencia
RDEP (Versión3_0_2;Febrero 2012 )
 ¿Quiénes presentan el Anexo RDEP?

Las sociedades, públicas o

privadas, personas naturales
obligadas a llevar contabilidad
y empleadores que sean
agentes de retención para
efectos de impuesto a la
Renta.

Resolución NAC-DGER2006 – 0791

 ¿Qué información debe contener el
Anexo RDEP?

Deberán presentar en medio magnético la

información relativa a las retenciones en la
fuente del impuesto a la Renta de ingresos
del trabajo bajo relación de dependencia
realizadas por ellos en el período
comprendido entre el 01 de enero y 31 de
diciembre de cada año.

IMPORTANTE: Los empleadores deberán informar

inclusive en aquellos casos en que no se haya
generado ninguna retención, con todos los datos
contenidos en el comprobante de retención.

Resolución NAC-DGER2006 – 0791

 Plazos de Declaración

Cuándo?

Resolución NAC-DGER2006 – 0791

Obtención del Programa
DIMM ANEXOS
 Obtención del Programa

Resolución NAC-DGER2007 – 1319

 www.sri.gob.ec

Resolución NAC-DGER2007 – 1319

 Instalación del Programa

Resolución NAC-DGER2007 – 1319

 Instalación del Programa

Resolución NAC-DGER2007 – 1319

 Instalación del Programa

Resolución NAC-DGER2007 – 1319

 Instalación del Programa

Resolución NAC-DGER2007 – 1319

 Instalación del Programa

Luego de haber instalado el

programa DIMM ANEXOS, el
usuario deberá ingresar al mismo
para proceder a agregar los plugin's
(ATS, REOC, RDEP, etc) según la
versión vigente.

Resolución NAC-DGER2007 – 1319

 Importante
Varios puntos que debemos tener presente al momento de
enviar un anexo:

- Elegir la opción correcta, ejemplo: si desea enviar el anexo

REOC, y escoge la opción de anexo RDEP, el archivo se
devolverá con error.
- Seleccionar el mismo período con el que creo el archivo .xml
- Verificar que el archivo a enviarse corresponda al contribuyente
- El sistema acepta archivos con la extensión (.zip)
- El envío no asegura la carga satisfactoria.

Resolución NAC-DGER2007 – 1319

 Todos declaran por internet
Ahora todas las declaraciones de impuestos administrados por el SRI se
realizarán exclusivamente por Internet, cualquiera que sea el monto de sus
obligaciones tributarias, aún cuando la declaración que se presente no tenga
impuestos u otros conceptos a pagar.
La obligatoriedad será aplicable de acuerdo al siguiente calendario:

Resolución NAC-DGERCG12-00032
PREGUNTAS
FRECUENTES
 ¿Puedo presentar información sustitutiva o recargas de los
anexos presentadas en el SRI?

¿Puedo dar por aceptada mi información de anexos al

enviarla por Internet?

¿Qué tiempo se demora en validar los archivos de Anexos

que envío por Internet?

¿Cuánto tiempo se demora en llegar la confirmación vía e-

mail desde la presentación del anexo?
 Actualización de
Medios de Contacto
 Importancia de Actualizar medios de
contacto
El Servicio de Rentas Internas con el propósito de mantener un canal de
comunicación más efectivo con los contribuyentes necesita contar con sus
medios de contacto actualizados, específicamente con sus correos
electrónicos, para que de esta manera ellos puedan obtener beneficios;
derivados de su derecho como contribuyente a ser informado por la
Administración Tributaria, tales como:

 Cronograma de capacitaciones
 Recordatorios de vencimientos de plazos en declaración de Impuestos
 Prevención en diferencias detectadas
 Prevención en Inconsistencias en las declaraciones
 Prevención en régimen sancionatorio

Actualización de Medios de Contacto

 Todos los Contribuyentes que han incrementado o modificado medios
de contacto; tales como correo electrónico y/o números telefónicos,
deben actualizar los mismos, por medio del formulario “SOLICITUD DE
ACTUALIZACIÓN DE MEDIOS DE CONTACTO EN REGISTRO ÚNICO DE
CONTRIBUYENTES”.

Los requisitos son:

 Original y copia a color de cédula de ciudadanía
 Original y copia a color de certificado de votación
 Formulario suscrito por el Sujeto Pasivo.

Para su comodidad y cumplimiento, se estará receptando el formulario en

ventanilla única y sin tiempo de espera.

La ventanilla única está ubicada en nuestras dependencias, y funciona en

horario laborable; esto es, desde las 08h00 am hasta las 16h30 pm.

Actualización de Medios de Contacto

 Estandarización Imágenes
• Las imágenes que se podrán utilizar en las
presentaciones deben ser de bases libres tales
como: (Microsoft, o de internet, siempre que no
tengan restricción.

Estandarización de Imágenes
Estandarización de
textos
Estandarización de
Imágenes