FUNDAMENTOS DE LA

POSTESTAD DE
FISCALIZACIÓN
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Introducción:

El Decreto Legislativo N° 1272 ha introducido en la LPAG el Título IV que

congrega a tres instituciones: el procedimiento trilateral, el procedimiento
sancionador y, la nueva regulación para “la actividad administrativa de
fiscalización”.
Respecto de esta última sección se innova otorgándole un tratamiento
unitario y común a las diversas formas de intervención que las entidades
realizan sobre actividades de los administrados con el objeto de
comprobar si en el ejercicio de sus facultades o en el cumplimento
de sus obligaciones se ha cumplido con los deberes legales
impuestos por el ordenamiento administrativo, contratos u otra
fuente jurídica.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN

Introducción:

Progresivamente se ha ido incorporando a diversas entidades la

capacidad de inspeccionar, fiscalizar, supervisar, controlar o verificar
la conducta regulada de las personas jurídicas y naturales.

Ejemplo_
Sunafil, OEFA, Digesa, Sunedu, Indeci, Municipalidades (en caso de
licencias y permisos de su competencia), etc.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN

Concepto:

La fiscalización es una de las potestades de la Administración Pública más

interventoras con relación al administrado; en ejercicio de la misma, podría
realizar fiscalizaciones programadas o no programadas, en sede o en
campo dentro de las instalaciones del fiscalizado, sea éste persona jurídica
o persona natural, está legitimado a dictar medidas cautelares o correctivas
con la finalidad de evitar un riesgo o restablecer la legalidad si un acto
irregular está produciendo riesgo o daño a los bienes jurídicos
protegidos, respectivamente, tales como, clausura, decomiso de bienes,
revisar documentación, entre otros, con alcances y límites definidos que
deben ser uniformes.
 ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN

Concepto:
La actividad fiscalizadora, inspectora o supervisora

Es la que ejercen determinadas entidades

Que consiste en la verificación del

cumplimiento normativo en actividades que
requieren de un control periódico por parte de
la Administración Pública

Tiene como fin último el resguardo de derechos

fundamentales, en particular, los de segunda o tercera
generación u otros bienes jurídicos que requieren de una
especial protección.
PRINCIPIOS DE LA ACTIVIDAD DE
FISCALIZACION
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Concepto

Podríamos también definir a la fiscalización como una potestad

administrativa cuya finalidad es actuar preventivamente para asegurar el
cumplimiento normativo; o actuar correctivamente para restablecer la
legalidad alterada.

Ello, con el objetivo de proteger los bienes jurídicos o el interés público, a

través de la realización de actuaciones materiales o técnicas que llevan
consigo la ejecución de actividades de supervisión, control, vigilancia e
inspección, las cuales tienen capacidad para producir efectos jurídicos en
el administrado
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Elementos del enfoque integral de fiscalización

Elemento Elemento material: Elemento finalista: Elemento

sustantivo: garantista:

Potestad Actividades de Orientadas a Para proteger los

fiscalizadora supervisión, control, asegurar bienes jurídicos
vigilancia, preventivamente el tutelados por el
inspección y cumplimiento ordenamiento
similares. normativo o a jurídico y el interés
restablecer la público.
legalidad alterada
 ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Características de la fiscalización

1. Ejercicio de oficio

2. Ejercicio basado en títulos habilitantes

3. Ejercicio con colaboración privada

4. Ejercicio limitativo o restrictivo de derechos

5. Potestad reglada y discrecional

6. Actividad instrumental pero autónoma

7. Colaboración de los fiscalizados

8. Colaboración entre entidades

 ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN

Caracteres

1. Carácter 3. Carácter 4. Carácter

2. Carácter
unilateral restrictivo técnico
externo

6. Carácter 8. Carácter
5. Carácter 7. Carácter
singular y instrumental
inmediato reglado
transitorio
 ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Objeto

1. La actividad de investigación propiamente

Comprende dos dicha, mediante la cual se conocen o descubren
hechos o situaciones anteriormente ignorados o
modalidades en desconocidos;
sentido estricto:

2. La actividad de comprobación, por medio de la

cual se constatan, corroboran o confirman hechos o
relaciones conocidos pero hasta ese momento eran
inciertos.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN

Objeto

Ejemplo:
Por ejemplo, la fiscalización ambiental de determinadas actividades económicas
consiste en verificar, principalmente, el cumplimiento de las obligaciones ambientales, lo
cual se sustenta en el deber del Estado de garantizar un ambiente equilibrado para el
ciudadano, tal como lo establece la Constitución Política.
De igual manera, cuando se habla de las supervisiones en el sector salud,
educación o en transporte, dichas acciones tienen como finalidad cautelar los bienes
jurídicos y asegurar la protección de los derechos fundamentales en general.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Finalidad preventivas y correctivas

La actividad de fiscalización es realizada, organizada y planificada

atendiendo a dos niveles de finalidades::

2. LA CORRECTORA DE LOS
1. LA PREVENTIVA DE LOS
MISMOS
INCUMPLIMIENTOS
(se pretende corregir aquellos que se
(mediante su actuación se pretende
puedan haber consumado por el
prevenir los casos futuros de
inspeccionado al momento de la
infracciones normativas).
fiscalización.)
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Definición de la actividad de fiscalización(Art. 239.DS.004-2019)

