Fase de Seguimiento

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN II
FASE V: SEGUIMIENTO
INTEGRANTES:
DELGADO INGRID
MARTINEZ HENRY
RIOFRIO JESSIKA
SUNTAXI JOHNNY
CURSO: CA8-1
DOCENTE: DRA. LILIANA MURILLO
SEMESTRE: OCTUBRE-FEBRERO 2019
1
FASE 5
SEGUIMIENTO
2
2
FASE 5:
SEGUIMIENTO
Etapa en la que las

observaciones que se
producen como resultado de
la auditoria
Deben sujetarse a un
estricto seguimiento
3
Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion
y diagnostico empresarial. MEXICO.
No se limita Sino a aportar
determinar las elementos de
SEGUIMIENTO
observaciones o crecimiento a la
deficiencias organización
Verificar que las acciones propuestas como

resultado de las observaciones se lleven a la
Lo que práctica en los términos y fechas establecidas con
permite los responsables del area

4
Facilitar al titular
de la organización
la toma de
decisiones.
Constatar las
rendir un nuevo
acciones
informe referente
efectuadas para
al grado y forma en
implementar las
que estas se
recomendaciones y,
atendieron.
al finalizar la
revisión,
Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion y

diagnostico empresarial. MEXICO. 5
Establecer
lineamientos
generales
OBJETIVO
GENERAL
criterios
acciones
para la
específicas
ejecución

6
LINEAMIENTOS GENERALES
Definir las áreas en la que se comprobara la

implementación de las recomendaciones y
sugerencias propuestas por el auditor
Considerar la participación de especialistas cuando se

requiera evaluar la implementación de
recomendaciones
Establecer los mecanismos necesarios para mantener

un apropiado control de cumplimiento de las
recomendaciones

y diagnostico empresarial. MEXICO. 7
LINEAMIENTOS GENERALES
Brindar el apoyo necesario a las áreas
involucradas durante el seguimiento
Evaluar los resultados y logros alcanzados

con la implementación de las
recomendaciones
Replantear las sugerencias que se

consideren indispensables
Reprogramar las fechas de compromiso

para implementar las recomendaciones

ACCIONES ESPECIFICAS
Para establecer las bases para implementar
una auditoría de seguimiento, el auditor
debe verificar como se comportan, lo cual
puede generar dos resultados:
 Las recomendaciones se han implementado

conforme a programa.
 Tal implementación se ha realizado fuera de
programa.
Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion 9

REPORTE DE IMPACTOS
Revisar con toda oportunidad las acciones efectuadas.
Determinar si las acciones emprendidas resolvieron las

deficiencias
Evaluar la facilidad o dificultad con que se atendieron

las recomendaciones.
Precisar cuáles aspectos dejaron de ser pertinentes.
Proponer mejoras en la calidad de vida de la organización
Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion y diagnostico 10

empresarial. MEXICO.
CRITERIOS PARA LA EJECUCION DE LA
AUDITORIA DE SEGUIMIENTO
Considerar las sugerencias o comentarios del titular de la

organización.
Entrevistarse antes de la ejecución de esta auditoría con los

responsables de las áreas involucradas.
Especificar el número de semanas-hombre que comprenderá la

revisión
Dar prioridad a la comprobación del cumplimiento en los

términos establecidos y fechas programadas
Ampliar el alcance de sus procedimientos

11
EVIDENCIA
Documentación que
evidencie el
cumplimiento de
las
recomendaciones y
probatoria de las
acciones correctiva
Comunicación de
Papeles de
la determinación
trabajo relativos
de
a la fase de
responsabilidade
seguimiento
s

12
DETERMINACION DE
RESPONSABILIDADES
En la fase de hasta el tanto en la propia
seguimiento, se establecimiento entidad auditada,
realiza el de las como en las
seguimiento de responsabilidades Direcciones de
inicio administrativas, Responsabilidades
Las unidades de auditoria deben preparar el memorando de antecedentes,

documento que comuniquen a la Dirección de Responsabilidades los hechos que
podrían dar lugar al establecimiento de responsabilidades.
RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVALa determinación
de la
responsabilidad
administrativa
requiere del
que permite informe de
determinar auditoría, el
responsabilidad y memorando de
solicitar antecedentes y
sanciones. los papeles de
trabajo,
De igual manera, la soportes

vigencia en el tiempo y objetivos de los
el espacio de las hechos
normas legales violadas sancionables
14
TIPOS DE SANCIONES
Sanción que produce

