Actualización de

formación de
Auditores internos
Basado en ISO 19011:2011
 • Introducción
• Qué es una auditoria
• Competencia del Auditor
• Gestión de un Programa de Auditoría
• El Proceso de Auditoría
• Etapa de Preparación
• Etapa de Realización
• Etapa de Informe
• Etapa de Seguimiento
Introducción
Fundación para la Inocuidad de
los Alimentos
. Tendencias Globales de la Industria de
Alimentos
–GFSI Estándares Aprobados
Benchmarking – Significado
« Una vez certificado, es aceptado en cualquier
lugar »
Compañías que han reconocid
los estándares de la GF
 El Ciclo Deming

ACT PLAN
(Actuar) Revisar Escribir lo
(Planificar)
y mejorar que se hace

Comprobar que
se hace lo Hacer lo que
que está se ha
escrito escrito

DO
CHECK
(Hacer)
(Comprobar)
Competencia del Auditor
 Definición

 Auditor
“Persona con la competencia
para llevar a cabo una auditoría”.

 Competencia
“Atributos personales y
habilidad demostrada para
aplicar conocimientos y
aptitudes”.
 Proceso de Evaluación de
Auditores
Criterios
Evaluació Cumplidos Evaluación
n Continua de
Inicial Criterios
Cumplidos
Desempeño
Criterios no
cumplidos Criterios no
Audito cumplidos
r

No
Desarrollo de Seleccionado Mantenimiento
Competencias y Mejora de
Competencia
Selección
Actividades de de Equipo
Auditoría Auditor
 Definición de la Evaluación

1. Identificar: 2. Criterios de Evaluación

• Atributos Personales • Cuantitativos
• Conocimientos • Cualitativos
• Habilidades

3. Métodos de Evaluación 4. Realizar Evaluación

• Revisión de registros • Recolectar información
• Retroalimentación + y - • Info vs Etapa 2
• Entrevista • Re – Evaluación
• Observación
• Evaluación
• Revisión pos - auditoria
 1. Identificar

CRITERIO 2
CRITERIO 1

Conocimientos y 1.4 Conocimientos y

1.3 Conocimientos y
habilidades habilidades
habilidades
Específicos criterio Específicos criterio
Genéricos
1 2

Educación Experiencia Capacitación Experiencia

laboral para Auditores en auditoría
1.2 Educación, Experiencia y Capacitación

1.1 Atributos personales

 Atributos Personales
MENTE
ÉTICO ABIERT
A DIPLOMÁTICO
SEGURO
DE SI
MISMO

OBSERVADOR

DECIDIDO

PERCEPTIVO
TENAZ
VERSÁTIL
 CÓDIGO

DE

ÉTICA
1. S ó l o s e p o d r á h a c e r c a r g o d e u n a s u n t oc u a n d o
tengacapacidad para atenderlo e indicará
claramente
los alcances de su trabajo y limitaciones
inherentes.
2.P o d r á g a r a n t i z a r resultados, de
rivados de sus esfuerzos.
3. S i r e c i b er e t r i b u c i ó n , nola con
siderará como el
o b j e t i v op r i n c i p a l enel ejercicio de s
u actividad.
4 . E l a u d i t o ra n t e p o n d r á los interes
es dela empresa a la
q u e p r e s t as u s s e r v i c i o s a sus intere
ses particulares,
s i e m p r e y c u a n d o n o v a y a ne n c o n t r a d e l a c o m u n i d a d
a la cuál la institución debe servir.
5 . A c t u a r á e n t o d o m o m e n t oc o n l a m á x i m a i m p a r c i a l i
dad
de criterio.
6.N u n c a c o n s i d e r a r á a l a s p e r s o n a s como
o b j e t o so p e o n e s d e a j e d r e z q u e s e unan
tpraartae cumplir sus
Educación, Experiencia y
Capacitación
Conocimiento y Habilidades
Genéricas
 Habilidades a desarrollar

