CAPITULO IV

Análisis Financiero
 Presupuesto Inicial
GASTOS PRE-OPERATIVOS
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
Constitución de Empresa 1 840.00 840.00
Licencia de Funcionamiento 1 179.00 179.00 GASTOS OPERATIVOS
Autorización Sanitaria 1 183.60 183.60
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
Certificación BPOF 1 475.40 475.40
Autorización de Anuncios 1 59.40 59.40
Servicios Básicos 1 250.00 250.00
Garantía de Alquiler 1 600.00 600.00 Mtto de Redes Sociales 1 100.00 100.00
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 2,337.40 Insumos de Limpieza 1 40.00 40.00
Papel Bond 1 10.20 10.20
COSTO FIJO Lápiz 3 0.87 2.60
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL Borrador 2 0.80 1.60
Alquiler 1 600.00 600.00 Lapiceros 2 0.70 1.40
Total Inmuebles 600.00
Regla 1 0.80 0.80
Vitrina de vidrio vertical 1 450.00 450.00
Cuaderno 2 4.40 8.80
Cárcel fija 1 600.00 600.00
Cargo Fijo Celular 1 50.00 50.00
Puerta Corrediza 1 380.00 380.00
Administrador de Tienda 1 2,000.00 2,000.00
Puerta de aluminio 2 220.00 440.00
Rack 5 cuerpos 24 90.00 2,160.00 Asistente de Tienda 1 1,000.00 1,000.00
Total Maquinarias y Equipos 4,030.00 Contador 1 100.00 100.00
Silla 2 108.00 216.00 TOTAL GASTOS OPERATIVOS 3,565.40
Caja registradora + impresora 1 585.00 585.00
Equipo Celular 1 300.00 300.00 PRESUPUESTO TOTAL 13,383.80
Impresora 1 250.00 250.00
Computadora 1 1,500.00 1,500.00
Total Maquinarias y Equipos 2,851.00
TOTAL COSTO FIJO 7,481.00
 Costo de Ventas
Etiquetas de fila
FARMACIA
Malestar General y Fiebre
Resfriado Común
Malestar Estomacal
Cólicos Menstruales
Malestar de la Tos con Flema
Dolor Generalizado
MAMA Y BEBE
Fórmula Láctea Infantil
Aseo bebe/niños
Pañales para bebé
Accesorios de lactancia
Accesorios y cuidado infantil
Toallitas Húmedas para Bebé
CUIDADO PERSONAL
Cuidado de la Piel
Cuidado Bucal
Bienestar Sexual
Afeitado
Baño
Cuidado de Manos y Pies
Cuidado Intimo
Desodorantes
Total gene ral
ítems Totales Costo de Ventas
54 16,447.87
16 6,748.48
15 4,530.29
8 1,806.00
4 1,292.51
7 1,110.48
4 960.12
40 9,610.44
8 3,958.08
7 1,848.84
6 1,799.28
7 892.08
5 741.72
7 370.44
64 7,315.56
7 1,947.12
8 1,222.20
20 1,085.28
7 1,044.96
5 603.12
7 571.20
6 449.40
4 392.28
158 33,373.87
 Planilla
INGRESOS RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
CARGO U AS IGNACIÓN REMUNERACIÓN
PERIOCIDAD REMUNERACIÓN COMISIÓN TOTAL
OCUPACIÓN FAMILIAR SALARIO SNP / ONP APORTE PRIMA DE NETA
BRUTA APF % SOBRE DES CUENTO
OBLIGATORIO SEGURO
R.A.
Administrador de
Mensual NO 2,000.00 2,000.00 NO - INTEGRA 340.00 40.00 60.00 440.00 1,560.00
Tienda
Asistente de
Mensual NO 1,000.00 1,000.00 NO - INTEGRA 170.00 20.00 30.00 220.00 780.00
Tienda

TOTAL APORTACIONES DEL EMPLEADOR PROVISIONES TOTAL DE

CARGO U
REMUNERACIÓN GRATI BON. EX CTS VAC. COSTO
OCUPACIÓN BRUTA
ESSALUD SCTR SENATI
16.67% 9% 9.72% 8.33% MOD
Administrador de
2,000.00 180.00 12.60 - 333.33 30.00 194.44 166.67 2,917.04
Tienda
Asistente de
1,000.00 90.00 6.30 - 166.67 15.00 97.22 83.33 1,458.52
Tienda
Total Planilla 3,000.00 270.00 18.90 - 500.00 45.00 291.67 250.00 4,375.57

