Gestion ISO 31000

GESTIÓN
DE
RIESGOS
v
Y SUS
COSTOS
©
Icontec. Derechos reservados.
21PPL10-V1
Gestión de Riesgo – ISO 31000
• Estándar internacional = Normalizado
• Guía = orientación
• No es una norma de sistema de gestión
• Puede ser aplicada por cualquier organización
• Cualquier sector
• Agrícola
• Industrial
• Servicios
Principios
Proceso de Marco de
gestión del riesgo referencia
ISO 31000 (ISO/TC 262)

ISO 31010 (Técnicas de
ISO Guía 73 (Vocabulario)
gestión del riesgo)
ISO 31004 (Guía para ISO 27005 (Gestion de Guía administración

ISO 31022 (Riesgos
implementar ISO riesgos en seguridad del riesgo en el sector
jurídicos)
31000) información) público
ISO TC/262
• 31:2020 Guía para utilizar ISO 31000 en Sistemas de Gestión
• ISO 31030 Gestion del riesgo en viajes
Otras normas en desarrollo
• ISO/FDIS 31073 Vocabulario gestion del riesgo
• ISO/WD 31050 Gestión del riesgo en emergencias y recuperación
SGC
Otros SGA
ISO 31000
Organización
SGSI SGSST
SCN
Nivel de madurez de la organización Resultados
Gestión innovación
Financieros
(EBIT – EBITDA)
Gestión mejora
Gestión riesgos y Innovación
Actuar
Verificar
Hacer
oportunidades
Clientes + PI
Actuar
Mejora
Verificar
Hacer (Fidelización)
Gestión correctiva
Efectividad = impacto
Estándares
Actuar
Verificar
Hacer
Excelencia operativa
Actuar
Planear
Verificar
Hacer
Procesos
Eficaz y eficiente (Capacidad = CPK - CPC)
Cumplimiento
Personas
(Conocimiento y
aprendizaje)
Beneficios ISO 31000
• Ayuda a la organización a establecer estrategias
• Contribuye al logro de objetivos de largo, mediano y corto plazo
• Apoyo para la toma de decisiones
• Mejorar los sistemas de gestión
• Conocer y entender el contexto de la organización
• Conocer y entender la interacción con diferentes partes interesadas
Factores clave ISO 31000
Actúe de Crear y
manera más proteger
preventiva valor
Lograr los Mejorar el

objetivos desempeño
Contribución
a la
innovación
Estructura ISO 31000
Introducción
Informativos 1.Objeto y campo de aplicación

2.Referencias normativas
3.Términos y definiciones
Orientación 4.Principios
5.Marco de referencia
(directrices) 6.Proceso
Anexo A • Resumen de cambios

Principios de la gestión del riesgo
Integrada
Información Estructurada
disponible y exhaustiva
Factores
humanos y Adaptativa
cultural
Mejora
Inclusiva
continua
Dinámica
Principios de la gestión del riesgo
Proceso Riesgo Acciones Oportunidad Acciones
Facturación Fallas en la funcionalidad del Mantenimiento preventivo y Gestionar los datos de clientes y Estructurar bases de datos de los
software actualización de licencias mercadeo a través de la clientes y de otras partes
información de facturación interesadas
Errores en el diligenciamiento de Capacitar al personal de Subcontratar el proceso de Diagnóstico e implementación de
la factura facturación y a los asesores facturación la mejor alternativa
comerciales
Qué hacer Por qué Donde hacer Cuando hacer Quien lo hace Cómo realizar Resultados
Mantenimiento Asegurar la usabilidad y Proceso de facturación Trimestral Proveedor del proceso de Aplicar las rutinas de Mantenibilidad del
preventivo y actualización disponibilidad del facturación (Coordinador mantenimiento software
de licencias software de facturación de Facturación) contratadas.
Proceso TIC´s Anual Tecnologías de Procedimiento de Software con licencia

información gestiona la actualización de vigente
actualización de licencias actualización de licencias
(Supervisor de Licencias) de software
Proceso de compras Anual Compras es responsable Procedimiento de Compra del servicio de

