MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAYNA

SUSTENTACIÓN DE LA
PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
PRESUPUESTARIA Y FORMULACIÓN
PRESUPUESTARIA
2021 - 2023
Alcalde: Ing. Cesar Augusto Romero Aquino.
Objetivo
La presentación tiene como objetivo dar a conocer la
programación del presupuesto multianual de la
municipalidad conforme a los contenidos establecidos en el
Formato N° 1/GL producto del registro efectuado en el
aplicativo web en el marco de la Directiva N° 001-2020-
EF/50.01, “Directiva de Programación Multianual
Presupuestaria y Formulación Presupuestaria”, aprobada
por Resolución Directoral Nº 009-2020-EF/50.01

Municipalidad Distrital de Cayna PMG 2021 - 2023

Contenido

1) SECCIÓN 1: PROGRAMACIÓN MULTIANUAL

2) SECCIÓN 2: BIENES Y SERVICIOS
3) SECCIÓN 3: PROYECTOS

Municipalidad Distrital de Cayna PMG 2021 - 2023

Contenido

1) SECCIÓN 1: PROGRAMACIÓN MULTIANUAL

2) SECCIÓN 2: BIENES Y SERVICIOS
3) SECCIÓN 3: PROYECTOS

Municipalidad Distrital de Cayna PMG 2021 - 2023

 TABLA 1: ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA MULTIANUAL DE INGRESOS
2021-2023 POR RUBRO
(En soles)
PIA PIM Recaudado PIA 2020 Variación Variación

APM (APM 2021/

(APM 2021/ PIA
Rubro RECAUDADO
2019 2019 2019 2020 2020)-1
2019)-1

2021 2022 2023 (%) (%)

07: FONDO DE COMPENSACIÓN

932,143  1,250,501  1,183,444  1,066,755  1,148,950  1,229,871  1,278,005  -2.91%  7.71% 
MUNICIPAL

08: IMPUESTOS MUNICIPALES 5,000 5,000 0 5,000 5,000 5,000 0 100.00% 0.00%

09: RECURSOS DIRECTAMENTE

0 244,983 244,981 0 0 0 0 -100.00% 0.00%
RECAUDADOS

13: DONACIONES Y
0  100,000  100,000  0  0  0  0  -100.00%  0.00% 
TRANSFERENCIAS

18: CANON Y SOBRECANON,

REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y 34,931  944,138  928,029  14,863   11,439 18,365  15,426  -98.77%  -23.04% 
PARTICIPACIONES

19: RECURSOS POR OPERACIONES

0  37,509  37,509  0  0  0   0 -100.00%  0.00% 
OFICIALES DE CREDITO

TOTAL GENERAL 972,074  2,582,131  2,493,963  1,086,618  1,165,389  1,253,236  1,293,431  -53.27%  7.25% 

Programación de Ingresos: en la asignación Presupuestaria Multianual de Ingresos 2021-2023 por rubro, se deben aplicar los
criterios establecidos en el artículo 8° “Programación de Ingresos” de la Directiva N° 001-2020-EF/50.01; por lo que se deberá la
variación (+/-) APM 2021/RECAUDADO 2019, variación (+/-) APM 2021/PIA 2020; la que debe ser consistente con su evolución
histórica en los registros de los Rubros Recursos Directamente Recaudados RDR y de Otros Impuestos Municipales OIM, según
histórico de recaudación; verificar la sobre estimación y/o subestimación.

