Depósitos a la Vista

 Operación financiera mediante la cual se entrega

dinero a una IF, con la opción de retirarlo en parte o
totalmente en cualquier momento. (el usuario de servicios
financieros puede requerir su dinero en cualquier momento de forma total o
parcial)
 Se consideran Depósitos a la vista:
- Exigibles mediante presentación de cheques,
- Libretas de ahorro; y, (conocido como contrato de depósito)
- Cualquiera menor a 30 días. (toda operación que conlleve un
tiempo forzoso mayor a 30 días, se considera a plazo)
 Depósitos a la Vista

 Mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito

pueden hacerlo bajo ciertos requisitos. (estos
requisitos son vigilados por el órgano de control)

 Sociedades financieras prohibidas. (porque capta a

largo plazo. Si se les permitiera hacerlo, generaría iliquidez)

 Este tipo de depósitos tienen privilegio en caso

de liquidación. (cuentas corrientes y cuentas de ahorros
tienen preferencia frente a las pólizas)
 Depósitos Monetarios en Cuenta Corriente

 Especie de depósitos a la vista. Operación a la vista: Puede

disponerse los recursos en cualquier momento.
 Exigibles mediante cheques.
 Sujetos a sigilo bancaria salvo la especificación del titular de
una cuenta cerrada por giro sin provisión de fondos. (debería
llamarse sigilo financiero, es esa reserva de la información que tiene el SF)
 Pueden ser personales, colectivas (instituciones públicas no).
 Colectivas (son personas jurídicas, que tienen un representante legal), pueden
disponer cualquier persona y la responsabilidad es solidaria (es
solidaria, recordar del girador, girado y beneficiario y todos quienes signen la LC o el
cheque)
 El Cheque
Concepto
 Se la concebía como una orden incondicional que el girador (titular de
la cuenta) da a una IF para pagar una cantidad de dinero a un
beneficiario (puede ser el mismo girador), siempre que existan fondos y
acuerdo expreso o tácito. (es un medio de pago a la vista; no devenga intereses)

 El COMYF lo concibe como un medio de pago escrito, pero

mantiene la noción de “orden” de parte del girado (art. 478).

 Prohibido pactar intereses. Se entenderá como no escrito (art. 480

COMF). (lo estaría convirtiendo en un título de crédito, desnaturalizándolo)
 El Cheque
Contenido
  Requisitos básicos para su validez:
 Denominación de cheque,
 El mandato puro y simple de pagar una suma de dinero,
 Nombre del banco girado (quien paga),
 Fecha de pago; y, (fecha de emisión y fecha de pago es la misma)
 Lugar y fecha de emisión del documento. (la fecha debe ser
año/mes/día, se puede hacer en letras o en números, o mezclando ambos)

 El documento en el que falte uno de estos requisitos no tendrá

validez como cheque.
Forma de girar un cheque

 A favor de una persona determinada.

 A favor de una persona determinada, con la cláusula no a la

orden. (convierto al título a la orden en un título nominativo)

Transmisibilidad y Endoso

 Endoso = transmisibilidad del cheque.

 Deberá ser puro y simple. (no sujeta a condición)

Transmisibilidad y Endoso

 No se permite el endoso parcial (no se puede endosar solo una parte del total),
ni estipular condición alguna en el mismo.

 Solo podrán endosarse cheques por una sola vez (art. 485, inciso
5 COMYF). (solo pueden endosarse los cheques que lleguen hasta un valor nominal de 2
mil dólares) (Excepción: se admite el segundo endoso y se admite el endoso de cheques con
valores mayores a 2mil dólares cuando el endosatario sea una institución financiera)

 El endoso transmite todos los derechos resultantes del cheque.

(hablamos de un endoso pleno)

 Se prohíbe el endoso en blanco o al portador.

Clases de cheques

Cruzado
 Se gira con dos líneas paralelas.
 Si entre las dos líneas se pone un nombre de banco

específico, es un cruzamiento especial.