de adquirir el servicio de adquisición de bienes y mantenimiento de
mantenimiento del servicios. software de facturación
software de facturación
(Negociador)
Marco de referencia
Integración
• Contexto de la organización
• Compromiso con la gestión del riesgo
• Adaptabilidad
Mejora Diseño • Roles, responsabilidad y autoridad
• Mejora continua
• Gestion de recursos
Liderazgo y • Comunicación y consulta
compromiso
• Asegurarse que lo
• Evaluar el desempeño
Valoración Implementación planificado en la gestión
de la gestión del riesgo
del riesgo se ejecuta
Proceso de Gestión del
Riesgo
Mapa conceptual del proceso
1. Comunicación y consulta
1. Lograr los
resultados del
sistema de
3. Evaluación del
gestión
riesgo y 6. Registro e informe 2. Prevenir
• Cubrimiento oportunidades • Acciones para
efectos no
• Cuestiones • Identificación abordar riesgos y • Gestión de
externas e oportunidades deseados
• Análisis resultados
internas 3. Aumentar
• Valoración
• Requisitos efectos
4. Tratamiento del
2. Alcance, contexto y
riesgo y deseados
criterios
oportunidades 4. Lograr mejora
continua
5. Seguimiento y la revisión
1. Comunicación y consulta
Envía un mensaje
Emisor/Receptor Emisor/Receptor
Tomar decisiones Tomar decisiones

Envía un mensaje
Comunicación y consulta
Conocer
Anticipar
Detectar
Gestión
del
riesgo Reconocer
Aplicar Entender
Responder
Conocer
•
Anticipar
Áreas de experiencia =
sinergia
• Análisis de diferentes puntos
de vista Detectar
• Información disponible para Gestión
tomar decisiones del
• Compromiso y apropiación de Reconocer
la gestión del riesgo por todos riesgo
los trabajadores
Aplicar Entender
Responder
• Proceso de gestión
Qué comunicar • Por qué y para qué de la gestión del riesgo en la organización
• Folletos informativos, grupos focales, lluvias de ideas, carteleras informativas

Cómo comunicar • Participación y consulta, medios audiovisuales
• Gerente general y dueños de proceso

Quien va a comunicar • Responsable del sistema de gestión integral
A quien comunicar • Clientes, trabajadores, contratistas, comunidad, otras partes interesadas
• Instalaciones de la empresa
Donde comunicar • Instalaciones de la comunidad
• Instalaciones de los organismos de socorro
• Frecuencia en que se debe comunicar todo lo pertinente a la gestión

Cuando comunicar • Mensual, bimestral, trimestral, semestral, anual
Recursos disponibles • Humanos, financieros, tecnológicos, infraestructura, información

Eventos (positivos o
negativos)
Antes Durante Después

(capacidad de (actuar durante el (lecciones aprendidas
respuesta) evento) – aprendizaje logrado)
Comunicación en gestión del riesgo
Política de comunicación del riesgo
Estrategias de comunicación del riesgo

2. Alcance, contexto y criterios
• Alcance = cobertura de la gestión del riesgo
El proceso de gestión en la organización Rocafuerte

• Objetivos de la organización
aplica para la identificación, análisis y valoración de
• Resultados esperados
riesgos en toda la organización y en el cumplimiento de
• La ubicación, exclusiones/inclusiones
su misionalidad que es la comercialización, producción,
• Herramientas y técnicas de evaluación del Alcance gestión almacenamiento, empaque y distribución de cemento a
riesgo
• Recursos para la gestión del riesgo
del riesgo nivel nacional. Para ello, se utilizan las técnicas o análisis
AMEFC para determinar el nivel o niveles de riesgo y
• Relaciones con otros proyectos, procesos
oportunidad a los cuales se enfrenta la organización.
y actividades
Económicas Sociales
Administración y cultura
Políticas
Mercado y ventas Operaciones y logística Finanzas y tesorería
Entradas Organización Salidas Tecnológicas
Humano (gestion) Innovación (I+D+i) TIC´s
Legales Realimentación
Fuera del control (C. Externas) Bajo control (C. Internas)

Ambientales
Oportunidades Aprovechar Fortalezas Potencializar
PESTAL AMOFHIT
Amenazas Contrarrestar Debilidades Eliminar
Variable Situaciones
Política Polarización por Corrupción en las Nuevas políticas
derecha o izquierda entidades públicas gubernamentales para
Obtener información del el desarrollo de
primer componente negocios
Económica Tasa cambiaria del Alta disponibilidad de Disminución del tejido
dólar desfavorable créditos, bajas tasas empresarial por
para el negocio (precio de interés para Pandemia
PESTAL
alto del dólar) inversiones de largo