COMUNICACIÓN ORAL

• Palabras
• Tono de voz
• Modulación
• Pausas
• Velocidad
• Volumen

–
 Habilidades a desarrollar

COMUNICACIÓN ORTO
GRA
F IA
Y
ESCRITA GRA
MAT
ICA

• Uso correcto del

lenguaje
• Buena
construcción
gramatical
 Habilidades a desarrollar

LENGUAJE CORPORAL

• Movimiento ocular
• Expresión facial
• Postura
• Movimientos
• Respiración
 Habilidades a desarrollar
El auditor interno debe ser capaz
de comunicarse con cualquier persona
Sin importar:
• Jerarquía dentro de la organización
• Nivel de educación
• Edad
• Género
• Etc.
–
 Ejemplo de Criterios de Evaluación
Exp. Exp. en
Capaci- Exp. En Atributos
Rol Educación Laboral
tación Auditoría Personales
Total Gestión
Amb.

Ético,
40 horas 5 días de
Al mente
de auditoría
menos 2 abierta,
Preparato- capaci- completa
Auditor 5 años de los 5 perceptivo,
ria tación para
años del versátil,
en completar
total tenaz,
auditoría 20 días
decisivo
3
auditorias
Líder Ídem Ídem Ídem ídem completas ídem
para un
total 15
días
 Métodos de Evaluación

Son utilizados por una persona o un panel los

siguientes ejemplos de métodos de evaluación:
 Revisión de registros
 Retroalimentación positiva y negativa
 Entrevista
 Observación
 Evaluación
 Revisión posterior a la auditoria
Ejemplo para la Evaluación de la
Competencia

Dinámica

(trabajo en equipo)
Gestión de un Programa
de Auditoría
 Definiciones

Programa de auditoría
“Conjunto de una o más auditorías planeadas para un
período de tiempo dirigidas hacia un
determinado y propósito específico.
”.

Alcance de la auditoría
“Extensión y límites de una
auditoría”.
PROGRAMA DE AUDITORIA
 Gestión de un Programa de
Auditoría Autoridad para el
programa de
auditoría
Definición del programa
de auditoría
- Objetivos/extensión Planear
- Responsabilidades
- Recursos -
Procedimientos

Implementación del Competencia

programa de de los auditores
auditoría Hac er
Ac tuar - Evaluación de auditores Actividades de
- Asignación de los equipos
Mejora del auditores auditoría
- Dirección de actividades de
programa de
auditoría
auditoría - Registro
Seguimiento y revisión
del programa de
auditoría Verificar

- Identificación de oportunidades de
mejora
Gestión de un Programa de
Auditoría
Los Objetivos de un programa de
auditoría deberían estar basados en:

 Prioridades de la Dirección;
 Propósitos comerciales;
 Requisitos del Sistema de Gestión;
 Requisitos reglamentarios y contractuales;
 Necesidad de evaluar a los proveedores;
 Requisitos del cliente;
 Necesidades de otras partes interesadas;
 Riesgos potenciales para la organización
Gestión de un Programa de Auditoría
La extensión de un programa de auditoría
puede variar y estará influenciada por:
a) El alcance, el objetivo y la duración de cada auditoría
que se realice;
b) La frecuencia de las auditorías que se realicen;
c) El tamaño, la naturaleza y la complejidad
de la organización auditada;
d) El número, la importancia, la complejidad, la similitud
y la ubicación de las actividades que se auditarán.
Gestión de un Programa de Auditoría
e) Las normas, los requisitos
reglamentarios y contractuales y otros criterios
de auditoría;
f) La necesidad de acreditación o
certificación / registro;
g) Los resultados de las auditorías previas o de la revisión
de un programa de auditoría previo;
h) Los aspectos idiomáticos, culturales y sociales;
i) Las inquietudes de las partes interesadas;
j) Los cambios significativos en la organización o en sus
operaciones.
Proceso de la Auditoría
 Auditoría (definición)
Proceso sistemático independiente y documentado
para:
Obtener evidencia para la auditoría
Evaluarla objetivamente
Determinar la extensión en la que
se cumple con los
criterios de auditoría
 Tipos de Auditoría
 De 1° Parte - realizada por una organización
sobre su propio sistema (auditoría interna)

