UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

DERECHO TRIBUTARIO II

AULA 408 VI SEMESTRE

INTEGRANTES:
ARANIBAR CÁRDENAS, Jorge Enrique 18110003
BARBOZA COLAN, Carlos Enrique 18110432
GONZALES PACHURI, Fiorela Liz 18110304
SIRLUPU GASPAR, Beatriz del Rosario 18110508
 Caso Matilde Pinchi Pinchi
Fue la ex colaboradora personal de Vladimiro Montesinos entre los años
de 1998 – 2000.
“Defraudación Tributaria” Empresa Matty Import
E.I.R.L. “Vladivideos”
(1996 y 2000 )

US$164 millones (S/. 450’213,893) 15 mil dólares -Alberto Kouri.

MATILDE PINCHI PINCHI 

Se le acusa por no declarar ingresos

por más de 48 millones de soles en sus
empresas de bijoutería, durante los DEFRAUDACIÓN
últimos cuatro años del gobierno de
Alberto Fujimori.

Estos hechos se encuentran

considerados en la sentencia de
DELITO colaboración eficaz, en la que se
comprometió a decir lo que sabía de
la mafia fujimontesinista, y en el que
declaró a las autoridades sobre sus
ingresos.
• Figurar junto a sus empresas (Matty Import, Majapi y
Manolo Import) en la red de 12 contribuyentes que
ingresaron arbitrariamente al denominado sistema
de RUC sensible.

• Tras una paciente investigación, la Fiscalía denunció a

ex superintendentes de la Sunat por la ilegal aplicación
del RUC sensible  y por no fiscalizar las declaraciones
juradas del ex asesor presidencial.
 RUC SENSIBLE
¿QUÉ ERA?
Sistema que protegía la información tributaria de un
selecto grupo de contribuyentes.

¿PARA QUÉ SE USABA?

Registraban ingresos millonarios que no
correspondían a su nivel de funcionario público ni
menos al ejercicio de su profesión.

¿QUIÉNES LO USABAN?
Presidente de la República, los vicepresidentes, los
congresistas, los ministros, los viceministros, el
Defensor del Pueblo, entre otros.
 SENTENCIA
Matilde fue hallada responsable por la comisión del delito
de falsedad genérica en agravio del estado en el proceso
seguido ante el Sexto Juzgado Penal especial.

Vladimiro Montesinos fue condenado a 22 años de cárcel

por un tribunal que lo consideró responsable de la
desaparición forzada de tres personas en el año 1993. Un
delito de lesa humanidad.

La Sala Penal Especial de la Corte Suprema condenó en 2009 a Fujimori a 25 años

de prisión tras determinar que fue autor mediato de homicidio calificado con
alevosía, lesiones graves y secuestro agravado en las matanzas de Barrios Altos, La
Cantuta y los secuestros del periodista Gustavo Gorriti y el empresario Samuel Dyer
Ampudia.