 Si no existe un nombre específico, es general.
 Solo puede ser depositado.
 Art. 501 COMF.
(no puede ser cobrado en ventanilla, sino debe ser cobrado a través del depósito del mismo en
cuenta a nombre del beneficiario del cheque en cualquier institución del sistema financiero)
Certificado
 Contiene la palabra “certificado”. Obliga al banco a pagarlo y
libera al girador de responsabilidad.
 No endosable.
(Transfiere la responsabilidad y se repite el pago contra el usuario. La IFI no me certifica el
cheque si no tengo provisión de fondos)
Para acreditar en cuenta
 Se puede prohibir su pago en efectivo. Cláusula “para acreditar en

cuenta” u otra equivalente. (es lo mismo que el cruzado)

Transferencia
 Depende de la forma de girado:
 A la orden: endoso (uno solo).
 Nominativos: cesión ordinaria (Código Civil).
 Endosante es solidariamente responsable salvo se
estipule lo contrario.
 Endoso valor al cobro (sinónimo de en procuración).
Solo puede cobrar o endosar a título de procuración.
 Solo endoso hasta un monto de dos mil dólares (USD
2.000,00).

Presentación al pago

 Cheque debe ser pagado o protestado. Se puede devolver

por inconforme.
 4. El Cheque
Plazos

 Girados y pagaderos en el Ecuador 20 días. (El cheque es un

título ejecutivo solamente cuando esta protestado por insuficiencia
de fondos y se encuentra dentr de los plazos)
 Girados en el exterior y pagaderos en el Ecuador 90 días.
 Girados en el Ecuador y pagaderos en el exterior. Ley del banco
girado.
 Bajo las condiciones establecidas constituyen título ejecutivo (art.
516 COMYF).
 Puede pagarse hasta los 13 meses
 Post-fechado: Pagado o protestado.
(La caducidad es una excepción previa)
 Art. 512 del COMYF: (plazos de prescripción)

 Las acciones que corresponden al portador o tenedor

contra el girador, los endosantes y demás obligados,
prescriben a los seis meses, contados desde la expiración
del plazo de presentación (20 o 90 días).

 Las acciones que correspondan entre sí a los diversos

obligados al pago de un cheque, prescriben a los seis
meses, a contar desde el día en que un obligado ha
pagado el cheque o desde el día en que se ha ejercitado
una acción contra él.
Cámara de compensación
El momento se va al banco a ser cobrado, hay que compensarlo. La cámara de compensación por naturaleza
son los bancos de emisión, como no tenemos moneda propia, el Banco Central como autoridad monetaria
funge como cámara de compensación en las ciudades donde el banco tiene oficinas. Donde no tiene se
delega a una IFI cualquiera por parte de la Junta.
 Banco Central.
Cuando tenemos el cheque me acerco a la ventanilla de la IFI de donde es el cheque (donde pueden protestarme o
darme el dinero) y cobro o la opcion que tengo como titular del cheque es acercame a la ifi donde tengo mi
cuenta y depositar el cheque (aunque sea de otra IFI). Eso saldra como un deposito por acreditar porque hay que
compensar esa orden de pago. La camara de compensacion funciona cuando todas las IFIs llevan todos los
cheques a la camara de compensacion donde estan los representantes de las IFIS. Si me depositaron en el Banco
del Machala un cheque del Pichincha, la la del Machala le cobra al Pichincha (el Pichincha le da el dinero al de
Machala y el de Machala le da el titulo valor al del Pichincha), quien va a revisar la cuenta del que emitio el
cheque para ver si tiene fonos y dar el pago. Se reunen representantes de las IFIS a compensar ordenes de pago.
Todos estos pagos son con dinero escritural (registros contables), al tener eso ya se lleva el blindado con esto.

Protesto Todos los cheques que no cumplen con los requisitos son cheques devueltos, por PROTESTO

 Cheques sin fondos, no por defectos de forma (devueltos). (por ejemplo, pongo mal la fecha)
 Pagar parcialmente y protestar la diferencia.
 Multa del 10% (20% para postdatados)
 Se pueden justificar solo 3 protestos al año.
 Tres protestos no justificados, cierre de cuenta un año.
  Reincidencia, cierre 3 años, luego 5 años
 Reincidencia en defectos de forma Banco puede cerrar la cuenta.

