MAESTRÍA EN GESTIÓN Y DIRECCIÓN DE

EMPRESAS CONSTRUCTORAS E INMOBILIARIAS

GRUPO III
INMOBILIARIA IDE
Curso: CONTABILIDAD APLICADA A LA CONSTRUCCIÓN

Docente: Luis Noriega

 
Integrantes:
• Espejo Fallen, Bryan Smith
• Espino Gutiérrez, Marisol
• Toscano Delgado, Josemaria Aaron
INDICE
INDICE

1. CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA
2. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
3. ESTADO DE RESULTADOS
4. RATIOS FINANCIEROS
5. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
6. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
 1. CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA

a) GIRO DEL NEGOCIO

FUNDACIÓN

Fue fundada en marzo del 2011, dedicándose a la realización de

negocios inmobiliarios y a la compraventa y comercialización de bienes
muebles e inmuebles. El accionista principal de la empresa es la Unión
INMOBILIARIA de Cervecerías Peruana, con un 99.9% de participación. IDE se listó en la
IDE S.A Bolsa de Valores de Lima en Julio 2011

SECTOR

Arrendadores de Bienes Inmuebles | Oficinas de Agentes

Inmobiliarios y Corredores

SUBSIDIARIA
99%
Es una empresa dedicada al sector inmobiliario y fue constituida como
Backus una subsidiaria del grupo Backus, es una Sociedad Anónima, por lo tanto
vende acciones en bolsa
Fuente: Memoria Anual 2022 – Inmobiliaria IDE S.A
1. CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA

b) PROVEEDORES c) COMPETIDORES

• • Sector Inmobiliario:
Propietarios de terrenos con grandes dimensiones
en busca de percibir un beneficio por estos bienes.

• Hoteles independientes en busca de operadores o

socios estratégicos para impulsar su negocio.

• Propietarios de terrenos en zonas céntricas de alta

demanda con potencial para negocios de
estacionamientos.

• Empresas constructoras de habilitación urbana y

Servicios básicos(Pistas, Veredas, Jardines, agua,
desagüe y luz).
 2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO 31/12/2021 31/12/2020 PASIVO Y PATRIMONIO

Al 31 de diciembre de Pasivos y Patrimonio Al 31 de diciembre de

2022 2021 2020 2022 2021 2020
S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5,745 4,114 3,848 Cuentas por Pagar Comerciales 3 5 9

Cuentas por Cobrar Comerciales 496 519 981 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 1,367 127 50

Otras Cuentas por Cobrar 8 9 9 Otras Cuentas por Pagar 190 423 452

Cuentas por Cobrar a Entidades 1,705 2,520 1,869 Total Pasivos Corrientes 1,560 555 511
Relacionadas
Total Activos Corriente 7,954 7,162 6,707

Pasivos No Corrientes
Activos No Corrientes Pasivos por Impuestos Diferidos 1,714 1,725 1,696

Inversiones inmobiliarias 9,007 9,081 9,154 Total Pasivos No Corrientes 1,714 1,725 1,696

Total Activos No Corriente 9,007 9,081 9,154 TOTAL PASIVOS 3,274 2,280 2,207

Patrimonio
Capital Emitido 9,024 9,024 9,024

Acciones de Inversión 3,081 3,081 3,081

Otras Reservas de Capital 716 564 397

Resultados Acumulados 866 1,294 1,152

Total Patrimonio 13,687 13,963 13,654

TOTAL ACTIVOS 16,961 16,243 15,861 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 16,961 16,243 15,861

Fuente: Web Bolsa de Valores de Lima - https://www.bvl.com.pe/emisores/detalle?companyCode=74160

 2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO 31/12/2021 31/12/2020 PASIVO Y PATRIMONIO

Al 31 de diciembre de Pasivos y Patrimonio Al 31 de diciembre de

2022 2021 2020 Entre los años 2020-22 2022observamos 2021 la eficiencia
2020 en
S/ 000 S/ 000 S/ 000 sus cobranzas comerciales que se ve reflejado000en el
S/ 000 S/ 000 S/
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5,745 4,114 3,848 Cuentas por Pagar Comerciales aumento de sus cuentas
3 de efectivo.
5 9

Cuentas por Cobrar Comerciales 496 519 981 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 1,367 127 50