Análisis de tendencias y plazo
como influye a la Social Altas tasas de Aumento de la Altas tasas de
desempleo violencia (robos, inmigración
organización atracos, secuestros,
otros)
Tecnológico Tecnologías Conocimientos y Automatización
Evaluar con un equipo de emergentes aplicación de
herramientas de big
trabajo los efectos que data
tiene para la organización Ambiental Cambio climático Tendencias en

economía circular
Responsabilidad
ambiental corporativa
Legal Inseguridad jurídica en Nueva legislación en Otras regulaciones
asuntos ambientales y formas de trabajo nacionales e
Documentar los hallazgos SST internacionales
clave del análisis (matriz
EFE)
Factores externos Oportunidad Amenaza
Nuevas políticas gubernamentales para el Polarización por derecha o izquierda
Político desarrollo de negocios Corrupción en las entidades públicas
Económico Alta disponibilidad de créditos, bajas tasas Tasa cambiaria del dólar desfavorable para
de interés para inversiones de largo plazo el negocio (precio alto del dólar)
Social Altas tasas de desempleo Aumento de la violencia (robos, atracos,
secuestros, otros)
Conocimientos y aplicación de
Tecnológico herramientas de big data Automatización
Ambiental Tendencias en economía circular Cambio climático
Inseguridad jurídica en asuntos
ambientales y SST
Legal Nueva legislación en formas de trabajo Otras regulaciones nacionales e
internacionales
Variable Situaciones
Administración y Mejor lugar para Sistema maduro de Practicas claras de
cultura trabajar (BPW) gestión estratégica gobierno corporativo
Obtener información del
Mercadeo y ventas Política de flexibilidad Baja participación de Mix de productos
primer componente de precios mercado
AMOFHIT
Operaciones y logística Excelencia operativa Deficiencias en Ineficiencia energética
ubicación y diseño de
planta
Análisis de tendencias y Finanzas y tesorería Disminución de Alto nivel de Cartera sana
como influye a la EBITDA apalancamiento
Humano (talento) Alta accidentalidad Nivel de remuneración Alta competencia del
organización competitivos personal
Innovación + Baja capacidad de No se cuenta con Bajas competencias
desarrollo + adquisición de patentes ni marcas tecnológicas
Evaluar con un equipo de investigación conocimiento registradas
trabajo los efectos que Tecnología de
información y
Marketing digital Infraestructura
tecnológica actualiza
No se cuenta con
información en la
tiene para la organización comunicaciones Nube
Documentar los hallazgos

clave del análisis (matriz
EFI)
Factores internos Fortalezas Debilidades
Mejor lugar para trabajar (BPW), Sistema

Administración y cultura maduro de gestión estratégica, Practicas
claras de gobierno corporativo
Política de flexibilidad de precios, mix de
Mercadeo y ventas productos Baja participación de mercado
Operaciones y logística Excelencia operativa Deficiencias en ubicación y diseño de planta,

Ineficiencia energética
Finanzas y tesorería Alto nivel de apalancamiento, Cartera sana Disminución de EBITDA
Nivel de remuneración competitivos, Alta

Humano (talento) competencia del personal Alta accidentalidad
Baja capacidad de adquisición de

conocimiento, No se cuenta con patentes ni
Innovación + desarrollo + investigación marcas registradas, Bajas competencias
tecnológicas
Marketing digital, Infraestructura tecnológica

Tecnología de información y comunicaciones actualiza No se cuenta con información en la Nube
Fortalezas Debilidades Oportunidad Amenaza
Mejor lugar para trabajar (BPW),
Sistema maduro de gestión Polarización por derecha o
estratégica, Practicas claras de Nuevas políticas gubernamentales izquierda
gobierno corporativo para el desarrollo de negocios Corrupción en las entidades
públicas
Política de flexibilidad de
precios, mix de productos Baja participación de mercado
Deficiencias en ubicación y Alta disponibilidad de créditos, Tasa cambiaria del dólar
Excelencia operativa diseño de planta, Ineficiencia bajas tasas de interés para desfavorable para el negocio
energética inversiones de largo plazo (precio alto del dólar)
Alto nivel de apalancamiento, Disminución de EBITDA
Cartera sana
Aumento de la violencia (robos,
Nivel de remuneración Altas tasas de desempleo atracos, secuestros, otros)
competitivos, Alta competencia Alta accidentalidad
del personal
Conocimientos y aplicación de Automatización
Baja capacidad de adquisición de
conocimiento, No se cuenta con herramientas de big data
patentes ni marcas registradas,
Bajas competencias tecnológicas
Tendencias en economía circular Cambio climático
Marketing digital, Infraestructura