239.1 La actividad de fiscalización constituye el conjunto de actos y diligencias de

investigación, supervisión, control o inspección sobre el cumplimiento de las
obligaciones, prohibiciones y otras limitaciones exigibles a los administrados,
derivados de una norma legal o reglamentaria, contratos con el Estado u otra fuente
jurídica, bajo un enfoque de cumplimiento normativo, de prevención del riesgo, de
gestión del riesgo y tutela de los bienes jurídicos protegidos.
Solamente por Ley o Decreto Legislativo puede atribuirse la actividad de fiscalización
a las entidades.
Por razones de eficacia y economía, las autoridades pueden coordinar para la
realización de acciones de fiscalización conjunta o realizar encargos de gestión entre
sí.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Diversidad terminológica (Art. 239.DS.004-2019)

239.2 Independientemente de su denominación, las normas especiales que

regulan esta función se interpretan y aplican en el marco de las normas
comunes del presente capítulo, aun cuando conforme al marco legal sean
ejercidos por personas naturales o jurídicas privadas.

Diversas denominaciones como:

vigilancia fiscalización control

supervisión auditoria inspección

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Elementos constitutivos de la actividad de fiscalización
La caracterización de la actividad fiscalizadora demanda que se reconozcan a su interior
Aut La elementos necesarios:
la confluencia de cinco
Conjunt La
activida o de Las prepa
orid d
estándar
es técni ración
privada previos de la
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ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
La actividad de fiscalización se inicia de oficio (DS.004-2019)

240.1 Los actos y diligencias de fiscalización se inician siempre de oficio, bien por
propia iniciativa o como consecuencia de orden superior, petición motivada o por
denuncia

La norma afirma que los actos y diligencias de fiscalización se

inician siempre de oficio, bien por propia iniciativa de la entidad,
o como consecuencia de orden superior de la entidad, de una
petición motivada de cualquier personal que es previamente
aceptada por la entidad, o por el mérito de una denuncia cuya
verosimilitud se desea verificar.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
La actividad de fiscalización se inicia de oficio (DS.004-2019)

En esta fase preparatoria cobran importancia

los planes de fiscalización con que cuentan
las entidades, mediante los cuales se busca
asegurar el uso racional de los recursos con
que cuenta la entidad, la objetividad y
tecnicismos con que se aseguran los objetos
y sujetos de fiscalización, y el tratamiento
igualitario a todos los posibles
inspeccionados.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

1. Acceso a la información del administrado que sea necesaria

2 . Interrogar a las personas fiscalizadas o vinculados

3. Realizar inspecciones en locales o a bienes de los

inspeccionados. El derecho a la inviolabilidad del
domicilio como límite constitucional

4. Tomar copia de evidencia

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

5. Practicar pericias sobre la documentación

objeto de la fiscalización

6. Emplear equipos necesarios en las diligencias de fiscalización

7. Ampliar o variar el objeto de fiscalización en

caso de incumplimientos adicionales

8. Las demás que establezcan las leyes especiales

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

Es importante advertir que esta norma

1. Acceso a la información del indica que la Administración Pública, en el
administrado que sea necesaria ejercicio de la actividad de fiscalización,
está facultada para requerir “al
administrado objeto de la fiscalización”, la
exhibición o presentación de todo tipo
de documentación, expedientes,
archivos u otra información necesaria.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

El interrogatorio de personas vinculadas a la

2 . Interrogar a las personas
fiscalizadas o vinculados
fiscalización es otra facultad importante con la
que cuentan las entidades. Dicha acción se
realiza in situ y sirve para poder contar con
declaraciones que permitan una adecuada
verificación. El interrogatorio requiere de la
identificación de los participantes y las
declaraciones deben responder
estrictamente a la finalidad de la
fiscalización
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

3. Realizar inspecciones en
locales o a bienes de los
inspeccionados. El derecho a la
inviolabilidad del domicilio
como límite constitucional
Otra facultad de las entidades prevista en la
LPAG es la posibilidad de realizar visitas
inspectoras o inspecciones con o sin previa
notificación en los locales o bienes donde se
desarrollan las actividades sujetas a su control o
donde se ubiquen los bienes objeto de las
acciones de fiscalización, respetando el
derecho fundamental a la inviolabilidad del
domicilio cuando corresponda.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización -Art. 240. 2 (DS.004-2019)

4. Tomar copia de evidencia Como la comprobación de muchas circunstancias no

es apreciable in situ ni plasmarse en actas, durante la
inspección, el fiscalizador puede tomar copia de
los archivos físicos, ópticos, electrónicos u otros
del fiscalizado, así como tomar fotografías,
realizar impresiones, grabaciones de audio o en
video con conocimiento previo del administrado
y, en general, utilizar los medios necesarios para
generar un registro completo y fidedigno de su acción
de fiscalización.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

5. Practicar pericias sobre la

documentación objeto de la
fiscalización
En esa misma línea, es atribución de la
entidad realizar exámenes periciales
sobre la documentación que ha sido
obtenida de manera regular.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