Otras Cuentas por Cobrar 8 9 9 Otras Cuentas por Pagar 190 423 452

Cuentas por Cobrar a Entidades 1,705 2,520 1,869 Total Pasivos Corrientes 1,560 555 511
Relacionadas El movimiento de las cuentas por cobrar a entidades
Total Activos Corriente 7,954 7,162 6,707
relacionadas se basa a un préstamo otorgado a un
Activos No Corrientes
Pasivos No Corrientes
préstamo otorgado por
Pasivos por Impuestos Diferidos
un monto1,725
1,714
de 1.1M y 1,696
estas
varían debido al interés de 5.38%, esta cuenta fue
Inversiones inmobiliarias 9,007 9,081 9,154 Total Pasivos No Corrientes 1,714 1,725 1,696
pagada por la unión de cervecerías BACKUS y
Total Activos No Corriente 9,007 9,081 9,154 TOTAL PASIVOS JHONSON.
3,274 2,280 2,207

Patrimonio
Capital Emitido 9,024 9,024 9,024

Acciones de Inversión 3,081 3,081 3,081

Para la cuenta de Inversiones inmobiliaria, IDE cuenta
Otras Reservas de Capital 716
con 2 inmuebles en las ciudades del564 397
Callao y Pisco, la
Resultados Acumulados baja se refiere a la depreciación
866 del edificio
1,294 1,152

Total Patrimonio 13,687 13,963 13,654

TOTAL ACTIVOS 16,961 16,243 15,861 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 16,961 16,243 15,861

Fuente: Web Bolsa de Valores de Lima - https://www.bvl.com.pe/emisores/detalle?companyCode=74160

 2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO 31/12/2021 31/12/2020 PASIVO Y PATRIMONIO

Al 31 de diciembre de Pasivos y Patrimonio Al 31 de diciembre de

2022 2021 2020 2022 2021 2020
S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Del año 2021-22 se declararon
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5,745
dividendos por
4,114 3,848 Cuentas por Pagar Comerciales 3 5 9
S/.1,130 miles que no fueron pagados al
Cuentas por Cobrar Comerciales 496 519 981 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 1,367 127 50
31/12/22
Otras Cuentas por Cobrar 8 9 9 Otras Cuentas por Pagar 190 423 452

Cuentas por Cobrar a Entidades 1,705 2,520 1,869 Total Pasivos Corrientes 1,560 555 511
Relacionadas
Total Activos Corriente 7,954 7,162 6,707

Al 31/12/20-21 se quedaron pendientes tributos Pasivos No Corrientes

por pagar a diferencia del 31/12/22 que si
Activos No Corrientes Pasivos por Impuestos Diferidos 1,714 1,725 1,696

Inversiones inmobiliariasfueron pagados.

9,007 9,081 9,154 Total Pasivos No Corrientes 1,714 1,725 1,696

Total Activos No Corriente 9,007 9,081 9,154 TOTAL PASIVOS 3,274 2,280 2,207

Patrimonio
Capital Emitido 9,024 9,024 9,024
La actividad de la compañía no tuvo una grave Acciones de Inversión 3,081 3,081 3,081
afectación durante el covid-19 debido al giro del
Otras Reservas de Capital 716 564 397
negocio a la que esta pertenece.
Resultados Acumulados 866 1,294 1,152

Total Patrimonio 13,687 13,963 13,654

TOTAL ACTIVOS 16,961 16,243 15,861 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 16,961 16,243 15,861

Fuente: Web Bolsa de Valores de Lima - https://www.bvl.com.pe/emisores/detalle?companyCode=74160

 2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
a) Análisis Vertical
 2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
a) Análisis Vertical - Gráfico

DESCOMPOSICIÓN DEL ACTIVO DESCOMPOSICIÓN DEL PASIVO - PATRIMONIO

Cuentas por Pagar Com-

Efectivo y Equivalentes al erciales
Efectivo 5% 0%
4% 8% Cuentas por Pagar a Entidades
1% Relacionadas
Cuentas por Cobrar Com- 10
erciales % Otras Cuentas por Pagar
34%
18%
Pasivos por Impuestos
53% Otras Cuentas por Cobrar Diferidos

Capital Emitido
Cuentas por Cobrar a En-
0% 3% tidades Relacionadas Acciones de Inversión
10 53%
% Otras Reservas de Capital
Inversiones inmobiliarias
Resultados Acumulados
 2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
b) Análisis Horizontal

Al 31 de diciembre de Diferencia Porcentaje Diferencia Porcentaje

2022 2021 2020 2021 2022
S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000 S/ 000
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5,745 4,114 3,848 266 7% 1,631 40%
Cuentas por Cobrar Comerciales 496 519 981 - 462 -47% - 23 -4%
Otras Cuentas por Cobrar 8 9 9 - 0% - 1 -11%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 1,705 2,520 1,869 651 35% - 815 -32%
Total Activos Corriente 7,954 7,162 6,707 455 7% 792 11%