No se cuenta con información en Inseguridad jurídica en asuntos
tecnológica actualiza la Nube
Nueva legislación en formas de ambientales y SST
trabajo Otras regulaciones nacionales e
internacionales
Identificación
(RCD – KPR)
Tratamiento Análisis
(viabilidad) Criterios (efectos)
Valoración
(probabilidad
x
consecuencia)
Riesgo/Oportunidad Es clave para el Efectos (P/N) Probabilidad x Tratamiento
negocio (Si/No) Consecuencia (A,M,B) (viabilidad)
Pérdida de clientes Si Negativos porque se Alto Viable, se cuentan con
pierden ingresos y los recursos para
credibilidad en el desarrollar las
mercado actividades de
tratamiento.
Actividades fuera de clase
• Lecturas
• Ley 1523 de 2012, Decreto 2157 de 2017 y los analizan frente a ISO 31000
• Riesgos y oportunidades (Inglés)
• Primer entregable de este curso (30%)
• Elaborar procedimiento de gestión del riesgo
• Estructura
• Objetivo
• Alcance
• Documentos de referencia (Google schoolar – académico)
• Responsabilidades
• Procedimiento (diagrama de flujo)
• Registros
• Criterios adicionales
• Redacción en infinitivo
• No debe superar las 8 páginas
• Se debe dar estricto cumplimiento a la estructura
• Entregar el próximo viernes 3 de diciembre.
• Trabajo en grupo (envían la conformación de los grupos)
• hcamacho@icontec.org
Proceso de gestión de riesgos y oportunidades
Identificación
de riesgos
Tratamiento Análisis de
del riesgo riesgos
Evaluación
de riesgos
Identificación del riesgo
1. Cuestiones externas Encontra

e internas r
Matriz de cuestiones
2. Requisitos de las
externas e internas
partes interesadas
Matriz de requisitos de
3. Aspectos
partes interesadas
ambientales
Matriz de aspectos
4. Peligros
ambientales
5. Requisitos legales y Identifica Matriz de peligros
otros r Matriz de requisitos legales y
6. Cambios en
otros
procesos,
Análisis de cambios
maquinarias, Describi Reconoce
personas, sistema de r r
gestión
Sede 1
Ipiales
Matriz de cuestiones
externas e internas
Matriz de requisitos de
partes interesadas
Matriz de aspectos Organización
Sedes 4
(sede Sede 2 Cali
ambientales Barranquilla
principal)
Matriz de peligros
Matriz de requisitos legales y
otros
Análisis de cambios
Sede 3
Medellín
Contexto organizacional
Cuestiones externas e Cuestiones externas e Cuestiones externas e

internas específicas por internas específicas por internas específicas por
sede sede sede
Matriz de contexto (FODA)

Partes interesadas
Partes interesadas Partes interesadas Partes interesadas

específicas por sede específicas por sede específicas por sede
Matriz de Partes Interesadas

Aspectos ambientales
Aspectos ambientales Aspectos ambientales Aspectos ambientales

específicos por sede específicos por sede específicos por sede
Matriz de Aspectos Ambientales