– De 2° Parte - realizada por una organización sobre un

proveedor (auditoría externa)

– De 3° Parte - realizada por una organización independiente

(auditoría externa; por ejemplo de certificación)

1a ORGANIZACIÓN 2a CLIENTE

3a ORGANISMO DE CERTIFICACIÓN
 Tipos de Auditoría

 Combinada - Cuando se auditan varios

sistemas de gestión juntos, se denomina
auditoria combinada.

 Conjunta - Cuando dos o más organizaciones

cooperan para auditar a un único auditado se
denomina auditoria conjunta.
 Principios de Auditoría

Ético

Principios Presentación de
Independencia de Resultados
auditoría

Evidencia Profesional
 Actividades de
Auditoría
Inicio de la auditoría
-Designación de auditor líder
-Definición de los objetivos, alcance y
criterios de auditoría.
-Determinación de la viabilidad de la
auditoría
-Establecimiento del equipo auditor
-Establecimiento de los contactos iniciales
con el auditado
Realización de las actividades de auditoría in situ
- Realización de la reunión inicial
- Comunicación durante la auditoría
- Funciones y responsabilidades de guías y observadores
- Recolección y verificación de la información
- Generación de hallazgos de auditoría
- Preparación de las conclusiones de la auditoría
- Realización de la reunión final

Realización de la revisión de la
documentación
- Revisión de los documentos pertinentes
del sistema de gestión incluyendo los
registros , y determinación de su
adecuación.
Preparación, aprobación y distribución del
informe de auditoría
- Preparación del informe de auditoría
- Aprobación y distribución del informe de auditoría

Terminación de la auditoría
Preparación de las actividades de - Conservación de los documentos
auditoría in situ - Finalización de la auditoría
- Preparación del plan de auditoría
- Asignación de trabajo al equipo
Realización del seguimiento de la auditoría
auditor
- Preparación de los documentos de
trabajo
 Preparación
Realización Definiciones
Informe
Seguimiento
Criterios
de Auditoría
 “Conjunto de políticas procedimientos o
requerimientos”.
“Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
Evidencia

de que
información Auditoría
son pertinentes a los criterios de auditoria
y que son verificables”.

NOTA: La evidencia de auditoría puede ser cualitativa o

cuantitativa.
 Definir al equipo auditor

Definir cuántos auditores participarán (equipo

auditor), quiénes serán y seleccionar al líder que
coordinará el proceso. Incluir al especialista
técnico.
 Equipo Auditor

“Uno o más auditores que llevan a cabo una

auditoria, apoyados si es necesario por expertos
técnicos “
NOTAS:
1. Un auditor del equipo auditor es asignado como auditor
líder.
2. El equipo auditor puede incluir auditores en
entrenamiento
 Experto Técnico

“Persona que proporciona experiencia o

conocimientos específicos al equipo
auditor”.

NOTAS:
(1) La experiencia o conocimientos específicos incluyen
conocimientos o experiencia en la organización, el proceso o
actividad a ser auditada, así como orientación al idioma o
cultura.
(2) Un experto técnico no actúa como un auditor (3.8) en el
equipo auditor.
 Definir el Objetivo y Alcance
Objetivo
s
conformidad del
 Determinar
Alcance
sistema  Lugares o sitios
 Evaluar efectividad con  Áreas
respecto al  Procesos
cumplimiento de  Criterios - requisitos
objetivos  Período de tiempo
 Evaluar el
cumplimiento de
requisitos legales o
contractuales
 Identificar áreas
oportunidad de mejora
del sistema
 Establecer los Criterios de
Auditoría