Activos No Corrientes
Inversiones inmobiliarias 9,007 9,081 9,154 - 73 -1% - 74 -1%
Total Activos No Corriente 9,007 9,081 9,154 - 73 -1% - 74 -1%
-
TOTAL ACTIVOS 16,961 16,243 15,861 382 2% 718 4%

Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar Comerciales 3 5 9 - 4 -44% - 2 -40%
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 1,367 127 50 77 154% 1,240 976%
Otras Cuentas por Pagar 190 423 452 - 29 -6% - 233 -55%
Total Pasivos Corrientes 1,560 555 511 44 9% 1,005 181%

Pasivos No Corrientes
Pasivos por Impuestos Diferidos 1,714 1,725 1,696 29 2% - 11 -1%
Total Pasivos No Corrientes 1,714 1,725 1,696 29 2% - 11 -1%
TOTAL PASIVOS 3,274 2,280 2,207 73 3% 994 44%

Patrimonio
Capital Emitido 9,024 9,024 9,024 - 0% - 0%
Acciones de Inversión 3,081 3,081 3,081 - 0% - 0%
Otras Reservas de Capital 716 564 397 167 42% 152 27%
Resultados Acumulados 866 1,294 1,152 142 12% - 428 -33%
Total Patrimonio 13,687 13,963 13,654 309 2% - 276 -2%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 16,961 16,243 15,861 382 2% 718 4%

 3. ESTADO DE RESULTADOS

Al 31 de diciembre de
2022 2021 2020
S/ 000 S/ 000 S/ 000

Ingresos de Actividades Ordinarias 1,806 1,834 1,654

Ingresos Financieros 0 39 59
Gastos de Administración -260 -265 -259
Otros ingresos 82 0 0
Otros gastos -83 0 0
Diferencias de Cambio, neta -185 422 359
Utilidad antes de impuesto a las ganancias 1,360 2,030 1,813
Impuesto a las ganancias -398 -592 -533
Utilidad y resultado integral del año 962 1,438 1,280

Notamos que la mayor variación el las cuentas es en la

de “Diferencia de Cambio”, esto es debido a las alzas y
bajas que tuvo el dólar durante la época de pandemia.

Fuente: Web Bolsa de Valores de Lima - https://www.bvl.com.pe/emisores/detalle?companyCode=74160

 3. ESTADO DE RESULTADOS
a) Análisis Vertical

Al 31 de diciembre de
2022 2021 2020
Porcentaje Porcentaje Porcentaje
S/ 000 S/ 000 S/ 000

Ingresos de Actividades Ordinarias 1,806 100% 1,834 100% 1,654 100%

Ingresos Financieros 0 0% 39 2% 59 4%
Gastos de Administración -260 -14% -265 -14% -259 -16%
Otros ingresos 82 5% 0 0% 0 0%
Otros gastos -83 -5% 0 0% 0 0%
Diferencias de Cambio, neta -185 -10% 422 23% 359 22%
Utilidad antes de impuesto a las ganancias 1,360 75% 2,030 111% 1,813 110%
Impuesto a las ganancias -398 -22% -592 -32% -533 -32%
Utilidad y resultado integral del año 962 53% 1,438 78% 1,280 77%
 3. ESTADO DE RESULTADOS
a) Análisis Vertical - Gráfico

DESCOMPOSICIÓN DEL INGRESO

8%
3%
3% Ingresos de Actividades Ordinarias
Ingresos Financieros
Gastos de Administración
11%
Otros ingresos
Otros gastos
Diferencias de Cambio, neta

75%
 3. ESTADO DE RESULTADOS
b) Análisis Horizontal
4. RATIOS FINANCIEROS

2022 2021 2020

Liquidez
7,954 5.0987 7,162 12.9045 6,707 13.1252
Activo Corriente 1,560 555 511
Pasivo Corriente

El resultado indica que por cada 1 sol que la empresa debe en el corto plazo, cuenta con 5.0987 soles para respaldar
esa obligación.

Prueba Ácida

Act. Corriente – Inv. – Gastos 6,707 - 9

7,954 - 8 7,162 - 9 12.8883 13.1076
pagados por anticipados 5.0936 511
1,560 555
Pasivo Corriente

Prueba ácida nos reafirma el resultado del ratio de liquidez, la diferencia entre los periodos del 2021 al 2022 y su capacidad de
cumplimiento con los pasivos.
4. RATIOS FINANCIEROS

2022 2021 2020

Prueba defensiva
Efectivo y equivalentes al
efectivo + Valores 5,745 4,114 3,848
3.6826 7.4126 7.5303
Negociables 1,560 555 511
Pasivo Corriente

La prueba defensiva nos indica la capacidad que tiene la empresa para operar con su efectivo liquido (actual) sin necesidad de un flujo de
venta (proyección).