Adquisición materias
Diseño Producción/Fabricación Transporte Uso Disposición final
primas
Aspectos ambientales Aspectos ambientales Aspectos ambientales Aspectos ambientales Aspectos ambientales Aspectos ambientales
+ + + + + +
Impactos ambientales Impactos ambientales Impactos ambientales Impactos ambientales Impactos ambientales Impactos ambientales
Actividades, productos y servicios Aspectos ambientales Impactos ambientales
Transporte de carga por carretera Consumo de combustibles (ACPM) Afectación de la calidad del aire
Generar emisiones atmosféricas Afectación de las comunidades
(MP, COVs, CO2, SOX, NOX) Afectación del suelo
Generación de ruido
Generación de residuos peligrosos
Sustancias químicas Consumo de sustancias químicas Afectación del suelo
Generación de RESPEL
Derrames de sustancias químicas
Aspecto ambiental Riesgo Oportunidad
Consumo de combustibles (ACPM) Aumente el precio de los Utilizar combustibles alternos
combustibles
Disminuya la calidad de los
combustibles
Consumo de sustancias químicas Se desborde la capacidad de la Subcontratar la administración y
organización para identificar, control de sustancias químicas en la
clasificar y almacenar sustancias organización.
químicas
Daños
Mano obra
Material
Fuente Maquinaria
Métodos de trabajo
Medio ambiente Trabajadores (físicos y
mentales)
Caminar por un puente peatonal
Realizar levantamiento de cargas
Peligro Situación Trabajar expuestos a altas
temperaturas Instalaciones
Conducir vehículos
Equipos
Comportamientos seguros
Acto
Comportamientos inseguros
Físicos
Fenómenos
Químicos
naturales
Peligros
Condiciones
Biológicos
de seguridad
Psicosocial Biomecánicos
Físicos
Fenómenos
Químicos
naturales
Peligros
Condiciones
Biológicos
de seguridad
Psicosocial Biomecánicos
Actividades, productos y Peligros Descripción Efectos posibles
servicios (consecuencias)
Realización de trabajos en Físico Presencia de polvos Enfermedades
alturas orgánicos en las zonas respiratorias
industriales
Condiciones de seguridad Manipulación manual de Desordenes
cargas suspendidas musculoesqueléticos
Peligro Riesgo Oportunidad
Presencia de polvos orgánicos en las Asfixia del trabajador Instalar extractores de polvos
zonas industriales
Manipulación manual de cargas Aumento de la fatiga y cansancio del Instalar apoyos neumáticos para el
suspendidas trabajador levantamiento de cargas
Requisito legal = obligación generada
por el estado Colombiano a través de C Constitución política
normas legales P
Ley 1480/2011 – Ley 9/1979 – Ley 99/1993
Leyes
Decretos-ley DL 2811/1974 – DL 1295
Decretos Dec. 1072 de 2015 – Dec. 1076 de 2015
Resoluciones Res. 312 de 2019
Otros actos administrativos

Cliente/AA/Peligro Calidad Ambiente SST

Facturación electrónica Decreto 1068 de 2015
Consumo de agua
(ahorro y uso eficiente Ley 373 de 1997
del agua)
Psicosocial Ley 1010 de 2006
Res. 2646 de 2008
Res. 2404 de 2019
Requisito legal Riesgo Oportunidad
Registro anual de autoevaluaciones No se realice el registro en los Crear un procedimiento de reporte
y planes de mejoramiento plazos establecidos anual (control administrativo)
Otro requisito = Compromiso generado Acuerdos
por la organización a través de la con PI
interacción con sus partes interesadas.
Convenios ISO 9001