LA MULTA
la cesación definitiva
de funciones de un
 Sanción pecuniaria que se servidor público.
impondrá según la jerarquía
del funcionario o empleado LA DESTITUCION
responsable, por los actos
ejecutados indebidamente,
o por la omisión intencional
o culposa de las
disposiciones legales y
reglamentarias.

FASE 5: SEGUIMIENTO
ACTIVIDADES
Propósito:
Auditores efectuarán Comprobar si la
el seguimiento de las administración fue
recomendaciones, receptiva sobre los
acciones correctivas y comentarios
determinan las (hallazgos),conclusion
responsabilidades. es y
recomendaciones.
16
Auditoria Administrativa y de Gestión II. Contraloría General del Estado Manual de Auditoría de Gestión.
FASE 5: SEGUIMIENTO
Grado de deterioro y
de la importancia de
los resultados
presentados en el
informe de auditoría,
Determinación de
responsabilidades
17
FASE 5: SEGUIMIENTO
PRODUCTOS
Documentos
Constancia
Encuesta
Cronograma
18
FASE 5: SEGUIMIENTO
FLUJO DE ACTIVIDADES
19
FASE 5: SEGUIMIENTO
20
FASE 5: SEGUIMIENTO
FORMATOS Y MODELOS DE
APLICACIÓN
Cronograma aplicación de recomendaciones.
Encuesta sobre el servicio de la auditoria

de gestión.
Constancia del seguimiento realizado.
21
FORMATOS
22
TAME EP (EMPRESA PUBLICA)
PLAN GENERAL DE SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES
AUDITORIA DE GESTION DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
N° RECOMENDACIONES SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5 SEMANA 6 SEMANA 7 SEMANA 8 SEMANA 9 SEMANA 10 RESPONSABLE OBSERVACIONES
Completar la documentación faltante en

DIRECTOR DE
expedientes de empleados, así como PARCIALMENT
5 TALENTO
reforzar los controles existentes para E CUMPLIDO
HUMANO
evitar este tipo de inconsistencias.
Establecer multas posteriores al
incumplimiento de la norma
establecida en el art. 102 de la entidad, DIRECTOR
6 NO CUMPLIDO
a quienes no se encuentren en sus GENERAL
puestos de trabajo sin ninguna
justificación.
Organizar una capacitación por parte
del departamento de Recursos
Humanos para dar a conocer las
disposiciones legales y pertinentes ASISTENTE
emitidas por los organismos de control GENERAL DE
7 NO CUMPLIDO
superior al personal de bodega y TALENTO
contabilidad para el control y registro HUMANO
apropiado de las operaciones
financieras relacionadas con el rubro
Bienes de Larga Duración.
23
Auditoria Administrativa
Proveer de personal, para que la Jefa y de Gestión II. Contraloría General del Estado Manual de Auditoría de Gestión.

N° RECOMENDACIONES S EM ANA 1 S EMAN A 2 S EM ANA 3 S EM ANA 4 S EM ANA 5 S EM ANA 6 S EMAN A 7 S EMANA 8 S EM ANA 9 S EM ANA 10 RES PONS AB LE OB S ERVACIONES
Contratar a una persona encargada del

registro y seguimiento de información
DIRECTOR DE PARCIALMENT
10 en la página web, la cual debe ser
OPERACIONES E CUMPLIDO
actualizada al menos tres veces al mes,
de manera consecutiva.
11
12 CUMPLIDO
24

