Flujo de dinero EQUIPO 3

¿Que significa esto?

• El flujo de efectivo, flujo de fondos o cash flow en inglés,

se define como la variación de las entradas y salidas de
dinero en un período determinado
• La información acerca de los flujos de efectivo es útil
porque suministra a los usuarios de los estados financieros
las bases para evaluar la capacidad que tiene la entidad
para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como
las necesidades de liquidez que ésta tiene. Para tomar
decisiones económicas, los usuarios deben evaluar la
capacidad que la entidad tiene de generar efectivo y
equivalentes al efectivo, así como las fechas en que se
producen y el grado de certidumbre relativa de su
aparición.

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Flujo de efectivo directo vs indirecto

• El estado de flujo de efectivo

directo muestra los flujos de
efectivo entrantes y salientes de
la empresa durante el período
de tiempo en cuestión. Aquí
hay un ejemplo de un estado de
flujo de efectivo directo

3/9/20XX Título de la presentación 3

Flujo de efectivo directo vs indirecto

• El estado de flujo de efectivo

indirecto, por otro lado,
comienza con el resultado neto
de la empresa y ajusta las
partidas no monetarias para
calcular el flujo de efectivo.
Aquí hay un ejemplo de un
estado de flujo de efectivo
indirecto

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Tipos de flujo

 Operación  Inversión  Financiación

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1. Operacion
•el estado de flujo de efectivo de operación
proporciona información sobre la cantidad
de efectivo generado o utilizado por las
actividades operativas de la empresa
durante un período de tiempo determinado.
Es una herramienta útil para que los
inversores y otros interesados comprendan
la salud financiera de la empresa y su
capacidad para generar efectivo a partir de
sus operaciones diarias.

3/9/20XX Título de la presentación 6

2. Financiacion
•el estado de flujo de efectivo de financiación
proporciona información sobre la cantidad de
efectivo generado o utilizado por las actividades de
financiación de la empresa durante un período de
tiempo determinado. Es una herramienta útil para
que los inversores y otros interesados comprendan
cómo la empresa financia su crecimiento y
operaciones a largo plazo y cómo estas decisiones
pueden afectar su rentabilidad y solvencia
financiera.

3/9/20XX Título de la presentación 7

3. Inversión
•el estado de flujo de efectivo de inversión
proporciona información sobre la cantidad de
efectivo generado o utilizado por las actividades
de inversión de la empresa durante un período de
tiempo determinado. Es una herramienta útil para
que los inversores y otros interesados comprendan
cómo la empresa invierte su efectivo a largo plazo
y cómo estas decisiones pueden afectar su
rentabilidad y crecimiento a largo plazo.

3/9/20XX Título de la presentación 8

Gracias
Gonzaga Jiménez José Guillermo
Soto Suárez Jesús
Hernández Carballo Julio Gustavo
Núñez Manitas Faleg
Ordóñez Rodríguez Johan Alexis