con otras ISO 14001
empresas ISO 45001
Extralegales Gobernanza
Otro requisito Riesgo Oportunidad
Implementar el sistema de gestión No lograr la certificación en las tres Contratar un Especialista en Gestión
integral HSEQ normas Integral de UNINARIÑO como asesor
de implementación.
Análisis de riesgos
Comprender
Herramientas
Consecuencias Probabilidad
(valoración)
Matriz RAM
• Consecuencia = Efectos que va a tener el evento en caso que se
materialice
• Probabilidad = Ocurrencia del evento
Matriz RAM - Consecuencias
Imagen de la
Personas Financiera Ambiental Clientes Valor
empresa
Una o más Catastrófica > Contaminación Veto como Internacional
5
fatalidades $US 10M irremediable proveedor
Incapacidad Grave > $US 1M Contaminación Perdidas de Nacional
permanente y < $US 10M mayor participación en 4
(parcial o total) el mercado
Incapacidad Severa > $US Contaminación Pérdida de Regional
temporal (>1 100k y < $US localizada clientes 3
día) 10M
Lesión leve (sin Importante > Contaminación Quejas o Local
incapacidad) $US 10k y < $US menor reclamos 2
100k
Lesión leve Marginal < $US Contaminación Incumplir Interna
(primeros 10k leve especificaciones 1
auxilios)
Ninguna lesión Ninguna Ningún daño Ningún impacto Ningún impacto o
Matriz RAM - Probabilidad
A B C D E
No ha ocurrido en la Ha ocurrido en la Ha ocurrido en la Sucede varias veces Sucede varias veces
industria industria empresa en la empresa en el año UN, Sitio,
(anual) proceso
M M H H VH
L M M H H
N L M M H
N N L L M
N N N L L
N N N N N
Matriz RAM - Calificacion
Consecuencia Probabilidad
5 VH
4 H
Riesgo 3 M
2 L
1 N
o N
Matriz RAM - Calificacion
Valor Impacto Descripción
0 Ningún daño El evento se presentó no hay daño ambiental, no se altera el medio
ambiente y no se requieren acciones de remediación
1 Contaminación leve El evento se presentó, hubo daño ambiental leve, acciones menores
de remediación
2 Contaminación menor El evento se presentó, hubo daño ambiental menor, acciones de
remediación, no hubo efectos duraderos
3 Contaminación localizada El evento se presentó, hubo daño y afectó a comunidades vecinas,
hubo incumplimiento de valores límites permisibles en la ley
4 Contaminación mayor El evento se presentó, hubo daños ambientales graves, se
suspendieron las actividades, se afectó a la comunidad, las acciones
de remediación deben ser más fuertes, incumplimiento de los valores
límites permisibles en la ley
5 Contaminación irremediable El evento se presentó, hubo daños ambientales graves, la
contaminación es persistente, incumplimiento de los valores límites
permisibles, se cierra la operación.
Matriz RAM - Interpretación
GTC-45
NP NC NR
NR = Nivel de Riesgo
NP = Nivel de probabilidad
NC = Nivel de consecuencia
GTC-45
NE ND NP
NP = Nivel de probabilidad
NE = Nivel de exposición
ND = Nivel de deficiencia
GTC-45
Exposición Valor NE Descripción
Continua 4 Exposición es ininterrumpida o
prolongada en el tiempo
Frecuente 3 Exposición se presenta varias veces
durante la jornada laboral y en
tiempos cortos
Ocasional 2 Exposición se alguna vez durante la
jornada laboral y en tiempos cortos
Esporádica 1 Exposición es eventual
GTC-45
Deficiencia Valor ND Descripción
Muy alto 10 No existen controles en la fuente, en el medio o en trabajador
Alta 6 Existen controles pero no son eficaces
Media 2 Existen controles pero no han sido interiorizados en la
organización y se mantienen condiciones inseguras y actos
inseguros
Baja 1 (No tiene Existen controles y son eficaces
valor)
GTC-45
Nivel de probabilidad Nivel de exposición (NE)
4 3 2 1
Nivel de
deficiencia 10 40 - MA 30 - MA 20 - A 10 - A
(ND)
6 24 - MA 18 - A 12 - A 6-M
2 8-M 6-M 4-B 2-B
GTC-45
Consecuencias Valor NC Descripción
Mortal (Fatalidad) 100 Muerte
Muy grave 60 Lesiones o enfermedades irreparables (IPP – Invalidez)
Grave 25 Lesión con incapacidad temporal – hasta 720 días
Leve 10 Lesiones sin incapacidad
GTC-45 – Nivel de riesgo
Nivel de Probabilidad (NP)
Nivel de riesgo
40-24 20-10 8-6 4-2
100 I I I II
4000 - 2400 2000 - 1000 800 - 600 400 - 200
60 I I II II
Nivel de 2400 - 1440 1200 - 600 480 - 360 240 – III 120
consecuencias 25 I II II III
1000 - 600 500 - 250 200 - 150 100 - 50
10 II II III III
400 - 240 200 – III 100 80 - 60 40 – IV -20
Evaluación de riesgos
Toma de decisiones
Opciones para tratar Análisis profundo para Mantener controles

No hacer nada Reconsiderar objetivos
riesgos comprender más el riesgo existentes
Capacidad para intervenir los riesgos

Tratamiento del riesgo
Tratar
Eliminar la Modificar la Modificar las Compartir el Retener el

Evitar el riesgo Aceptar el riesgo
fuente de riesgo probabilidad consecuencias riesgo riesgo
Planes de
acción
Por que Quien es el Cuando se Donde se Cómo se va Cuanto va a

Que hacer
hacer responsable realizará realizará a realizar costar
Financiero
Información Humana
Análisis
de
capacidad
Infraestructura Tecnológica
Riesgo Acciones Resultados a obtener Evaluación de la eficacia
Se disminuya la Implementación de la Mantener o mejorar la Logró mantener en un 10%
participación del mercado estrategia de fidelización participación de mercado o incluso se aumentó la
en un 10% participación de mercado
en un 2%, logrando un
PM=12%
Como construir la matriz
• Qué mecanismo utilizar
• La matriz obedece a un método estandarizado (RAM, GTC 45, AMEF,
Corbatín, HAZOP, SARO, SARLAFT, entre otros)
• Utilice un lenguaje sencillo (API – APT)
• Que esté disponible donde se requiera
• Fácil uso
• Plantilla para toda la organización
Instrucciones trabajo final
• Gestión del riesgo para una empresa de acuerdo a un caso de estudio
• Restaurante Benihanna de Tokyo
• Identificar riesgos
• Contexto (FODA)
• Requisitos de partes interesadas
• Matriz de partes interesadas
• Aspectos ambientales
• Listado de aspectos ambientales
• Peligros
• Listado de peligros (Clasificación – Descripción)
• Análisis y valoración
• Tratamiento del riesgo
• Acciones para el tratamiento (5w – 2h
• Fecha de entrega Domingo 19 de diciembre
• Peso porcentual del 50%
Gestión de costos de calidad
Que es costo de calidad
• Costos que una organización incurre por hacer las cosas bien o no
hacerlas bien
• Costos de calidad + Costos de no calidad = Costos Totales de Calidad

