Lavado de Activos

Para Blanco: fenómeno que data desde tiempos antiguos, en donde su actividad
ilícita siempre se ha orientado al uso y aprovechamiento de las ganancias obtenidas
ilegalmente.
Para Antolinez: Delito complejo donde se materializa la participación de varios
actores en las distintas etapas de su proceso entre estos actores resaltan los
profesionales del derecho, que directa o indirectamente termina dándole una
apariencia legal de sus activos que se han obtenido en ilícitos penales y que
guardan relación con las conductas neutras y el secreto profesional.
 Conductas Neutras
En el VI Pleno Jurisdiccional Penal, Acuerdo Plenario N°3-2010/CJ-116 en su en
su fundamento numero 24 establece “…Que son atípicas porque se trata de un acto
permitido por ley o en cumplimiento de deberes especiales ligados a su profesión.
La sola asesoría del abogado constituye una conducta neutra.
 Actores
Profesionales inmersos en el delito: abogados, contadores, economistas,
administradores, ingenieros, arquitectos.
Los abogados: suelen actuar en nombre de sus clientes abriendo y gestionando
cuentas en entidades financieras y comprando y vendiendo propiedades
inmobiliarias en las que el origen de los fondos es difícil de justificar.
 Practica Judicial
Decreto Legislativo 1106 en su articulo 1: los actos de conversión o transferencia,
en su articulo 2 los actos de ocultamiento y tenencia y en su articulo 3 tipifica el
transporte y traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dinero o títulos
valores de origen ilícito.
Se regulan las agravantes en el articulo 4: Cuando el agente cometa el delito en
calidad de Funcionario Publico e integrante de una organización criminal.
 Modificación
Planteamos la modificación del articulo 4 del decreto legislativo N°1106 que
regula la lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la
minería ilegal y crimen organizado, referido a las agravantes en donde se considere
como figura agravada la calidad del sujeto agente en razón de sus conocimientos
legales como abogados y notarios, tal como existe en otros paisas como México,
España, EEUU
 Caso Ecoteva
Ecoteva es una empresa fundada en Costa Rica por la suegra de Alejandro Toledo,
Eva Fernenbug y a pedido del expresidente. En dicha empresa se usaron dos
cuentas en el banco ScotiaBank de Costa Rica. La primera se creó el año 2012 en
el mes de febrero a la que ingresó 17’067 538 USD (17 millones).
 Caso Ecoteva
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú informó que esa es una modalidad
para blanquear el dinero en los paraísos fiscales y que en realidad ese préstamo no
lo necesitaban.
 Caso Ecoteva
Es así que en el 2013 se investiga a Eva Fernenbug, por la adquisición de una propiedad
valorizada en 3,8 millones de dólares en Las Casuarinas y una oficina en el Edificio Omega
de Surco valorizada en 882 mil dólares. Estas casas fueron canceladas con dinero de la
empresa Ecoteva de Costa Rica.
Además se pagó las hipotecas de sus casas de Camacho (US$ 217.000) y de Punta Sal (US$
277.000) con fondos de la misma empresa. Según Toledo, Maiman le prestó más de medio
millón de dólares, pero sin la firma de ningún contrato. Tampoco ha podido acreditar si
actualmente está pagando o no ese préstamo.
 Caso Ecoteva
Toledo (Autor Intelectual): El Planea la realización del delito.
Eva Fernenbug (Cómplice Primaria): Dolosamente presta ayuda o auxilio a Toledo
para la comisión del delito doloso.
Eliane Karp (Cómplice Secundario): oculta los instrumentos, objetos o productos
del delito o algún indicio necesario para la investigación del mismo.
 Caso Rodolfo Orellana
Orellana utiliza tres modalidades para llevar a cabo sus operaciones:
La primera de ellas: el laudo arbitral para despojar a los privados de sus propiedades.
“Orellana se aprovecha de que existe un vacío legal en la ley de arbitraje para crear un
falso proceso arbitral que termina en un laudo declarado como cosa juzgada. El verdadero
propietario recién se entera de esta operación cuando ya está inscrita en Registros
Públicos y lo están por desalojar” Para realizar este tipo de operaciones, Orellana contaba
con el apoyo de un equipo de notarios, jueces, policías e incluso funcionarios municipales
 Caso Rodolfo Orellana
La segunda modalidad que empleó Orellana fue la creación de liquidadoras que
levantaban las hipotecas de los bancos. “Ellos se aprovechan de un vacío en la ley
concursal y simulan una deuda con el propietario de un bien que le está adeudando al
banco. Esto se da a través de un testaferro de Orellana. Ellos utilizan empresas
liquidadoras para fabricar una deuda y ejecutar la liquidación. Al final, este proceso
termina en un remate, y así los embargos, hipotecas y todas las deudas con la entidad
financiera se cancelan. Cuando el banco se entera de lo que hicieron, ya es demasiado
tarde”
 Caso Rodolfo Orellana
El tercer artilugio era la emisión de las cartas-fianza de Coopex. Esta cooperativa
las elabora para que sean presentadas por empresas constructoras a los respectivos
organismos del Estado con el fin de demostrar su solvencia en un proceso de
licitación. Una vez concretado el contrato, estas compañías piden un adelanto por
la obra, pero después no cumplen con la obra y sencillamente desaparecen. La
fiscalía ha denunciado que, a través de Coopex, Orellana ha estafado al Estado por
más de S/.56 millones, pues estas cartas serían falsificadas.