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 TABLA 2: ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA MULTIANUAL DEL GASTO 2021-2023
POR CATEGORÍA PRESUPUESTAL POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(En soles)

PIA PIM PIA APM Variación Variación

Devengado (APM 2021/
Categoría Presupuestal (APM 2021/ PIA
2019 2019 2019 2020 2021 2022 2023 DEVENGADO
2020) - 1 (%)
2019) - 1 (%)
SUB TOTAL PROGRAMAS
531,296  1,608,813  1,400,680  532,400  148,898  148,898  148,898  -89.37%  -72.03% 
PRESUPUESTALES
0001: PROGRAMA ARTICULADO
0 2,775 2,340 111,000 8,000 8,000 8,000 241.88% -92.79%
NUTRICIONAL
0030: REDUCCION DE DELITOS Y
FALTAS QUE AFECTAN LA 22,115 20,683 20,365 28,600 58,600 58,600 58,600 187.75% 104.90%
SEGURIDAD CIUDADANA
0036: GESTION INTEGRAL DE
0 25,604 25,000 20,500 31,998 31,998 31,998 27.99% 56.09%
RESIDUOS SOLIDO
0039: MEJORA DE LA SANIDAD
10,000 0 0 0 0 0 0 0.00% 0.00%
ANIMAL
0040: MEJORA Y MANTENIMIENTO
10,000 0 0 4,000 2,000 2,000 2,000 100.00% -50.00%
DE LA SANIDAD VEGETAL
0042: APROVECHAMIENTO DE LOS
RECURSOS HIDRICOS PARA USO 0 872,805 865,940 30,000 0 0 0 -100.00% -100.00%
AGRARIO
0068: REDUCCION DE
VULNERABILIDAD Y ATENCION DE 424,327 105,769 105,769 6,500 6,500 6,500 6,500 -93.85% 0.00%
EMERGENCIAS POR DESASTRES
0083: PROGRAMA NACIONAL DE
64,854 224,142 155,929 181,800 36,800 36,800 36,800 -76.40% -79.76%
SANEAMIENTO RURAL
0090: LOGROS DE APRENDIZAJE DE
ESTUDIANTES DE LA EDUCACION 0 20,000 20,000 0 0 0 0 -100.00% 0.00%
BASICA REGULAR
0138: REDUCCION DEL COSTO,
TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL 0 302,722 200,929 150,000 0 0 0 -100.00% -100.00%
SISTEMA DE TRANSPORTE

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 PIA PIM PIA APM Variación Variación
Devengado (APM 2021/
Categoría Presupuestal (APM 2021/ PIA
2019 2019 2019 2020 2021 2022 2023 DEVENGADO
2020) - 1 (%)
2019) - 1 (%)
0142: ACCESO DE PERSONAS
ADULTAS MAYORES A SERVICIOS 0 1,658 1,408 0 5,000 5,000 5,000 255.11% 100.00%
ESPECIALIZADOS
0146: ACCESO DE LAS FAMILIAS A
VIVIENDA Y ENTORNO URBANO 0 0 0 0 0 0 0 0.00% 0.00%
ADECUADO
0148: REDUCCION DEL TIEMPO,
INSEGURIDAD Y COSTO AMBIENTAL 0 32,655 3,000 0 0 0 0 -100.00% 0.00%
EN EL TRANSPORTE URBANO
SUB TOTAL AC Y APNOP 655,480 1,288,020 997,906 723,866 1,186,139 1,273,986 1,314,181 18.86% 63.86%
9001: ACCIONES CENTRALES 421,439 733,047 634,598 498,188 657,435 657,435 652,435 3.59% 31.97%
9002: APNOP 234,041 554,973 363,308 225,678 528,704 616,551 661,746 45.53% 134.27%
TOTAL GENERAL 1,186,776 2,896,833 2,398,586 1,256,266 1,335,037 1,422,884 1,463,079 -44.34% 6.27%

Programación de Gastos, Se deberá verificar la asignación presupuestal de los principales Programas Presupuestales de
acuerdo con las competencias del Gobierno Local establecidas en su Ley Orgánica de Municipalidades, donde la programación
de recursos en los programas presupuestales debe ser mínimamente igual a su programación del año 2019 (t-1) para la
sostenibilidad de las principales actividades que debe realizar el Gobierno Local. Así mismo debe verificar que la categoría
presupuestal Acciones Centrales (AC) y Asignaciones Presupuestales que no Resultan en Productos (APNoP) sea únicamente
para la sostenibilidad de las actividades, las variaciones sustanciales (incrementos) deben de ser sustentados en base a
evidencia razonable.