 Criterios de SENASICA, SAGARPA

 Política, Objetivos, Metas, Estándares
 Otros requisitos propios
 Requisitos Legales y Regulatorios
 Realización de la Revisión
de los
Documentos
Antes de las actividades de auditoría in situ, la
documentación del auditado debería ser revisada para
determinar la conformidad del sistema, según
documentación, con los criterios de auditoría. La
documentación puede incluir documentos y registros
pertinentes del sistema de gestión e informes de
auditorías previas.
Realización de la Revisión
de los
Documentos
Revisar la documentación aplicable

?
=CRITERIOS
DE AUDITORIA
 Preparación de las
Actividades de
Auditoría
El auditor jefe del equipo debería preparar un plan de auditoría que proporcione la
información necesaria al equipo auditor, al auditado y al cliente de la auditoría. Este
plan debería facilitar la programación y la coordinación de las actividades de la
auditoría.

• Objetivo y alcance
• Documentación de referencia
• Miembros del equipo auditor
• Lugar y fecha
• Itinerario
• Avisos
 Plan de Auditoria
Proceso/ Sector Auditado: No. Auditoria:

Fecha de Auditoria:

Ejemplo de Auditor Lider: Auditor:

formato de Objetivo:

PLAN para el Alcance

Auditor Hora: Auditor Lider Auditor

Reunion Inicial
Líder

Análisis de Resultados / Reunión equipo auditor

Reunión Final
 Propósito de la Lista de
Verificación

Ayuda de memoria
Ayuda a administrar el tiempo
Asegura la profundidad de la auditoria
Mantiene la auditoria en curso
Organiza la toma de notas
 Planeación: Preparación

Cumple
No. Cláusula Pregunta Si No

Ejemplo de formato para

LISTA DE VERIFICACIÓN
 Reunión de apertura

Agradecimiento a los
auditados
Preguntas y aclaraciones
Recordar objetivo y
alcance y criterios Acciones correctivas y plazos
de auditoria Asistentes y presentaciones
Recordar que la Revisión del plan de auditoria
“Auditoría es una
muestra” Canales de comunicación
Resumen del método de
auditoria
Oportunidad de hacer
preguntas al
auditado
 Comunicación durante la
Auditoría
Preparación
Realización
Informe
Seguimiento

Los del equipo auditor deberían

periódicamente
miembros consultarse
progreso de la auditoría y reasignar el trabajo
para intercambiar entre losevaluar
información, auditores
si es necesario. el

Durante la auditoría, el auditor jefe del equipo debería comunicar

periódicamente al auditado y al cliente de la auditoría, cuando
sea apropiado, el estado de la auditoría y cualquier inquietud.
 Código de ética

Ética: delgriego ethos,que quiere

decir carácter o costumbre.
Su etimología sugiere las reglas
sociales que gobiernan y limitan una
conducta.
A continuación algunas reglaspara la
conducta de los auditores.
 Código de ética del auditor

El auditor deberá actuar siempre

veracidad. Jamás con deberá mentir,
menos para ocultar mucho
una falla, abuso o falta
de conocimiento.
Podrá participar en la auditoría, sólo si tiene
la capacidad para ello e indicará los
alcances y limitaciones inherentes
 Código de ética del auditor
En su práctica como auditor, actuará en todo
momento con la máxima imparcialidad de
criterio.
Deberá asumir las consecuencias sobre todos
sus actos. Si ha cometido un error es preciso
que avise de inmediato, desarrolle la
corrección apropiada, o que pida ayuda para
ello.
 Código de ética del auditor

Guardará el secreto profesional de

hechos, datos y circunstancias
los que
obtenga en las auditorías, pudiendo
intercambiar impresiones con otros
colegas en cuestiones de criterio o de
doctrina, sin identificar a las personas,
negocios o instituciones de que se trate y
sólo si no tiene carácter de secreto
profesional.
 Buenas prácticas de auditoría
Las buenas prácticas de auditoría son orientaciones que
sin ser de aplicación obligatoria, son aportaciones de la
experiencia de auditores de diferentes partes del
mundo; y, aunque algunas tienen aplicación muy
específica, las siguientes tienen aplicación en las
auditorías a los sistemas de gestión de inocuidad ya que
están relacionadas con le desempeño del auditor.