 El Enunciado del Problema
Es la pregunta que guía nuestra investigación. En nuestra investigación seria:
¿Resulta necesaria la inclusión de la participación del abogado como figura
agravada en el articulo 4 del decreto legislativo N° 1106 que regula la lucha eficaz
contra el lavado de activos?.
 Hipótesis
Es la respuesta tentativa al problema de investigación. En nuestra investigación es:
El profesional de las ciencias jurídicas que en el ejercicio de su profesión
realiza actos que ingresan al terreno del delito de lavado de activos, no puede
ser considerado en la formula básica, porque al quebrantar el orden jurídico con
pleno conocimiento, su responsabilidad se debe ubicar en la modalidad
agravada contenido en el articulo 4 del decreto legislativo N°1106.
 Objetivos
General:
Determinar si resulta necesaria la inclusión de la participación del abogado como
figura agravada en el articulo 4 del decreto legislativo N° 1106 que regula la lucha
eficaz contra el lavado de activos.
 Objetivos
Específicos:
Determinar si resulta la inclusión de la participación del abogado como figura agravada en el
articulo 4 del decreto legislativo N° 1106 que regula la lucha eficaz contra el lavado de activos.
Explicar la regulación de la participación del abogado en el delito de lavado de activos.
Elaborar un proyecto de enmienda del articulo 4 del decreto legislativo N°1106 que regula la
lucha eficaz contra el lavado de activos en donde se considere como figura agravada la calidad
del sujeto agente de sus conocimientos legales.
 Objetivos
Específicos:
Determinar si resulta la inclusión de la participación del abogado como figura agravada en el
articulo 4 del decreto legislativo N° 1106 que regula la lucha eficaz contra el lavado de activos.
Explicar la regulación de la participación del abogado en el delito de lavado de activos.
Elaborar un proyecto de enmienda del articulo 4 del decreto legislativo N°1106 que regula la
lucha eficaz contra el lavado de activos en donde se considere como figura agravada la calidad
del sujeto agente de sus conocimientos legales.
 Material y Procedimientos
a. Fuentes de Consulta
 Libros y Revistas de doctrina nacional y comparada.
 Código Penal.
 Constitución Política del Perú.
 El Decreto Legislativo N°1106
 Ley N° 27593 que crea la UIF
 Decreto Supremo 018-2006-JUS reglamento de la UIF
 Decreto Supremo N°1249.
 Métodos, Técnicas e Instrumentos
Métodos.
Dialéctica- Histórico.
Este método general permitió conocer el origen y la evolución normativa de la regulación del
delito de activos en la legislación nacional y el derecho comparado.
Dogmático.
Este método especifico permitió acceder al estudio doctrinario realizado por los contratados
juristas nacionales y extranjeros sobre aspectos de la tipicidad objetiva y subjetiva del delito de
lavado de activos.
 Métodos, Técnicas e Instrumentos
Hermenéutica:
Este método específico aplicado en el derecho permitió conocer la ratio legis razón
de ser sobre las normas que regulan el delito de lavado en la legislación nacional y
comparada.
 Métodos, Técnicas e Instrumentos
Técnicas
Fichaje: Facilito la recopilación de información tanto doctrinaria como normativa
sobre el delito de lavado de activos en el contexto nacional y comparado.
Análisis de documentos:
Análisis de los decretos legislativos 1106 y 1249 del código penal de 1991.
 Instrumentos
Fichas:
Este instrumento permitió el acopio a través de las fichas de registro de los datos
tipográficos o identificación de la fuente de consulta.
Guía de análisis documental:
Instrumento que permitió registrar todos los datos referentes a la regulación del
delito de lavado de activos en la legislación comparada.
 Instrumentos
Procedimiento:
Primer Paso: Instrumentos de recolección de datos, como son las fichas de registro
y de contenido para acopiar información del marco teórico y la guía de análisis
documental.
Segundo Paso: Se recopilo información de las diferentes bibliotecas de derecho
físicas y virtuales.
 Instrumentos
Tercero Paso: Se recopilo información en la legislación como en la doctrina
nacional y comparada referente al lavado de activos y a la participación del
abogado en las distintas faces.
Cuarto Paso: Se redactaron en forma clara y objetiva las conclusiones que guardan
coherencia con los objetivos específicos que fueron desarrollados en el marco
teórico del trabajo especifico.
 Instrumentos
Quinto Paso: Se elaboro la propuesta legislativa de modificación del articulo 4 del
decreto legislativo N°1106.
 Presentación de Datos
Todos los resultados obtenidos en la etapa de ejecución como la doctrina y
legislación nacional y comparada sobre el delito de lavado de activos se
presentaron en capítulos separados acorde con los objetivos específicos
establecidos, realizando una interpretación y comentario critico sobre las posturas
doctrinarias y sobre la regulacin de la participación de abogado en el delito de
lavado de activos en el derecho comparado.