N° RECOMENDACIONES S EMANA 1 S EMANA 2 S EM ANA 3 S EMANA 4 S EMANA 5 S EMANA 6 S EMANA 7 S EMANA 8 S EMANA 9 S EMANA 10 RES PONS AB LE OB S ERVACIONES
Contratar
Contratar aa una
una persona
persona encargada
encargada deldel
registro y seguimiento de información
registro y seguimiento de información DIRECTOR DE PARCIALMENT
10 en la página web, la cual debe ser DIRECTOR DE PARCIALMENT
OPERACIONES E CUMPLIDO
10 actualizada
en la página web, latres
al menos cualveces
debealser
mes, OPERACIONES E CUMPLIDO
actualizada al menosconsecutiva.
de manera tres veces al mes,
de manera consecutiva.
Contratar a una persona, cuyo cargo sea
11 el de planificar las campañas de la
entidad según la normativa interna DIRECTOR DE
11 CUMPLIDO
institucional, para que se las ejecute en OPERACIONES
su totalidad, de acuerdo al objetivo
planteado.
Establecer sanciones en los códigos o
12 manuales, de tal que los empleados CUMPLIDO
cumplan con lo estipulado en las
políticas de la empresa, además de DIRECTOR DE
12 seleccionar a un encargado del RECURSOS CUMPLIDO
Departamento de Recursos Humanos HUMANOS
que realice verificaciones de que los
empleados estecen correctamente
uniformados.
25
Mantilla S. Control Interno Informe SEGUIMIENTO /IIAHome.aspx (2013),
COMPLEMENTARIA Colombia.- ECOE EDICIONES cuarta edición
26 26
COMPLEMENTARIA Colombia.- ECOE EDICIONES cuarta edición
27 27
COMPLEMENTARIA Colombia.- ECOE EDICIONES cuarta edición 28
FASE 5: SEGUIMIENTO
ENCUESTA
SOBRE EL
SERVICIO
DE LA
AUDITORI
A DE
GESTIÓN.
29
30
31
FASE 5: SEGUIMIENTO
Constancia del
seguimiento
realizado.
Auditoria Administrativa y de Gestión II. Contraloría General del Estado Manual de Auditoría de Gestión. 32
33
34
35
FASE 5: SEGUIMIENT
PAPELES DE
TRABAJO
36
37
38
ENCUESTA SOBRE EL SERVICIO DE AUDITORIA DE GESTION
Unidad y Entidad a la que Pertenece el J Y I AUDITORES S.A.
Equipo Multidisciplinario
Entidad Auditada TAME EP (EMPRESA PUBLICA)
Tipo de Auditoria Auditoría de Gestión
Periodo Examinado 250 días
Componentes Analizados Área de Administración
Subcomponentes Analizados Bienes de larga duración
Talento humano
Imagen corporativa
Por favor consigne su respuesta, marcando con una x, y si requiere fundamentar la

misma, utilice hojas adicionales referenciando con la pregunta
1. Respecto a la auditoría de Gestión conoce usted lo siguiente:

¿Que en este tipo de auditoria interesa conocer que la entidad auditada haya
definido su visión, misión, objetivos, metas, planes direccionales y estratégicos?
SI  NO
¿Que esta actividad de control debe ser ejecutada por un equipo multidisciplinario,
conformado por auditores y otros profesionales?
SI  NO
¿Que la auditoria de gestión requiere que la entidad auditada cuente con

indicadores y parámetros cuyo desarrollo es de competencia de la máxima
autoridad ejecutiva, por su obligación de rendir cuentas sobre su gestión y
resultados?
SI  NO
¿Que esta auditoria se interesa en saber si la alta dirección está consciente de los
factores externos (oportunidades y amenazas) y de los factores internos (fortalezas
y debilidades) que tiene su entidad?
SI  NO
2. Opine si el equipo multidisciplinario cumplió las siguientes formalidades:

39
¿Notificación de inicio de la auditoria?
¿Convocatoria a la conferencia final de resultados?
SI  NO
1. Opine sobre la ejecución de la auditoría de gestión y respecto a los beneficios

recibidos:
¿Si en la auditoría fue ejecutada por un equipo multidisciplinario integrado por
auditores y otros profesionales?
SI  NO
¿Si al inicio de la ejecución de la auditoría, miembros del equipo multidisciplinario

le expusieron con claridad los motivos, objetivos y alcance de la auditoria de
gestión, para distinguir de otro tipo de actividades de control?
SI  NO
¿Si durante la ejecución de la auditoría pudo conocer si el equipo de trabajo

coadyuvo con la administración en el desarrollo de los indicadores básicos y
específicos de la entidad?
SI  NO
¿Si durante el trabajo y a su finalización recibió del equipo mul tidisciplinario,

resultados de la evaluación utilizando los indicadores de gestión?
SI  NO
¿Si las recomendaciones efectuadas en la auditoría de gestión, durante su ejecución

y en el informe, fueron prácticas, posibles de aplicación y tendientes a mejorar la
Gestión operativa y los resultados institucionales?
SI  NO
¿Si las recomendaciones formuladas por el equipo multidisciplinario ayudaron para

que los bienes, servicios y obras se adquieran en forma económica, se los utilice en
forma eficiente y sirvan para lograr eficacia en la consecución de los objetivos y 40
metas institucionales?
SI  NO
¿Conoce usted que en la quinta y última fase “seguimiento” de la auditoría de

gestión, se realiza el seguimiento de las recomendaciones, acciones correctivas y
determinación de responsabilidades derivadas, en la entidad, en la Contraloría y en
la Función Judicial?
SI  NO
¿Si con la auditoría de gestión realizada, su entidad recibió un mejor servicio de

parte de la Contraloría con relación a la auditoría gubernamental tradicional?
SI  NO
DATOS DEL ENCUESTADO
ENTIDAD TAME EP (EMPRESA PUBLICA)

NOMBRES ING. JOHNNY SUNTAXI
CARGO GERENTE GENERAL
FIRMA
NOTA: Favor devolver este formulario contestado a la Contraloría General del Estado, a la
dirección nacional o regional, o delegación provincial que llevo a cabo la referida auditoría
de gestión. 41
FASE 5: SEGUIMIENT
ENFOQUE
INFORME SOBRE EL SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES CONTENIDAS

EN EL INFORME FINAL
Quito, 30 de junio del 2018
Ing. Carlos Altamirano

Gerente General
Tame Empresa Pública
Presente,
De mi consideración:
En cumplimiento de las obligaciones conforme al programa anual de fiscalización de la

Contraloría General del Estado, se procedió a realizar un seguimiento a las observaciones
formuladas en el Informe de sobre la Auditoría de Gestión efectuada al programa del
Departamento Administrativo de su Institución TAME EMPRESA PUBLICA., a las
observaciones formuladas producto de dicho examen.
El seguimiento efectuado dio origen a los siguientes resultados, en relaci ón con las
observaciones que en cada caso se indican:
OBJETIVO
La finalidad del trabajo estuvo dirigida a verificar el cumplimiento de las recomendaciones

del programa del Área Administrativa, que desarrolla: TAME EMPRESA PUBLICA
(EP)., en forma directa específicamente en lo relacionado con la ejecución, supervisión y
asesoría en lo referente a las operaciones de la Institución.
Los objetivos específicos en el componente de Recursos Humanos consistieron en

determinar si los métodos de reclutamiento, selecci ón, contratación, inducción,
capacitación y evaluación del desempeño de: TAME EP (EMPRESA PUBLICA)., son
efectuados con eficiencia en el período 2018.
Los objetivos específicos en el componente de Activos Fijos comprendieron en definir que 42

el sistema de administración de los Activos Fijos, de CORREOS DEL ECUADOR CDE
E.P., son ejecutados con eficiencia en el periodo 2016.
FASE 5: SEGUIMIENT
Los objetivos específicos en el componente Imagen Corporativa examino si se ha

considerado la Imagen Corporativa de TAME EP (EMPRESA PUBLICA)., ha
incrementado eficientemente para el desarrollo de la vida de toda la Institución en el
periodo 2018.
METODOLOGÍA
El examen fue realizado de acuerdo a las normas internacionales de auditoria y de control