Los temas son:

Generales
Comunicación
Cómo agregar
valor en las
auditorías
 Buenas prácticas de auditoría
Generales

Pregunte a la persona correcta

Hable claramente y con sencillez.
Use lenguaje local, evite
la jerga de la
norma/manual
Mire a los auditados a los ojos
Vuelva a formular su pregunta
si el auditado no
comprende lo que usted le dice
No discuta con nadie.
 Buenas prácticas de auditoría
Generales

Sonría y esté relajado

Sea imparcial y no emocional
No se altere o eche culpas
Evite interrumpir una auditoria
No busque los problemas, encuentre los
hechos
 Buenas prácticas de auditoría
Para comunicación
El auditor puede:
Entrevistar a los empleados para
determinar conciencia de política, objetivos y
desempeño del SG.
Evaluar las causas de no conformidad y los procesos
de acciones correctivas. La necesidad de acciones
correctivas podría estar ligada a una pobre
comunicación interna.
Examinar los mecanismos de retroalimentación dentro
de la organización; p. e. entrevistas o revisiones uno a
uno, seguimiento a los empleados, puestos de trabajo,
etc.

Revisar las minutas de reuniones que

contengan elementos de
comunicación interna.
 Buenas prácticas de auditoría.
Para agregar valor
Al planear la auditoría:
Comprender la cultura corporativa / expectativas
de los auditados.
Dirigir hacia cualquier especificación
concerniente (salida de auditorías previas).
Analizar riesgos del sector específico de la
organización.
Pre-evaluación de requisitos legales o
regulatorios.
Selección apropiada del equipo auditor para
lograr objetivos de auditoría.
Asignación adecuada del tiempo.
 Buenas prácticas de auditoría
Para agregar valor

En la auditoría técnica:
Dar más enfoque al proceso que a
los procedimientos.
Algunos procedimientos documentados,
instrucciones de trabajo, listas de verificación,
etc. pueden ser necesarios a fin de que la
organización planee y controle sus procesos,
pero la fuerza debería ser al desempeño y
resultados.
 Buenas prácticas de auditoría
Para agregar valor

En la auditoría técnica:
Más enfoque a los resultados que a
los registros.
Algunos registros pueden ser necesarios para
que la organización proporcione evidencia
objetiva de que sus procesos son eficaces
(generando los resultados planeados), pero a
fin de agregar valor el auditor debería ser
consciente de y dar crédito a otras formas de
evidencia.
 Buenas prácticas de auditoría
Para agregar valor

En la auditoría técnica:
Adopte un enfoque holístico para recoger
evidencias a través de la auditoría, en lugar de un
enfoque de cláusulas individuales.
 Buenas prácticas de auditoría
Para agregar valor

En el análisis y decisión
Ponga los hallazgos en perspectiva
Relacione los hallazgos con la habilidad de la
organización para lograr los resultados
esperados. P. ej.:
• Efectividad de los métodos de muestreo
microbiológicos
• Concientización del personal relacionado a los PCC´s
• Status de quejas por inocuidad
• Actualización del plan HACCP
 Buenas prácticas de auditoría
Para agregar valor

En el informe y seguimiento
Juicioso sobre el informe de hallazgos, depende de
madurez de la organización
nivel de confianza en el SG
riesgos involucrados
actitud y compromiso de los auditados
 Buenas prácticas de auditoría
Para agregar valor