6. Emplear equipos necesarios

en las diligencias de
fiscalización
Es atribución de las entidades emplear en sus
acciones y diligencias de fiscalización los
equipos que consideren necesarios, para lo
cual los fiscalizados deben permitir el acceso
de tales equipos, así como permitir el uso de
sus propios equipos, cuando sea
indispensable para la labor de fiscalización.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

7. Ampliar o variar el objeto de La entidad fiscalizadora puede, además, de acuerdo a

fiscalización en caso de
incumplimientos adicionales
las facultades previstas en el TUO de la LPAG, variar o
ampliar el objeto de la acción de fiscalización. Debido
a su rol protector de bienes jurídicos, la actividad de
fiscalización debe ser dinámica y en caso que las
acciones de fiscalización realizadas identifiquen
situaciones que ameriten una variación del objeto
determinado inicialmente, la LPAG permite una
variación o ampliación de dicho objeto; empero, dicha
modificación no puede realizarse
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Facultades de las entidades en ejercicio de la actividad de
fiscalización- Art. 240. 2 (DS.004-2019)

8. Las demás que establezcan

las leyes especiales
Las leyes especiales suelen incorporar
otras atribuciones en función de las
características del sector al cual sirven.
Así, por ejemplo, aparecerán las prácticas
pruebas de alcoholemia u otras pruebas
médicas, exigir puesta en funcionamiento de
maquinarias, registros telefónicos,
videocámaras en las calles.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Deberes de las entidades que realizan actividades de
fiscalización - Art. 241 (DS.004-2019)
La Administración Pública ejerce su
actividad de fiscalización con:

adoptando las medidas necesarias

• Diligencia para obtener los medios
• Responsabilidad probatorios idóneos que sustenten
• Respeto a los derechos de los hechos verificados, en caso
los administrados corresponda
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Deberes de las entidades que realizan actividades de
fiscalización - Art. 241 (DS.004-2019)
Las autoridades competentes tienen, entre otras, los siguientes deberes en el ejercicio
de la actividad de fiscalización:

1. Previamente a las acciones y diligencias de fiscalización, realizar la revisión y o evaluación

de la documentación que contenga información relacionada con el caso concreto objeto de
fiscalización.

2. Identificarse a requerimiento de los administrados, presentando la credencial otorgada por

su entidad, así como su documento nacional de identidad.

3. Citar la base legal que sustente su competencia de fiscalización, sus facultades y

obligaciones, al administrado que lo solicite.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Deberes de las entidades que realizan actividades de
fiscalización - Art. 241 (DS.004-2019)

4. Entregar copia del Acta de Fiscalización o documento que haga sus veces al
administrado al finalizar la diligencia de inspección, consignando de manera
clara y precisa las observaciones que formule el administrado.

5. Guardar reserva sobre la información obtenida en la fiscalización.

6. Deber de imparcialidad y prohibición de mantener intereses en conflicto.

ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Derechos de los Administrados Fiscalizados- Art. 242
(DS.004-2019)
Son derechos de los administrados fiscalizados:
1. Ser informados del objeto y del sustento legal de la acción de supervisión y, de ser previsible,
del plazo estimado de su duración, así como de sus derechos y obligaciones en el curso de
tal actuación.
2. Requerir las credenciales y el documento nacional de identidad de los funcionarios,
servidores o terceros a cargo de la fiscalización.
3. Poder realizar grabaciones en audio o video de las diligencias en las que participen.
4. Se incluyan sus observaciones en las actas correspondientes.
5. Presentar documentos, pruebas o argumentos adicionales con posterioridad a la recepción
del acta de fiscalización.
6. Llevar asesoría profesional a las diligencias si el administrado lo considera.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Deberes de los Administrados Fiscalizados- Art. 243
(DS.004-2019)

Son deberes de los administrados fiscalizados:

1. Realizar o brindar todas las facilidades para ejecutar las
facultades listadas en el artículo.
2. Permitir el acceso de los funcionarios, servidores y terceros
fiscalizadores, a sus dependencias, instalaciones, bienes
y/o equipos, de administración directa o no, sin perjuicio de
su derecho fundamental a la inviolabilidad del domicilio
cuando corresponda.
3. Suscribir el acta de fiscalización.
4. Las demás que establezcan las leyes especiales.
ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DE FISCALIZACIÓN
Acta de Fiscalizaciòn Art. 244 (DS.004-2019)
 Uno de los deberes implícitos de todo
fiscalizado es el de documentar
mediante un informe de fiscalización o
en un acta de fiscalización o de
inspección, las comprobaciones y
verificaciones realizadas,
particularmente en el marco de visitas
de inspección realizadas fuera de los
ambientes institucionales.
 El acta es el documento público que recoge
el desarrollo, los principales hechos e
incidencias y los resultados de la actuación
inspectora de comprobación o verificación
extendida por la autoridad competente. Al
finalizar la visita de inspección, el acta sirve
para documentar hechos, actos o estados
de cosas, incluyendo muchas veces
eventos fugaces e irrepetibles, por lo que
su valor es insustituible.