interno aprobadas por el Organismo de Control, incluyendo pruebas selectivas de los
registros y documentos que respaldan las operaciones y revisión de los parámetros más
relevantes, verificando las condiciones de ejecución de las recomendaciones en relación
con las exigencias de la normativa técnica vigente.
43
FASE 5: SEGUIMIENT
CONOCIMIENTO PRELIMINAR
a) Recomendación 1
Asignar a responsables que tengan experiencia en el tema de “estimación de

plazos” para que de esta manera se pueda estimar de mejor manera el tiempo para
la planificación de los suministros. Implementar un sistema de información más
eficiente que sea amigable con el usuario, quien deberá ser capacitado
anteriormente para el correcto uso.
Fuente de Verificación-Evidencia
- Se verifica el 5 de marzo del 2017 que se asignó un responsable, el cual tiene
experiencia de un año en planificación de estimación de plazos, también se
confirma
- Constatación física El 10 de abril del 2017 en donde implementó el sistema
actualizado en el área de planificación.
Conclusión
En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado levantar
la observación N° 01. Por lo tanto, la recomendación fue cumplida
a) Recomendación 2
Realizar seguimientos periódicos por un encargado del área operativa a fin de

determinar actividades innecesarias para mejorar los procesos internos de la
entidad, para así incrementar rendimientos y disminuir tiempos muertos y costos
excesivos en la empresa.
Fuente de Verificación- Evidencia
- Confirmación de informes en donde detalle que el encargado realizó el

seguimiento correspondiente a los procedimientos internos de la institución,
mediante las técnicas de indagación e informes que respalden que los procesos
son los pertinentes. 44
FASE 5: SEGUIMIENT
- Verificación de listas en donde detallen las actividades que generaban gastos
innecesarios.
Conclusión
la observación N° 02. Por lo tanto, la recomendación fue cumplida.
a) Recomendación 3
Hacer un control mensual de los informes que se generan en el sistema de

información de la entidad a razón de determinar el cumplimiento de la política
respecto del uso de la información contenida en los sistemas.
- Constatación del control implementado mediante la exposición de los nombres
de los trabajadores en los informes de quienes hayan editado o lo hayan
utilizado.
- Verificación física del funcionamiento del sistema, es decir una inspección que
haya realizado el encargado con el fin de que el sistema estece funcionando
adecuadamente.
Conclusión
En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado levantar la

observación N° 03. Por lo tanto, la recomendación fue cumplida.
45
FASE 5: SEGUIMIENT
Recomendación 4
Actualizar de manera prioritaria un manual de funciones donde se detalle los

requisitos de contratación y perfil de funciones y responsabilidades de todos los
cargos a desempeñar en la entidad.
- Constatación de que, si la actualización del manual de funciones fue actualizada
por parte de los encargados.
- Verificación de la aprobación de las firmas o autorizaciones que haya realizado
la máxima autoridad.
Conclusión:
En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada no se ha determinado
levantar la observación N° 04. Debido falta de interés por la máxima autoridad ya
que ha hecho caso omiso a lo dispuesto, Por lo tanto, la recomendación no fue
cumplida
 RESPONSABILIDAD QUE COMPETA
Se realiza una sanción pecuniaria a la máxima autoridad debido a que en el art. 88 de
Control de responsabilidades la máxima autoridad debe responder de manera inmediata a
las resoluciones que ameritan ser estudiadas para la aprobación o no de las mismas.
46
FASE 5: SEGUIMIENT
a) Recomendación 5
Completar la documentación faltante en expedientes de empleados, así como

reforzar los controles existentes para evitar este tipo de inconsistencias.
- Mediante la Constatación de la matriz realizada por el personal de recursos
humanos, en donde se detalla los documentos que faltan por recibir.
- El informe realizado por el encargado del departamento de recursos humanos,
en donde se detallen que todos los expedientes de los trabajadores fueron
entregados al departamento.
Conclusión:
En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada no se ha determinado levantar la