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 TABLA 3: ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA MULTIANUAL DEL GASTO 2021-2023 POR
GENÉRICAS DE GASTO POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(En soles)
PIA PIM PIA Variación Variación
APM (APM 2021/
Devengado (APM 2021/
2019 2019 2020 DEVENGADO
Genérica de Gasto PIA 2020) - 1
2019 2019) - 1

      2021 2022 2023 (%) (%)

TOTAL GASTOS CORRIENTES 682,464  1,143,640  1,045,876  816,403  1,013,598  1,013,598  1,008,598  -3.09%  24.15%
1. PERSONAL Y OBLIGACIONES
163,754 163,754 146,895 161,767 188,015 188,015 188,015 27.99% 16.23%
SOCIALES
2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES
181,100 181,100 181,080 181,100 181,100 181,100 181,100 0.01% 0.00%
SOCIALES
3. BIENES Y SERVICIOS 337,610  798,786  717,901  473,536  644,483  644,483  639,483  -10.23%  36.10% 
TOTAL GASTOS DE CAPITAL 504,312  1,753,193  1,369,920  439,863  321,439  409,286  454,481  -76.54%  -26.92% 
6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO
504,312  1,753,193  1,369,920  439,863  321,439  409,286  454,481  -76.54%  -26.92% 
FINANCIEROS

Categoría y Genérica de Gasto, se deberá de revisar la variación de las genéricas de gasto en cada uno de los ítems de Gastos Corrientes, Gastos de
Capital y Servicio de la Deuda de todas las genéricas, teniendo en cuenta los lineamientos establecidos en el artículo 12 “Criterios específicos para
estimar el gasto público” y el Artículo 23 “Normas complementarias para la determinación de los gastos e ingresos públicos” de la Directiva N° 001-
2020-EF/50.01. Asimismo, al análisis se deberá incorporar los criterios establecidos en el Artículo 9 “Medidas en materia de modificaciones
presupuestarias en el nivel funcional programático” establecidas en el Decreto de Urgencia que Aprueba el Presupuesto del Sector Público para el
Año Fiscal 2020, Decreto de Urgencia Nº 014-2019.

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Contenido

1) SECCIÓN 1: PROGRAMACIÓN MULTIANUAL

2) SECCIÓN 2: BIENES Y SERVICIOS
3) SECCIÓN 3: PROYECTOS

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 TABLA 4: ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA MULTIANUAL 2021-2023 DE CAS
(En soles)

PIA PIM   APM 2021 - 2023 Variación

Específica detallada de Gasto Devengado 2019 (APM 2021/ Rubro

2019 2019 PIA 2020 2021 2022 2023 DEVENGADO
2019) -1 (%)

2.3.2.8.1.1 CONTRATO ADMINISTRATIVO 60,000 52,500 50,047 90,000 96,000 96,000 96,000 91.82% FONCOMUN
DE SERVICIOS

2.3.2.8.1.2 CONTRIBUCIONES A ESSALUD

DE C.A.S. 5,400 4,900 3,915 8,100 8,640 8,640 8,640 120.69% FONCOMUN

2.3.2.8.1.4 AGUINALDOS DE C.A.S. 0 0 0 0 3,000 3,000 3,000 100.00% FONCOMUN

2.3.2.8.1.5 VACACIONES TRUNCAS DE

C.A.S. 0 0 0 7,500 7,500 7,500 7,500 100.00% FONCOMUN

TOTAL CAS 65,400 57,400 53,962 105,600 115,140 115,140 115,140 113.37%  

CAS: Se deberá de revisar la variación de las genéricas de gasto en cada uno de los ítems de CAS a nivel de rubro, teniendo en cuenta los
lineamientos establecidos en el numeral 12.12 del Art. 12° de la Directiva N° 001-2020-EF/50.01; aunado al análisis de la variación APM
2021/DEVENGADO 2019; para lo cual se debe tomar en cuenta el gasto histórico para garantizar la sostenibilidad para la operatividad de la entidad
por esa modalidad de contrato.