(CTC)
Que es costo de calidad
Costos de
Costos de prevención
Costos de operación (inversión)
calidad Costos de
evaluación
CTC
Costos de
Costos de falla interna
Gastos de operación (perdidas)
no calidad Costos de
falla
externa
Costos de calidad
• Costos de prevención = Incurre la organización para prevenir fallas o
errores en la producción de un producto o la prestación de un servicio
• Costos de planificación de la calidad
• Costos de capacitación
• Costos de revisión, verificación, validación
• Costos de monitoreos ambientales
• Costos de prevención en salud
• Costos para el control de procesos
• Costos de reclutamiento de personal
• Otros
Costos de calidad
• Costos de evaluación = Organización incurre para asegurar que los
productos y servicios son conformes frente a los requisitos
• Costos de inspección
• Costos de calidad de materias primas
• Costos relacionados con pruebas de calidad
• Costos auditorias de producto
Costos de no calidad
• Costos de falla interna = Organización incurre por los errores que han sido cometidos por la
organización, son detectados antes de que el producto o servicio le llegue al cliente (SNC)
• Costos por no conformidad de productos y servicios
• Costos de degradación de productos
• Horas extras asociadas a errores o problemas en procesos
• Costos de rechazos
• Costos de reprocesos
• Costos asociados a fallas en los pagos a proveedores
• Costos de accidentalidad
• Costos ausentismo
• Costos de contaminación
• Costos de emergencias
• Robos
• Retrasos en la entrega de productos
• Costos de falla externa = Organización incurre por causas externas y
se presentan después de que el producto o servicio ha sido entregado
al cliente.
• Costos de devoluciones
• Costos de quejas y reclamaciones
• Costos de garantía
• Costos de retracto
• Costos de descuento por fallas
• Costos por pérdida de clientes
• Otros
Costos de calidad
Costos orientado a Si Costos de
prevenir la mala
prevención
calidad
No
Costo asociado a
Si Costos de
la evaluación de la
evaluación
calidad
No
Costo asociado no
Si Antes de entregar Si
conformidad de Costos de falla
el
productos y interna
producto/servicio
servicios
No No
Después de Si
No es costo de Costos de falla
entregar el
externa
calidad producto/servicio
Como reportar costos de calidad
Tipo de costo Valor % Ventas
Costos de calidad
1. Costos de prevención
1,1
2. Costos de evaluación
2.1
Total costos de calidad
1. Costos de falla interna
1.1
2. Costos de falla externa
2.1
Total costos de no calidad
Costos Totales de Calidad
Indicadores clave de costos
Indicador Formula Interpretación
Costos
Costos de
de prevención
prevención X100 Porcentaje
Porcentaje de
de costos
costos de
de prevención
prevención sobre
sobre las
las ventas
ventas en
en el
el periodo
periodo
X100 Porcentaje
Porcentaje de
de costos
costos de
de prevención
prevención sobre
sobre los
los costos
costos totales
totales de
de calidad
calidad
Costos de evaluación X100 Porcentaje de costos de evaluación sobre las ventas en el periodo
Costos de evaluación X100 Porcentaje de costos de evaluación sobre las

los ventas
costos totales
en el periodo
de calidad
Costos de falla interna X100 Porcentaje de costos de falla interna sobre las ventas en el periodo
Porcentaje de costos de evaluación sobre los costos totales de calidad
X100 Porcentaje de costos de falla interna sobre los costos totales de calidad
Costos de falla interna X100 externa sobre
Porcentaje de costos de falla interna sobre las
las ventas
ventas en
en el
el periodo
periodo
X100 externa sobre