observación N° 05. Por lo tanto, se otorga un plazo de tres meses para que la recepción de
la documentación sea recibida al 100%. cumpliendo estrictamente con la recomendación
original, la recomendación fue parcialmente cumplida
47
FASE 5: SEGUIMIENT
Recomendación 7
Organizar una capacitación por parte del departamento de Recursos Humanos para
dar a conocer las disposiciones legales y pertinentes emitidas por los organismos de
control superior al personal de bodega y contabilidad para el control y registro
apropiado de las operaciones financieras relacionadas con el rubro Bienes de Larga
Duración.
Fuentes de Verificación- Evidencia
- Constatación de las certificaciones que fueron aprobadas por la máxima
autoridad.
- Verificación de informes realizados en donde se detalle el presupuesto y
también: costos y datos sobre los recursos, implementos, capacitador y lista de
empleados quienes asistirán a la capacitación.
Conclusión
levantar la observación N° 07. Debido a que el departamento de recursos humanos
no realizo dicha capacitación, y realizó otra, Por lo tanto, la recomendación no fue
cumplida
 RESPONSABILIDAD QUE COMPETA
Se realiza una multa al Asistente general de Talento Humano por un valor del 5%
de su salario, debido a que realizo una actividad que no estaba en la planificación
aprobada por la máxima autoridad.
a) Recomendación 8
Proveer de personal, para que la Jefa Financiera disponga y efectué la verificación

y conciliación de saldos de manera oportuna y realizar y mantener actualizados los
auxiliares de los bienes de larga duración a fin de proporcionar información para
las respectivas conciliaciones.
Fuentes de verificación- Evidencia
- Constatación del proceso de selección, contratación del trabajador y la correcta
verificación del perfil de puesto de trabajo.
- Verificación de los auxiliares de los bienes de larga duración, que fueron
actualizados.
Conclusión

observación N° 08. Por lo tanto, la recomendación fue cumplida. 48
FASE 5: SEGUIMIENT
a) Recomendación 9
Disponer a un responsable para la elaboración e implementación de una

reglamentación interna propia en donde señale los lineamientos a seguir para el
buen manejo de los bienes de larga duración que se encuentran bajo el control de la
entidad.
- Constatación mediante el contrato del personal o asignación de un personal al
área requerida y todas las reglamentaciones necesarias que se realizaron para
dicho proceso.
- Verificación de la elaboración del reglamento interno realizado por el personal
contratado y su respectiva autorización del encargado
Conclusión:
levantar la observación N° 9. Por lo tanto, se otorga un plazo de un mes para que la
reglamentación del trabajador sea gestionada, por lo tanto, la recomendación fue
parcialmente cumplida.
a) Recomendación 10
Contratar a una persona encargada del registro y seguimiento de información en la

página web, la cual debe ser actualizada al menos tres veces al mes, de manera
consecutiva.
Fuente de Verificación- evidencia
- Constatación del contrato del trabajador que fue asignado al área
- Verificación del Informe que se realizó respecto al seguimiento mensual, en
donde se detalle las actividades y observaciones halladas respecto a la
plataforma de la página web.
Conclusión:
En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada no se ha determinado levantar la

observación N° 10. Por lo tanto, se otorga un plazo de un mes para que el informe de
seguimiento sea presentado a las autoridades pertinentes, por lo tanto, la recomen dación
fue parcialmente cumplida. 49
FASE 5: SEGUIMIENT
Contratar a una persona, cuyo cargo sea el de planificar las campañas de la entidad
según la normativa interna institucional, para que se las ejecute en su totalidad, de
acuerdo al objetivo planteado.
- Constatación del contrato del trabajador que fue contratado para la plaza de
trabajo.
- Verificación de un informe en donde detalle lo que se realizó respecto al perfil
del trabajador, determinando si cumple con los requerimientos de la plaza de
trabajo.
Conclusión
la observación N° 11. Por lo tanto, la recomendación fue cumplida.
Establecer sanciones en los códigos o manuales, de tal que los empleados cumplan
con lo estipulado en las políticas de la empresa, además de seleccionar a un
encargado del Departamento de Recursos Humanos que realice verificaciones de
que los empleados estecen correctamente uniformados.
- Confirmación del establecimiento de sanciones en los códigos o manuales.
- Verificación en los roles de pagos que dicha sanción fue realizada en el periodo
de incumplimiento.
Conclusión

observación N° 12. Por lo tanto, la recomendación fue cumplida. 50
BIBLIOGRAFÍA
 Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion y
diagnostico empresarial. MEXICO.
 Mantilla S. Control Interno Informe SEGUIMIENTO