Revocatoria Como el cheque es una orden incondicional de pago, la orden puede ser revocada. Ejemplo: yo
giro un cheque y me arrepiento, dejo sin efecto el cheque notificando a la IFI girada (donde yo tengo mi
cuenta corriente). CHEQUE REVOCADO. Para revocar un cheque tiene que haber los fondos en la
cuenta, no puedo revocar si no tengo provisión de fondos. La revocatoria tiene una consecuencia y es
que los fondos se quedan retenidos hasta que un juez determine la procedencia y la legalidad de la
revocatoria. Las causales para revocar pueden ser muy variadas y dependen del caso (error, fuerza o
dolo, por ejemplo). La otra consecuencia es que se pueda dejar sin efecto la revocatoria nuevamente,
esto procede hasta antes de que el juez competente resuelva.
No confundir con la anulación, en la cual dejo sin valor el talonario vació, el formulario no girado. Por eso a
veces se da que la gente gira cheques anulados, que ya no sirven. Emitir cheques anulados se sanciona
con el cierre de la cuenta. En cambio, la revocatoria es de un chque que ya giré, ya llené.

 Girador puede revocar determinando el motivo.

 Se responsabiliza por revocatoria.
 Solo si hay fondos.
 Banco retiene importe hasta que:
 Juez resuelva.
 Girador deje sin efecto la revocatoria.
 Depósito a Plazo

 Exigibles al vencimiento de un período libremente convenido

por las partes no menor a 30 días.
 Se instrumentan en un título valor.

 Nominativos (transfieren por cesión ordinaria, notificación al

deudor) A la orden (endoso) Al portador (entrega).

 Pago antes de vencimiento previo acuerdo.Resiliación.

 Encaje
 (LRMBE) Reserva sobre depósitos.
 El porcentaje lo determina la Junta.
 Se mantiene en Banco Central.
 Es un mecanismo de seguridad del SF.
 Dinero que los bancos deben inmovilizar cuando hacen una captación del
público.
 Constituye una especie de medida para garantizar que los bancos cuenten
siempre con dinero para sus clientes,
 Si un una IFI capta 1.000, la IFI no puede colocar los 1.000, solo podrá
hacerlo una parte. Es parte la determina el porcentaje que dice la Junta. Por
ejemplo, que solo se coloque el 50% de todo lo recolectado del ahorro
público, el 50% sobrante se deposita en el Banco Central, el Banco Central
paga un interés a las IFIS por ese dinero retenido. Objetivo encaje: 1. El
encaje permite dar liquidez a la IFI y 2. como una política monetaria del
Estado.
 Retención de Depósitos
La retención NO es una operación financiera, ES UNA MEDIDA
CAUTELAR.
 Por orden judicial. (sobre todo en las coactivas)
 Por solicitud de Procurador o Contralor en caso de personas que ejerzan o

hayan ejercido funciones públicas o celebrado contratos con Estado.

 Retención caduca en 15 días desde notificación salvo que sea confirmada

por un juez. Aquí hablamos de la medida cautelar autonoma que se

establece antes de inciar la acción principal, la ley me da 15 días para
iniciar la acción principal, caso contrario ya caduca la medida. La
retención como medida cautelar que se establece en la acción principal no
tiene límite.
 Préstamos Quirografarios
Operaciones de colocación, son operaciones activas.
El préstamo quirografario es aque que se instumenta a través de firmas. Se instrumenta a través de cualquier título de
crédito, a través de firma, no existe una garantía real. So operaciones de crédito sin garantías reales (préstamos de
consumo). Por ejemplo, si voy al Banco de Machala o la Cooperativa Jardín Azuayo y me hacen pagar una letra de cambio o un
pagaré. Ya sea que también hayan garantes.
Generalmente banco comercial, son cuantías no tan altas y con corto plazo.
Hay que dejar de pensar que es para la salud o el IESS.
 Sobre firmas con garantías personales.
 Intereses y plazos de libre contratación dentro de los límites legales.