En el informe y seguimiento
Asegurar que se ha tomado en
consideración
cualquier aspecto cultural
Énfasis positivo de los hallazgos como
sea apropiado
¿La solución propuesta por la organización
será útil como respuesta a los hallazgos
negativos?
 Competencias de los auditores
Capacidades
Comunicarse eficazmente
Comprender las características de la organización
a la que audita
Verificar la exactitud de la información
Generar conclusiones acordes a las evidencias
Evitar conflictos a la organización que audita y a
la que representa
Emitir informes confiables
 Competencias de los auditores
Capacidades

Comprender y aplicar los principios de auditoría

Planificar y organizar el trabajo
Centrarse en lo importante
Entender lo apropiado y las
consecuencias del
uso de técnicas de muestreo
Confirmar que la evidencia es suficiente y
apropiada
 Desempeño del
auDdni iátmoirca
Mencione específicamente el que
considera su mejor atributo/cualidad/virtud
que le resulta muy útil al auditar.
Mencione específicamente el que considera
su mayor defecto/vicio/o aspecto que le
resulta en problemas u obstáculos al
auditar.
Describa cómo puede utilizar su
atributo/cualidad en la compensación o
mitigación del efecto desfavorable que
causa su defecto/vicio.
Comunicación durante la Auditoria

El líder del equipo comunica:

Periódicamente los progresos de la auditoria
Resuelve cualquier inquietud del auditado y al
cliente
Aspectos que evidencian que los objetivos de la
auditoria no son alcanzables o necesidades de
cambios durante la auditoria
Los auditores comunican sin demora sobre:
Las evidencias recopiladas durante la
auditoria
que sugieren un riesgo inmediato y significativo
Inquietudes relacionadas con cualquier
aspecto externo al alcance
 Recopilación y Verificación de la
Información

Por muestreo se recopila información pertinente y

verificable mediante
Entrevistas
Observación directa actividades, puestos,
de sitios
Revisión de documentos:
 documentación y
 rastreo

Los amigos del auditor:

qué, quién, cómo, cuándo, dónde, muéstreme, etc.
 Realización de entrevistas
• En tal forma que se adapten a la situación y a las
personas entrevistadas
• Entrevistas con personas de niveles y
funciones adecuadas
• Durante las horas y lugar habituales de trabajo
• Hacer lo posible por crear un ambiente óptimo
• Explicar la razón de la entrevista y cualquier nota
que se tome
• Los resultados de la entrevista deberían
ser
resumidos con la persona entrevistada
• Agradecer a las personas
entrevistadas su participación y cooperación
 Guías y Observadores
• Los guías y observadores pueden acompañar al
equipo auditor pero no forman parte del
mismo. No deberían influir o interferir en la
realización de la auditoria.

• Los guías pueden ser testigos de la auditoría

en nombre del auditado. A requerimiento del
auditor, los guías pueden proporcionar
aclaraciones o ayudar en la recopilación de la
información correcta.
 Recopilación de Información

Recopilación a través
Recursos de de un muestreo
apropiado y verificación
información
Evidencia de
auditoria

Evaluación contra
Revisión
Hallazgos de criterios de auditoria
auditoria

Conclusiones de la
auditoria
 Tipos de Preguntas en la
Entrevista

Preguntas abiertas:
¿cómo, Cuándo, dónde etc.?

Preguntas cerradas:
si/no

Preguntas dirigidas:
Están prohibidas
 Al Realizar la Entrevista
Sea cortés

Escuche

Crear un
buen
clima
Mantenga
Observe el lenguaje
contacto visual
corporal
Espacio
Puntualidad
 Al realizar la Entrevista

Crear un buen
clima
OK
• Hacerlo fácil para el auditado OBJETIVO

• Eliminar temores
• Explicar el objetivo
• Explicar las notas

• Mantener al auditado informado

 Al Realizar la Entrevista
Hable claro y cuidadosamente.
Conozca sus preguntas.
Confirme la información.
Utilice opciones alternativas.

No interrumpa al auditado

Agradecer al auditado
Use preguntas silenciosas
Entienda completamente
 El Muestreo
• En los archiveros donde se guardan los registros,
elegir muestras del frente, mitad y final.