Porcentaje de costos de falla interna sobre los
los costos
costos totales
totales de
de calidad
calidad
Costos de falla interna Porcentaje de costos de falla externa sobre las ventas en el periodo
Porcentaje de costos de falla externa sobre los costos totales de calidad

Indicadores clave de costos
Indicador Formula Interpretación
Costos
Costos totales
totales de
de calidad
calidad X100 Porcentaje
Porcentaje de
de CTC
CTC sobre
sobre las
las CT
CT
Costos de falla interna X100 Porcentaje de costos de falla interna sobre los gastos salariales
asociados a los interna
Costos de falla Porcentaje de costos de falla interna sobre los gastos salariales
trabajadores
asociados a los
trabajadores
Costos de no calidad sobre X100 Porcentaje de los costos de no calidad sobre la utilidad neta
la utilidad neta
Costos de no calidad sobre Porcentaje de los costos de no calidad sobre la utilidad neta
la utilidad neta
Sistema de gestión de costos
de calidad
1. Conformar un equipo de implementación
• Personas que conformarán el equipo
• HSEQ
• Producción
• Mantenimiento
• Aseguramiento de calidad
• Financiero
• Otros
• Asignar roles, responsabilidad y autoridad dentro del equipo
• Establecer el cronograma de trabajo
• Asegurar los resultados de la gestión de costos
• Asegurar la competencia de los miembros del equipo
2. Presentar el proyecto a la alta dirección
• Explicar el concepto de costos totales de calidad
• Explicar los beneficios, riesgos y oportunidades
• Explicar la gestión de cambios asociados al sistema de costos
• Explicar el presupuesto o los costos de la implementación
• Resolver las dudas que la Alta Dirección tenga frente al proyecto
3. Establecer el plan de implementación
• Definir:
• Los tiempos de implementación
• El alcance (seleccionar un área)
• El presupuesto (afinar)
• Las responsabilidades de otras personas en la implementación del sistema
• Establecer el cronograma de trabajo definitivo
• Determinar riesgos y oportunidades
• Determinar el propósito del proyecto y sus consecuencias
• Determinar cómo se afecta la integridad del sistema de gestión
• Desarrollar el plan de implementación
• Revisión y verificación de todas las etapas de implementación
4. Seleccionar área de trabajo
• Tener en cuenta
• Información financiera y contable del área seleccionada
• Cuales son los elementos importantes de costo a incluir en el análisis
• Análisis del impacto en la conformidad de productos y servicios
• Los métodos para la recopilación de la información de los costos
• Los métodos para el almacenamiento y análisis de la información recolectada
• Participación del líder de área de trabajo
• Exista la necesidad de implementar mejoras en la calidad
• Obtener resultados demostrables
5. Comenzar el desarrollo del sistema de
costos
• Identificar cuales son la actividades que se realizan
• Cuales son los flujos de información del área o proceso
• Cuales son los costos de operación
• Salarios
• Materiales
• Maquinaria
• Infraestructura
• Información
• Cuantas personas conforman el área o proceso
• Cómo se identifica en el sistema de financiero
6. Identificar y clasificar
Costos de Costos de Costos de falla Costos de falla No costos de
Ítem de costo
prevención evaluación interna externa calidad
Capacitación X
Pruebas de
X
laboratorio
Desperdicios X
Inventarios X
Daños en los
materiales del X
almacén
Devoluciones X
7. Obtener los datos de costos
Costos de Costos de Costos de falla Costos de falla No costos de
Ítem de costo
prevención evaluación interna externa calidad
Capacitación $
3500000/anual
Pruebas de
laboratorio $800000/anual
Desperdicios $4000000/anual
Inventarios $5000000/anual
Daños en los
materiales del $800000/anual
almacén
Devoluciones $1200000/anual
8. Obtener los datos financieros
• Ventas
• Costos de operación
• Gastos de operación
• Utilidad
9. Documentación del sistema de costos
• Procedimientos
• Instructivos
• Formatos
• Desarrollo de software
• Reporte de costo para la Alta Dirección
10. Operar y estandarizar el sistema de costos
• Realizar el costeo de acuerdo con los estándares
• Seguimiento, análisis y evaluación al sistema de costos
• Generar las acciones correctivas a que haya lugar
• Integrar a la revisión por la dirección.
Asegurar el ciclo PHVA en el sistema de
costos totales de calidad
Tomar decisiones
Planificarfrente
la gestión
al sistema
de CTCde CTC
Implementar
Verificar el sistema
el sistema
de CTC
de CTC

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