Hipotecarios
Se necesita una garantía real. Hipotecario es cuando el bien que se otorga en prenda es inmueble. Cuantías altas y plazos de
mediano a largo.
La hipoteca abierta garantiza cualquier obligacion del deudor hipotecario con el acreedor hipotecario, la cuantía es
indeterminada, cubre cualquier obligación pasada, presente, futura. La hipoteca cerrada garantiza solo unaobligación
específica, de cuantía y plazos determinados. El sistema financiero prefiere hipotecas cerradas.
La hipoteca es de ejecución. Son aquellos que me permiten ir a la tapa de ejecución directamente. En cambio, en los ejecutivos
debo pasar un proceso para que se convierta de ejecución.
 Garantía de bienes inmuebles (naves y aeronaves, estos son inmubles).
 Amortización gradual: mediano o largo plazo. Se pagan con dividendos –dividendos es cuando hay varias coutas. El dividento
incluye interés más capital- que comprenden capital, intereses –valor del dinero en el tiempo, interés convencional y el de mora
(el de mora es el 1.1 del convencional)- y comisión –seguro de desgravamen, por ejemplo..
 Hipoteca cerrada o abierta.
 Prendarios
Hay prenda civil en la que el bien prendado se queda en poder del acreedor. No es solemne
Prenda mercantil. Prenda ordinaria – mercaderías en general-, agrícola – equipos de agricultura-,
industrial –equipos de la industria-, lo que cambia es el tipo del bien mueble prendado. Es
solemne, se requiere la inscripción en el registro mercantil (publicidad formal, material y principio
de legalidad)
 Garantizados con bien mueble.
 Prenda en poder del deudor o acreedor.

Créditos en Cuenta Corriente

 Sobregiros contratados u ocasionales.

 Los sobregiros en una cuenta corriente, corresponden a todos aquellos giros efectuados en la
cuenta sin que existan fondos disponibles.
 Por tanto constituyen créditos que el banco concede.
 El estado de cuenta del titular de la cuenta corriente con sobregiro se convierte en título ejecutivo
para la IFI
 El expreso o convencional es cuando hay un convierto previo a la emision de ordenaes de pago sin
provision de fondos, es un sobregiro contratado, la IFI se compremete a pagar. El tácito o
facultativo se basa en la confianza de la IFI con el titular de la cuenta.
 Estos créditos pueden obedecer a una modalidad
de crédito previamente acordada con el titular de
la cuenta (contratados-pactados).
 Pueden originarse también en una contingencia

(ocasionales).

 La liquidación del sobregiro y estado de cuenta

constituyen título ejecutivo.
 Provisiones
La provision es una reserva contable. Balanace general (activos, pasivos, patrimonio). Pérdidas y
ganancias (ingresos, gastos, costos, utilidad/pérdida). La reserva está vinculada a un costo –esxudo
fiscal -
Provisionar es segregar de la utilidad el valor de los incobrables para cubrir ese déficit y que el
patrimonio no se altere. Así mismo, en el caso de la desvalorización de activos es segregar de la
utilidad el valor de la depreciación de los activos. El objetivo de la provisión es mantener el
patrimonio de la IFI.
 Se constituye para cubrir pérdidas eventuales por incobrables (aquellas operaciones activas de la

IFI que no han podido cobrarse, cuando ya terminada la ultima alternativa que es la accion judicial.
Llego a la sentencia, a la ejecución judicial y no le logro cobrar) o desvalorización de activos
(depreciación). Nota curisa: Los terrenos no se deprecian.
 Los bancos tienen que llevar contabilidad, ésta obliga a cumplir ciertos principios como los de

“prudencia”.
 Entre éstos existen algunos que obligan a reconocer las pérdidas, así estas luego sean reversibles.
 Precisamente esta especie de “reserva”, se constituye para cubrir de cierta manera estas pérdidas.
 Castigo
Solamente se da en las operaciones activas. Es un registro contable. Ya no solo provisione sino que castigue es provision cuando
han pasado 3 años del incobrable. Busca mostrar la situación real de la IFI, castigar es cambiar el valor nominal de la
operación incobrable a $1. Pasa de tener un activo de x cantidad a $1 dólar, porque ya el dinero que tenia como activo en esa
operación de colocación ya no lo pudo recuperar la IFI. No se pone 0 porque la contabilidad es prueba y si se pone 0 quiere
decir que no existe obligación¿Qué pasa si luego del castigo me pagan la cuantía original? Se va directo a los ingresos, de
otros ingresos, ya no es un ingreso de la intermediación financiera porque ya ese valor contablemente era $1.
 Mora de 3 años. (vencida la obligación luego de 3 años, o antes si se tiene aprobación del órgano de control)
 Menor a 3 años previa autorización del órgano de control (super de bancos, de compañías, de economia popular y solidaria)
se puede castigar operaciones financiera anticipadamente si la IFI se da cuenta que va a ser muy dificil de recuperar, como
cuando se declara la insolvencia del dedudor.
 Se considera pérdida.