/IIAHome.aspx (2013), COMPLEMENTARIA Colombia.- ECOE
EDICIONES cuarta edición
 Benjamin, F. (2014) Auditoria Administrativa. Gestion estrategica

para el cambio. 3era edición. Pearson Educación de México, S.A.
de C.V. Mexico.
 Contraloría General del Estado. Manual de Auditoria de Gestión.
Obtenido
de:file:///C:/Users/hp/Downloads/MANUAL_DE_AUDITORIA_ 51
DE_GESTION-1%20(1).pdf
Págs: 240-250.
52

Fase de Seguimiento

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Fase de Seguimiento

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN II

Etapa en la que las

Verificar que las acciones propuestas como

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion y

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion

Definir las áreas en la que se comprobara la

Considerar la participación de especialistas cuando se

Establecer los mecanismos necesarios para mantener

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion

Evaluar los resultados y logros alcanzados

Replantear las sugerencias que se

Reprogramar las fechas de compromiso

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion

 Las recomendaciones se han implementado

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion 9

Determinar si las acciones emprendidas resolvieron las

Evaluar la facilidad o dificultad con que se atendieron

Precisar cuáles aspectos dejaron de ser pertinentes.

Proponer mejoras en la calidad de vida de la organización

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion y diagnostico 10

Considerar las sugerencias o comentarios del titular de la

Entrevistarse antes de la ejecución de esta auditoría con los

Especificar el número de semanas-hombre que comprenderá la

Dar prioridad a la comprobación del cumplimiento en los

Ampliar el alcance de sus procedimientos

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion

Las unidades de auditoria deben preparar el memorando de antecedentes,

De igual manera, la soportes

Finkowsky, E. B. (2013). Auditoria Administrativa Evaluacion

Cronograma aplicación de recomendaciones.

Encuesta sobre el servicio de la auditoria

Constancia del seguimiento realizado.

PLAN GENERAL DE SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES

AUDITORIA DE GESTION DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

Completar la documentación faltante en

PLAN GENERAL DE SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES

Contratar a una persona encargada del

PLAN GENERAL DE SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES

Por favor consigne su respuesta, marcando con una x, y si requiere fundamentar la

1. Respecto a la auditoría de Gestión conoce usted lo siguiente:

¿Que la auditoria de gestión requiere que la entidad auditada cuente con

2. Opine si el equipo multidisciplinario cumplió las siguientes formalidades:

1. Opine sobre la ejecución de la auditoría de gestión y respecto a los beneficios

¿Si al inicio de la ejecución de la auditoría, miembros del equipo multidisciplinario

¿Si durante la ejecución de la auditoría pudo conocer si el equipo de trabajo

¿Si durante el trabajo y a su ﬁnalización recibió del equipo mul tidisciplinario,

¿Si las recomendaciones efectuadas en la auditoría de gestión, durante su ejecución

¿Si las recomendaciones formuladas por el equipo multidisciplinario ayudaron para

¿Conoce usted que en la quinta y última fase “seguimiento” de la auditoría de

¿Si con la auditoría de gestión realizada, su entidad recibió un mejor servicio de

DATOS DEL ENCUESTADO

ENTIDAD TAME EP (EMPRESA PUBLICA)

INFORME SOBRE EL SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES CONTENIDAS

Quito, 30 de junio del 2018

Ing. Carlos Altamirano

En cumplimiento de las obligaciones conforme al programa anual de fiscalización de la

La finalidad del trabajo estuvo dirigida a verificar el cumplimiento de las recomendaciones

Los objetivos específicos en el componente de Recursos Humanos consistieron en

Los objetivos específicos en el componente de Activos Fijos comprendieron en definir que 42