Los ratios de liquidez ante una baja se mantiene la capacidad de cumplir con el total de sus obligaciones en corto plazo.
4. RATIOS FINANCIEROS

2022 2021 2020

Grado de endeudamiento
3,274 0.1930 2,280 0.1404 2,207 0.1391
Pasivos Total 16,961 16,243 15,861
Activos Total

Es el total de activos que ha sido financiado por los acreedores. Por cada 1 sol que la empresa ha
invertido en activos, el 0.1930 soles han financiado externo.

Endeudamiento patrimonial

Pasivos Total
3,274 2,280 2,207
Patrimonio Total 0.2392 0.1633 0.1616
13,687 13,963 13,654

Mide el grado de compromiso del patrimonio de la empresa para con las obligaciones. Por cada 1 sol de
patrimonio, se tienen deudas por 0.2392 soles.
4. RATIOS FINANCIEROS

2022 2021 2020

Grado de propiedad
13,687 0.8070 13,963 0.8596 13,654 08609
Patrimonio Total 16,961 16,243 15,861
Activos Total

Representa la relación que existe entre el capital propio y la inversión. Indica que por cada 1 sol invertido en la
Empresa, 0.8070 soles es capital propio; entre más alta sea la proporción, indica menor endeudamiento externo.

Cobertura del Activo Fijo

Deuda a largo plazo + 1,714 + 13,687 1,725 + 13,963 1,696 + 13,654

Patrimonio 1.7099 1.7276 1.6769
9,007 9,081 9,154
Activo Fijo

La cobertura de activo fijo nos indica la capacidad de la empresa tanto en corto como en largo plaza , se obtuvo mayor a 1 demostrando
que sus activos son financiados con recursos propios.
4. RATIOS FINANCIEROS

2022 2021 2020

Margen de utilidad
Ventasneta 962 0.5327 1,438 0.7841 1,280 0.7739
Utilidad 1,806 1,834 1,654
Activos Total
Ventas

Las ventas de la empresa generaron 53.27 % utilidad.

Rotación del activo

1,806 0.1065 1,834 0.1129 1,654 0.1043
Ventas 16,961 16,243 15,861
Activos Total

Por cada 1 sol invertido en activos se obtuvieron 0.1065 soles en ventas.

4. RATIOS FINANCIEROS

2022 2021 2020

Apalancamiento
Ventas 16,961 1.2392 16,243 1.1633 15,861 1.1616
Activo total 13,687 13,963 13,654
Activos Total
Patrimonio

Al obtener 1.2392 nos indica que la empresa se financia exclusivamente con patrimonio y valores superiores indican un mix entre deuda y
aportes de capital.

Resultados sobre patrimonio

962 0.0703 1,438 0.1030 1,280 0.0937
Utilidad neta 13,687 13,963 13,654
Patrimonio

Por cada 1 sol que la empresa mantiene genera un rendimiento de 0.0703 sobre el patrimonio, es la capacidad que tiene la empresa para
generar utilidad
5. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIONES

• La empresa es autosuficiente para

sustentar sus operaciones a través
de los años.
1810
1606
1094 • No existe una depreciación
considerable, por lo que la utilidad
neta no se ve tan afectada por la
misma.
• La empresa genera suficientes
ingresos para pagar sus deudas.
• La empresa tuvo un pico de
utilidad y flujos de operaciones en
el año 2020.

Flujos de Efectivo y Equivalente procedente de Act. de Operaciones

2000 2000
1280 1438
1500 962
Utilidad 1500
1000
neta 1000
500
0 500
2020 2021 2022
0 2020 2021 2022
5. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Flujos de Efectivo y Equivalente procedente de Act. de Inversión

1
0.8
0.6
0.4
0.2 0 0 0
0 2020 2021 2022

• La empresa no destinó recursos económicos a

actividades de inversión en los tres años
estudiados.
5. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

• La empresa no recurrió a créditos bancarios.

• La empresa pagó dividendos los últimos tres
años.
• En el año 2020 la empresa pagó gran cantidad
de dividendos.

Flujos de Efectivo y Equivalente procedente de Act. de Financiamiento

6. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
6. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Las variaciones en el patrimonio

se dan por;
Reserva legal: Producto de 5%
de las utilidades ganadas
según los periodos 2020 – 2021
– 2022.
Resultados acumulados: Al
tener utilidades los dividendos
van aumento hasta tomar la
decisión de su reparto.