Buro de Crédito
Es lo que era la anterior central de riesgos. Es información tabulada por una empresa que se dedica a generar reportes. Trata de
cuantificar y cualificar la forma de como una persona ha honrado sus obligaciones financieras. En nuestro medio hay se usa
más el cuantitativo, por puntos.
El buro se somete al sigilo, para acceder a la información de alguien es necesario su permiso. El buro de crédito es una IFI que se
dedica solo a tabular información, mensualmente las IFIS entregan información sobre sus operaciones al Órgano de Control
quien provee a los buro, luego la IFI puede pedir esa información al buro pero previa autorización del titular de esa
información, el buro cobra por ello.
 Sistema de registro de deudores financieros.
 Notificar mensualmente. (LAS IFI NOTIFICAN MENSUALMENTE AL ÓRGANO CONTROL CON LA
INFORMACION DE SUS OPERACIONES FINANCIERAS)
 Calificación desde A hasta E. (Score para calificar a las personas)
 Obligaciones por Cuenta de Terceros
1. Aceptaciones Bancarias- contingente
 IF asume obligaciones de terceros. (nos ubicamos en los contigentes, que es la administración de capital)
 La aceptacion es un titulo valor, de crédito. Una letra de cambio. Orden incondicional de pago. Le digo a la IFI ”no me
prestes tu plata, préstame tu nombre que me da seguridad y respaldo”
 IF acepta letra de cambio.
 Generalmente destinadas a financiar compra de materia prima, transporte o embodegamiento de productos nacionales,
producción, importación o exportación de mercaderías.
 Para tener operaciones de financiamiento mucho más baratas podemos apalancarnos en títulos valores. Mayor riesgo, mayor
rentabilidad. Menor riesgo, menor rentabilidad.
 Se crea una letra de cambio donde el girardor es el usuario, el girado la IFI y el beneficiario es el mismo girador que es el
usuario. La aceptación a la letra la hace la IFI como girado. El usuario vende su título valor en el mercado busátil, en el
mercado de valores o en el mercado extrabursátil. La endosa con un endoso pleno por valor recibido a la persona que le
compre el título, en ese momento el usuario se vuelve endosante y por lo tanto se vuelve responsable solidario por el pago, se
le puede cobrar en una acción cambiaria de regreso si en la acción cambiara directa la IFI no paga.
 Entonces, como dijimos, dado que la IFI es el girado que es confiable y seguro va a pagar su obligación, entonces se
establece un interés menor porque es seguro que pagará, a menos riesgo, menos ganacia. En cambio, si el girado era el
usuario, no es tan seguro que pague y se establece un interés mayor.
 El momento que la IFI asume y acepta esa obligación en el título valor, cobra una comisión por configurarse en girado, esa
comisión depende del valor nominal de la letra de cambio. Para general la aceptación generalmente la IFI pide al usuario una
garantía real. ( se establece por ejemplo, una hipoteca abierta, NO LA RELACIONO AL TÍTULO VALOR)
 2. Endosos

 IF puede endosar títulos a terceros, con lo cual se

obliga el deudor a responder solidariamente frente
al tenedor legitimo.
 3. Avales - contingente
 Le digo a la IFI ”no me prestes tu plata, préstame tu nombre que me da seguridad y respaldo”
 IF puede avalizar obligaciones cambiarias de terceros. En este caso, el usuario es el girador,
el girado y el beneficiario (en la letra de cambio NO se da la confusión como modo de
extinguir las obligaciones porque la letra puede seguir circulando), la IFI es el avalista. El
usuario es beneficiario momentáneamente porque luego la vende. En el aval de la IFI lo que
hago es incluir un deudor más muy seguro y muy sólido.
 En este caso, el comprador de la letra se puede demandar en acción cambiaria directa al
girado (que es al usario) y al avalista (que es la IFI). La IFI como avalista puede repetir al
aceptante que es el girado (usuario)

 Se usa generalmente en títulos valores (letras de cambio, pagarés).