• Tomar muestras adicionales cuando se encuentra

alguna desviación, para comprobar si se trata de
algo significativo.
 El Rastreo
Es necesario comenzar al principio o al final del
proceso que se está investigando y hacer un
seguimiento desde un documento dado hasta
los documentos asociados, revisando los
procedimientos y los registros.
 Auditoría por procesos

Aunque para fines de coordinación de actividades

las auditorías pueden ser organizadas por áreas/
funciones/ departamentos, la auditoría en la etapa
de evaluación propiamente, debería realizarse en
función de sus procesos ya sean operativos o
administrativos y, en cada proceso, observar sus
componentes en relación al sistema de gestión que
se pretende auditar.
Enfoque de procesos

Dinámica
Actitudes de los
Auditados
 Tácticas dilatorias
 Tácticas de manipulación
 Tácticas distraccionistas
 Estrés
 Mutismo
 Hostilidad (agresividad)
 Información copiosa
 Evidencia de Auditoría
• Es un hecho que existe
• Esta basada en la observación e investigación
sistemática
• No esta influenciada por emociones o
prejuicios
• Puede ser documentada
• Puede ser verificada
• Esta relacionada con los criterios de
auditoría
 Registro

“Documento que establece los resultados

alcanzados o que proporciona evidencia de
las
actividades realizadas”.
 Observaciones de Auditoría

Todas las observaciones de auditoría deben

ser
documentadas.

Después de que se han concluido las entrevistas de

auditoría, el equipo auditor debe revisar todas las
observaciones para determinar cuales son reportadas
como no conformidades.
 Hallazgo de Auditoría

“Resultados de la evaluación de la evidencia de auditoria

recopilada frente a los criterios de auditoria”

NOTA: Los hallazgos de

auditoría pueden
indicar ya sea
conformidad o no
conformidad con los
criterios de auditoría, o
CRITERIOS DE
bien oportunidades de AUDITORIA EVIDENCIAS
mejora.
 Generación de Hallazgos de la
Auditoria
• Evaluar la evidencia de la auditoria vs los criterios
• Reuniones del equipo auditor para revisión de hallazgos
• Los hallazgos pueden identificar conformidad o
no
conformidad
• La conformidad con el criterio debería resumirse
indicar
para ubicaciones, funciones, operaciones o
auditados
procesos
• Registrar los hallazgos individuales y la evidencia de apoyo
• Las NC se revisan con el auditado para obtener
reconocimiento
el de que la evidencia es exacta y que las NC
se han comprendido
• Las no conformidades en sistemas se clasifican
• Resolver cualquier opinión divergente
 Informe de Hallazgos

Positivos Negativos:
incumplimientos
conformidades

–Requisito
+ -
 No Conformidad

“Incumplimiento de un Requisito”.
 Reunión Final del Equipo
Auditor

• Preparar la reunión de cierre

• Revisar y acordar los hallazgos
• Discutir las recomendaciones
• Preparar los reportes de No
Conformidad (RNC)
 Revisión de los hallazgos

• Compare notas sobre observaciones;

• Determinar las no conformidades;
• Documentación de las no conformidades;
• Revisión del plan de auditoria;
• Revisión de las listas de verificación;
 Revisión de los hallazgos
hallazgos

conformidades observaciones no conformidades

riesgos operativa sistema

NC potenciales mejoras

menor mayor
 Ejemplo de Formato para
REPORTE DE NO
CONFORMIDAD
Dinámica
REPORTE DE NO CONFORMIDAD
Compañía Fecha No Conformidad

Auditor Líder

Otro Requisito Auditor

Área Representante

Descripción de la no conformidad: Mayor Menor

 Conclusiones de Auditoría

“Resultado de una auditoria, proporcionado por el

equipo auditor después de considerar los objetivos y
todos los hallazgos de la auditoria”
 Preparación de Conclusiones

