INFORME DE

AUDITORIA
AEROSUR SAS

LEIDY AGUIRRE
ELKIN AMADO
 PRESENTADO A LA SUBGERENCIA
FINANCIERA

• ESTA AUDITORIA SE REALIZO EN LOS PERIODOS DE

01/01/2022 AL 31/05/2022, PARA EL CUEL SE TUVO EN
CUENTA EL EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE ( CAJA Y
BANCOS ) Y LA CRATERA.
 ALCANCE DE
LA AUDITORIA.

• El alcance de la auditoria será

la revisión de fondo de la caja,
los bancos y cartera que se
tiene a la fecha, revisando
documentación física y
contable de facturas de venta,
comprobantes contables, y
documentos soportes que se
tienen en cuenta.
 CEDULAS

NOMBRE DE LA EMPRESA AEROSUR SAS REF:

NOMBRE DE LA PLANILLA CEDULA ANALITICA
FECHA DE LA AUDITORIA miércoles, 1 de junio de 2022 A
ELABORO SUPERVISO

SALDO
SALDOS A AJUSTES
REF DESCRIPCION AJUSTADO 31
DIC 31 2021 MAY 31 2022 DEBITO CREDITO MAYO
A Efectivo y equivalente al efectivo (cajas) $ 322.099.091 $ 119.171.879 $ - $ -
B Activos finacieros (Bancos) $ 381.883.349 $ 455.814.039 $ - $ -
C Cuentas comerciales por cobrar $ 2.328.234.366 $ 2.091.692.033 $ - $ -
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 3.060.146.274 $ 4.564.612.301 $ - $ -
 NOMBRE DE LA EMPRESA AEROSUR SAS REF:
NOMBRE DE LA PLANILLA CEDULA SUMARIA EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
FECHA DE LA AUDITORIA miércoles, 1 de junio de 2022 A1
ELABORO SUPERVISO

SALDOS A AJUSTES SALDO

CUENTA DESCRIPCION OSERVACIONES
AJUSTADO
DIC 31 2021 MAY 31 2022 DEBITO CREDITO
11050501 CAJA BOGOTA $ 220.329.289 $ 193.932.497 $ 1.500.000 $ 195.432.497 AJ
11050502 CAJA LETICIA $ 96.569.802 $ 47.306.201 √
AJ
11051001 CAJA MENOR BOGOTA $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 1.500.000 $ 1.000.000
11051002 CAJA MENOR LETICIA $ 2.500.000 $ 2.500.000 √
11051003 CAJA MENOR AEROPUERTO BOGOTA $ 100.000 $ 100.000 √
11051004 CAJA MENOR AEROPUERTO LETICIA $ 100.000 $ 100.000 √

AJ
11100501 BANCO DE BOGOTA CTA CORRIENTE 146 $ 54.767.465 -$ 92.828.178 $ 95.987.089 $ 3.158.911

AJ
11100502 BANCO DE BOGOTA CTA CORRIENTE 058 $ 2.835.641 -$ 31.825.872 $ 43.282.230 $ 11.456.358
11100503 BANCO BBVA $ 324.280.241 $ 4.150.221 √
TOTAL CAJA Y BANCOS $ 703.982.438 $ 125.934.869 √√

CEDULAS
 NOMBRE DE LA EMPRESA AEROSUR SAS REF:
NOMBRE DE LA PLANILLA CEDULA SUMARIA CARTERA
FECHA DE LA AUDITORIA miércoles, 1 de junio de 2022 A2
ELABORO SUPERVISO

SALDOS A AJUSTES SALDO

CUENTA DESCRIPCION OSERVACIONES
AJUSTADO
DIC 31 2021 MAY 31 2022 DEBITO CREDITO
13050501 BOGOTA CREDITO $ 506.909.858 $ 539.163.184 √
13050502 LETICIA CREDITO $ 1.683.941.322 $ 1.398.725.069 √

13050503 BOGOTA CONTRAENTREGA $ - $ - $ 30.000 $ 30.000 AJ

13050504 LETICIA CONTRAENTREGA $ 20.815.400 $ 18.765.400 √

13050505 BOGOTA C $ 35.280.032 $ 37.335.400 √
13050506 LETICIA C $ 81.287.754 $ 97.702.980 √
TOTAL CARTERA $ 2.328.234.366 $ 2.091.692.033 √√

√ SALDO SEGÚN LIBROS

√√ SUMADO
AJ AJUSTE

CEDULAS
 AEROSUR SAS

MATRIZ DE RIESGOS Y ANALISIS AUDITORIA

PROBABILIDAD BAJO
1 NIVEL DE RIESGO 1 BAJO

PROBABILIDAD MODERADO
2 NIVEL DE RIESGO 2 MODERADO
PROBABILIDAD ALTO
3 NIVEL DE RIESGO 3 ALTO

PROBABILIDAD EXTREMO
4 NIVEL DE RIESGO 4 EXTREMO

NIVEL DE
CUENTA RIESGO DESCRIPCION DEFICIENCIA PROBABILIDAD CONSECUENCIA RIESGO SUGERENCIA
Revisar
MONTOS ALTOS EN CAJAS Debido al alto flujo de dinero en efectivo se estan manteniendo Arqueos de caja Exposicion de dinero periodicidades
MENORES montos con altas cantidades en cajas menores poco oportunos y perdida para efectuar
araqueos de caja
se incurren en gasto
falta de bancarios
Se detecto una cuenta bancaria (BBVA) con poco movimiento comunicación inecesarios que Programar cita o
EFECTIVO Y CUENTAS BANCARIAS
durante el año 2022 con el banco para genran a su vez llamada con el
BANCOS
dar cierre gastos para la banco para dar
empresa cierre
Que no se cuente
Se evidencio una demora con la legalizacion en sistema del con los sufiecientes
TIEMPOS DE LEGALIZACION No determinacion
dinero en efectivo que ingresa por el pago de los fletes aereos recursos para el pago Establecer
DE INGRESOS de tiempos
desde la ciudad de leticia de otras obligaciones programacion de
por flujo de efectivo entregas
Que no se cuente
En el analisis surgieron ajustes en las cuentas de efectivo y Establecer
con los sufiecientes
bancos, esto debido a que exiten montos que ya se Falta de gestion programacion de
DESCARGUE DE CARTERA recursos para el pago
encuentran plenamente identificados pero de las cuales no se en el area gestion o
de otras obligaciones
ha gestionado el respectivo registro en sistema reclasificar en
por flujo de efectivo
cuentas
Programar cita o
Identificacion de dinero con ingresos en bancos de los cuales Seguimiento llamada con el
PARTIDAS CONCILIATORIAS
no se tiene soporte de consigancion continuo banco para dar
CLIENTES cierre
CARTERA Que no se cuente
con los sufiecientes Se recomienda
No se evidencia dinamismo en la gestion o seguimiento Seguimiento
GESTION DE CARTERA recursos para el pago hacer la gestion
continuo que se le debe hacer a los clientes. continuo
de otras obligaciones de cartera
por flujo de efectivo diariamente.
crear formatos
No se evidencian soportes con compromiso de pagos para donde se exprese
Ineficiencia en
SOPORTES ACUERDOS DE PAGOaquellos clientes que presentan una significativa mora de los Perdida de dinero compromiso de
controles
pagos pago con
respectivas firmas.
CONCLUCIONES