SNP/ ONP PRIMAHORIZONTEINTEGRA PROFUTURO ESSALUD 9%

APORTE OBLIGATORIO 13% 15.00% 16.00% 17.00% 18.00% DÍAS LABORABLES 6
COMISIÓN % SOBRE R.A. 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% HORAS DIARIAS 8
PRIMA SEGURO 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% SCTR 0.63%
 Flujo de Caja
2016 2017 2018 2019 2020 PROM. CREC.
CRECIMIENTO DEL PBI Perú 3.90 2.50 4.20 2.20 1.96 2.95%

MES 01 MES 02 MES 03 MES 04 MES 05 MES 06 MES 07 MES 08 MES 09 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALDO ANTERIOR - 10,199.29 20,639.07 31,513.40 42,835.11 52,867.40 65,123.85 74,598.47 87,845.65 101,610.23 115,907.48 129,003.12 141,143.33 282,286.66 429,222.14 530,142.87 634,965.13
INGRESOS DE CAJA 57,676.96 49,083.94 50,532.44 52,023.69 53,558.95 55,139.51 56,766.72 58,441.95 60,166.61 61,942.17 63,770.13 65,652.03 684,755.10 694,667.61 715,167.75 736,272.87 758,000.81
VENTAS 47,676.96 49,083.94 50,532.44 52,023.69 53,558.95 55,139.51 56,766.72 58,441.95 60,166.61 61,942.17 63,770.13 65,652.03 674,755.10 694,667.61 715,167.75 736,272.87 758,000.81
BOTICA 47,676.96 49,083.94 50,532.44 52,023.69 53,558.95 55,139.51 56,766.72 58,441.95 60,166.61 61,942.17 63,770.13 65,652.03 674,755.10 694,667.61 715,167.75 736,272.87 758,000.81
INVERSIÓN INICIAL (*) 10,000.00 10,000.00
EGRESOS DE CAJA 47,477.67 38,644.16 39,658.11 40,701.98 43,526.66 42,883.06 47,292.10 45,194.76 46,402.03 47,644.92 50,674.49 53,511.82 543,611.77 547,732.13 614,247.03 631,450.61 650,233.17
INVENTARIO 33,373.87 34,358.76 35,372.71 36,416.58 37,491.26 38,597.66 39,736.70 40,909.36 42,116.63 43,359.52 44,639.09 45,956.42 472,328.57 486,267.33 500,617.43 515,391.01 530,600.57
COSTOS FIJOS
SALARIOS 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
EsSalud 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 3,240.00 3,240.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
CONTADOR 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00 1,200.00 1,800.00 1,980.00 2,178.00
SERVICIOS BÁSICOS 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00 3,000.00 4,500.00 6,750.00 10,125.00
ALQUILER DE LOCAL 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
UTILES DE OFICINA 25.40 25.40 25.40 25.40 25.40 25.40 25.40 25.40 25.40 25.40 25.40 25.40 304.80 304.80 609.60 609.60 609.60
UTILES DE LIMPIEZA 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 480.00 480.00 960.00 960.00 960.00
COSTOS VARIABLES
GASTOS PREOERATIVOS 1,737.40 1,737.40 - - - -
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 7,481.00 7,481.00 - - - -
GARANTIA ALQUILER 600.00 600.00 - - - -
CTS 1,750.00 1,750.00 3,500.00 3,500.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
GRATIFICACIONES 3,270.00 3,270.00 6,540.00 6,540.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00
FLUJO DEL MES 10,199.29 20,639.07 31,513.40 42,835.11 52,867.40 65,123.85 74,598.47 87,845.65 101,610.23 115,907.48 129,003.12 141,143.33 282,286.66 429,222.14 530,142.87 634,965.13 742,732.77
Estado de Situación Financiera

BOTICA EL AHORRO M&D

ESTADO DE RESULTADOS POR AÑO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 684,755.10 694,667.61 715,167.75 736,272.87 758,000.81
COSTO DE VENTAS -472,328.57 -486,267.33 -500,617.43 -515,391.01 -530,600.57
UTILIDAD BRUTA 212,426.53 208,400.28 214,550.33 220,881.86 227,400.24
GASTOS OPERATIVOS -61,464.80 -61,464.80 -113,629.60 -116,059.60 -119,632.60
UTILIDAD OPERATIVA 150,961.73 146,935.48 100,920.73 104,822.26 107,767.64