Reunión del equipo auditor

Revisar los hallazgos y cualquier otra información
apropiada recopilada durante la auditoria frente a
los objetivos de la misma
Acordar las conclusiones, teniendo en cuenta la
incertidumbre inherente al proceso de auditoria
Preparar recomendaciones, si estuviera
especificado en los objetivos de auditoria
Comentar el seguimiento de la auditoria, si
estuviera incluido en el plan
 Preparación de conclusiones

Conclusiones de la auditoria
Grado de satisfacción sistema con los
del criterios
Eficacia de la implementación, mantenimiento y
mejora del sistema
Capacidad del proceso de revisión por la
dirección para asegurar la continua idoneidad,
adecuación, eficacia y mejora del sistema
Si los objetivos lo especifican: recomendaciones
para mejora, certificación o registro, o sobre
auditorias futuras
Preparación
Informe
Realización
Informe
Seguimiento

Al finalizar la auditoría el auditor líder recopila la

información recabada por todos los auditores,
redactará, fechará y entregará el informe de
auditoría.
Deberá existir un mecanismo que asegure que
el informe llegará hasta la alta dirección.
 Reunión de cierre

Agradecimiento a los Resaltar oportunidad de mejora

auditados.
Resumen global.
Recordar objetivo y
alcance. Preguntas y aclaraciones.

Informar el detalle de Acciones correctivas y plazos.

hallazgos y no Seguimiento.
conformidades.
Recordar que
“Auditoría
es una muestra”.
 ¿Quién prepara el informe?

• El equipo auditor bajo la

coordinación
del auditor líder.

• El informe de la auditoría debería

proporcionar un registro de la
auditoría completo, preciso, conciso
y claro.
 Contenido del Informe de
Auditoría
• El alcance y objetivos de la auditoría.
• Detalles del plan de auditoría, identificación del grupo
auditor, auditados, fechas de auditoría, áreas auditadas.
• Identificación de los documentos que se utilizaron durante
la auditoría (procedimientos, manuales, planes HACCP,
etc)
• Hallazgos de auditoría.
• Conclusiones del grupo auditor
 Fin de la
Auditoría

La auditoría se completa cuando todas las

actividades incluidas en el plan de auditoría se han
finalizado y el informe de la auditoría aprobado ha
sido distribuido.
 Realización del seguimiento de la auditoría
Preparación

Realización
Informe
Seguimiento

Las conclusiones de la auditoría pueden indicar la

necesidad de acciones correctivas, preventivas, y de
mejora, según sea aplicable.
Tales acciones no se consideran parte de la
auditoría y generalmente son emprendidas por el
auditado en un período de tiempo acordado.
 Acción Correctiva

“Aplicación de actividades para evitar

las causas de una no conformidad
existente, prevenir su recurrencia”.
 El proceso de Acción Correctiva
EXISTE UNA NO CONFORMIDAD

APLICAR CORRECCIÓN (ACCION INMEDIATA)

REALIZAR INVESTIGACIÓN Y ANÁLISIS

REGISTRAR LOS RESULTADOS DEL ANÁLISIS: CAUSAS

ESTABLECER ACCIONES CORRECTIVAS

PARA ELIMINAR LAS CAUSAS
VERIFICAR LA EFECTIVIDAD DE LAS ACCIONES
CORRECTIVAS

NO ¿SE ELIMINÓ LA NO
CONFORMIDAD?

SI
FIN
 Investigación de Causa Raíz

EVIDENCIAS OBJETIVAS
DEL PROBLEMA

NC
SÍNTOMAS

CAUSAS APARENTES

ALCANCE
IMPLICACIONES OCULTAS
 Verificación de Efectividad
de las Acciones
Correctivas
El auditor deberá buscar evidencia
de:

• La investigación y análisis realizado

• La identificación de las causas
• La aplicación oportuna de las acciones correctivas

• Evaluación de la eficacia de las acciones correctivas tomadas