 Si el avalista paga, tiene derecho de repetición.

 4. Garantías y Fianzas - contingente

 Las cartas de garantia se pueden usar en cualquier tipo de obligación contractual, cualquie fianza que se
desee establecer como consecuencia del incumplimiento de una obligación contractual. La carta de
garantia también es un título valor. Ej: Se usa mucho en contratación pública cuando una instittucion del
estado quiere contratar bienes o servicios. Si el muncipio quiere construir un puente y contrata un
ingeniero, pero como la cuantia del contrato es alto, pide una carta de garantía para aseguridad que el
ingeniero cumpla con el contrato. Es un docuemnto donde dice que la IFI en el caso de que incurra en el
imcumpliento contratactual cancelará la obligación. Se ejectuta sin necesidad de una acción judicial, solo
es necesario notificar a la IFI con que se ejecuta la carta de garantía. La IFI pide una garantí real para
conceder una carta de garantía. La IFI cobra una comisión. El valor que debe pagar la IFI por el
incumplimiento del contrato si se ejcuta la carta de garantía es el valor nominal que se establece
expresamente en la carta, no siempre es el mismo valor nominal que el de obligación de la que es garantía,
puede ser menos si la otra parte lo acepta. Es decir, puede ser un contrato por 500 mil y que la carta sea
solo por 300mil.
 Fianza o garantía es una obligación accesoria.

 Se instrumentan generalmente en contratos.

 Sus posibilidades son ilimitadas Ejms. Garantizar embarques, garantías aduaneras, concursos de ofertas
como las garantías de seriedad de propuesta, fiel cumplimiento, buen uso de anticipos, etc.
 5. Cartas de Crédito - contingente

 La IFI acredita de que un comerciante comprador tiene los fondos

suficientes para realizar ese negocio. El vendedor solo presenta la carta de
crédito a la IFI para que esta le pague, así, no hay que ir llevando grades
cantidades de efectivo realizar las operaciones de comercio. La IFI para
emitir la carta de crédito cobra una comisión. No se usa un cheque porque
el tiempo para hacerse pagadero es incierto, además lo pueden protestar o
se pueden demorar en la cámara de compensación,
 Documento que el Banco emite en el cual certifica que su cliente tiene
crédito para la operación que va a efectuar.
 Son instrumentos que proveedores o vendedores de mercadería exigen a
sus compradores como garantía del pago de las mismas
 Cartas de crédito pueden ser internas o externas según se originen en
operaciones de comercio interno o internacional
 Factoring

Concepto
 Compra de cartera. Compra de activos financieros. Es la adquisición de títulos
valores de los cuales se derivan obligaciones de crédito. Usualmente, la IFI
compra la cartera a comerciantes que venden productos a plazos.
 Un contrato en virtul del cual se genera la transferencia de títulos valores, sea
a la orden, nominativos o al portador. Regulada en el código del comercio.
 Hay facturas ordinarias son títulos valores nominativos, las comerciales son
títulos valores a la orden.
 Es un contrato mediante el cual factor (banco o institución financiera)
adquiere facturas o cuentas de cobro del cliente. (de comerciantes)

 Cliente obtiene liquidez, mientras que IF al adquirir cartera y cobrarla, gana

intereses.
 Dinero plástico: Tarjetas de crédito y débito. Son instrumentos de pago, en
ambos casos debo firmar un contrato.
 Tarjetas de crédito: No debo tener una cuenta. Es una operación de colocación.
Debo pagar interés. Intermediación de pago, también se paga tarifa por el
servicio.
 Tarjetas de débito: Se debe tener una cuenta de ahorros o cuenta corriente porque
tengo que tener fondos.
 Documento que permite al titular obtener bienes o servicios sin tener que
efectuar un pago inmediato.

 Esto en virtud de la celebración de un contrato previo.

 Constituyen una opción de crédito

 Dinero plástico.
 Se otorga una línea de crédito pues en algunas se
confiere un cupo.
 Además de servicios y ventajas exclusivos,
dependiente del tipo de tarjeta : Descuentos,
servicios médicos, seguros, etc..

 Las entidades financieras que deseen emitir estas

tarjetas, deben cumplir con ciertos requisitos
establecidos en la ley como un estudio de
factibilidad.