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 TABLA 5: DETALLE DE LA APM 2021-2023 DE LOS BIENES Y SERVICIOS CATALOGADOS
COMO SERVICIOS BÁSICOS Y MANTENIMIENTO POR TODA FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
(En soles)

PIA PIM APM 2021 - 2023 Variación

Partida de gasto Devengado 2019 PIA 2020 (APM 2021/

2019 2019 2021 2022 2023 DEVENGADO
2019) - 1 (%)

2.3.2 2.1 SERVICIOS DE ENERGIA

1,440 0 0 1,600 1,200 1,200 1,200 100.00%
ELECTRICA, AGUA Y GAS
2.3.2 2.2 SERVICIOS DE TELEFONIA
9,600 893 668 1,200 3,500 3,500 3,500 423.95%
E INTERNET

TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 11,040 893 668 2,800 4,700 4,700 4,700 603.59%

2.3.1 11 SUMINISTROS PARA

0 18,841 18,238 8,000 0 0 0 -100.00%
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN

TOTAL MANTENIMIENTO 0 18,841 18,238 8,000 0 0 0 -100.00%

Bienes y Servicios Catalogados como Servicios Básicos y Mantenimiento, Se deberá de revisar la variación de las partidas de gasto en cada
uno de los ítems de Servicios Básicos y para Mantenimiento por toda fuente de financiamientos, teniendo en cuenta los lineamientos
establecidos en el literal c) del numeral 12.12 del artículo 12° de la Directiva N° 001-2020-EF/50.01 en el análisis se deberá verificar la
variación APM 2021/DEVENGADO 2019. Revisar según el gasto histórico, para garantizar la operatividad de la entidad en los servicios básicos
y la sostenibilidad en mantenimiento de las infraestructuras y maquinarias.

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Contenido

1) SECCIÓN 1: PROGRAMACIÓN MULTIANUAL

2) SECCIÓN 2: BIENES Y SERVICIOS
3) SECCIÓN 3: PROYECTOS

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 TABLA 6: LISTADO DE PROGRAMACIÓN DE PROYECTOS
• Se debe garantizar que la APM
considere la priorización de la
Cartera de Inversiones del
Programa Multianual de
Inversiones (PMI) aprobada
1.B. Legal. Literal h) numeral 4.3
del Art. 4° de la Directiva. N° 001-
2020-EF/50.01
Lineamientos establecidos en el
numeral 12.1.7 Adquisición de
Activos no Financieros de la la
Directiva. N° 001-2020-EF/50.01 • Se debe considerar, sus
proyectos en el marco del
• Criterio de Pertinencia y Cierre Presupuesto Participativo.
• Art. 4° del DU 047 – 2020
de Brecha
“Suspensión del Procesos de
• Criterio de Continuidad
Presupuesto Participativo”
• Criterio de Ejecutabilidad
• Programación Consistente
• Orden de Prelación
Para el proceso de Programación
Multianual Presupuestaria
Municipalidad Distrital de Cayna PMG 2021 - 2023
 TABLA 6: LISTADO DE PROGRAMACIÓN DE PROYECTOS
(En soles)

PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL
Categoría Presupuestal MONTO
MONTO 2021 MONTO 2023
2022
ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO
RESULTAN EN PRODUCTOS (APNOP)
9002: ESTUDIOS DE PRE INVERSION
2001621: ESTUDIOS DE PRE INVERSION
6000032: ESTUDIOS DE PRE INVERSION
RUBRO
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 310,000 390,921 439,055
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA
11,439 18,365 15,426
DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
TOTAL 321,439 409,286 454,481

Municipalidad Distrital de Cayna PMG 2021 - 2023

 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CAYNA
SUSTENTACIÓN DE LA PROGRAMACIÓN MULTIANUAL PRESUPUESTARIA
Y FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
2021 - 2023

GRACIAS

Alcalde: Ing. Cesar Augusto Romero Aquino.