Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Macerado de Pisco Con Frutas: Suxta Perú S.A.C
Macerado de Pisco Con Frutas: Suxta Perú S.A.C
FRUTAS
SUXTA PERÚ S.A.C.
Curso : Contabilidad Financiera
Profesor: Yzaguirre Ruiz, Marco Antonio
Integrantes :
Lima – Perú
2018
LA EMPRESA O IDEA DE NEGOCIO
La empresa esta dedicada a la producción y comercialización de
pisco macerado, es un producto nuevo en el mercado, yaqué es
una idea innovadora por la combinación de frutas más el
producto de licor bandera como es el Pisco Peruano.
Por tanto, se encontró una oportunidad para poder crear un
producto que es potencialmente rentable para un sector que
gusta consumir bebidas alcohólicas de sabor artesanal.
REPRESENTANTE LEGAL Y
GERENTE GENERAL
JHOSELYN DAVILA
Precio
S/. 40.00 sin IGV
Forma de pago:
Al Contado
PLAN FINANCIERO
CUENTA
REGISTRO DE COMPRAS: 602 MATERIAS PRIMAS
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: oct-18
RUC: 204131
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
A D Q U IS IC IO N ES G R A V A D A S D E S TIN A D A S A
C O M P R O B A N TE D E P A GO IN F O R M A C IÓ N D E L
O P ER A C IO N ES
N Ú M ER O F E C HA D E O D O C U M EN TO P R OV E E D O R G R A V A D A S Y / O D E E X P O R T A C IÓ N
E M IS IÓ N
S E R IE O AÑ O DE D O C U M E N T O D E ID E N T ID A D A P E LLID OS IM P O R T E
C OR R E LA TIV O D EL
D EL C Ó D IG O D E E M IS IÓN
C OM P R OB A N T T IP O Y N OM B R ES , BASE TOTA L
R EG IS T R O O LA DE
E
C ÓD IG O
D E P A GO ( T A B LA 10 ) LA D U A T IP O N Ú M ER O D E N O M IN A C IÓ N IM P O N IB LE IG V
U N IC O D E P E N D EN C IA
D E LA O
O DSI ( T A B LA 2 ) O R A ZÓ N
O P E R A C IÓ N D OC U M EN TO A D U A N ER A
( T A B LA 11) S O C IA L
1 03-sep 01 001 5953 6 20154788785 frutas ricas s.a.c 225.00 40.50 265.50
2 03-sep 01 001 5263 6 20036598741 Licor´s 500 90 590
3 03-oct 01 001 4851 6 21254569871 viplastic s.a.c 150 27 177
4 08-sep 01 001 2645 6 20225588465 Rico`s frutos 262.5 47.25 309.75
5 08-sep 01 001 5362 6 21472562233 Licolocu 750 135 885
6 08-sep 01 001 2365 6 21254569871 viplastic s.a.c 225 40.5 265.5
7 20-sep 01 001 8523 6 21211456987 mayorista s.a.c 80 14.4 94.4
8 20-sep 01 001 5486 6 20036598741 licor´s 200 36 236
20-sep 01 001 6955 6 21254569871 viplastic s.a.c 60 10.8 70.8
31-sep 01 001 2844 6 20458756632 frutaris 171 30.78 201.78
31-sep 01 001 3658 6 20036598741 licor`s 450 81 531
31-sep 01 001 6598 6 21254569871 viplastic s.a.c 135 24.3 159.3
31-sep 14 031 2356 electrolimon 150 27 177
31/sep 14 061 2655 sedapalo 85 15.3 100.3
TOTALES 3443.50 619.83 4063.33
REGISTRO DE VENTAS:
CUENTA
701
MERCADERÍA
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES
190 3,208.50 122 2,296.86 53.00 17.2008 911.64
REGISTRO DE CAJA :
NÚMERO CORRELATIVO CUENTA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y M OVIMIENTOS
DENOM INACIÓN
CÓDIGO DEUDOR ACREEDOR
CUENTAS POR PAGAR
1 01/09/2018 saldo inicial
13400
2
03/09/2018 por el pago de la factura de frutas ricas s.a.c 421 cuentas por pagar 265.5
3
03/09/2018 por el pago de la factura de licor"s 421 cuentas por pagar 590
4
03/09/2018 por el pago de la factura de viplastic s.a.c 421 cuentas por pagar 177
5
08/09/2018 por el pago de la factura de rico"s frutos 421 cuentas por pagar 309.75
6
08/09/2018 por el pago de la factura de licolocu 421 cuentas por pagar 885
7
08/09/2018 por el pago de la factura de viplastic s.a.c 421 cuentas por pagar 265.5
8
20/09/2018 por el pago de la factura de mayorista 421 cuentas por pagar 94.4
9
20/09/2018 por el pago de la factura de licor"s 421 cuentas por pagar 236
10
20/09/2018 por el pago de la factura de viplastic s.a.c 421 cuentas por pagar 70.8
11
31/09/2018 por el pago de la factura de frutaris 421 cuentas por pagar 201.78
OTRAS
12 CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR
31/09/2018 por el pago de la factura de licor"s 421 cuentas por pagar 531
13
31/09/2018 por el pago de la factura de viplastic s.a.c 421 cuentas por pagar 159.3
14
CUENTA4 31/09/2018 por el pago de recibo de luz 469 cuentas por pagar 177
69
15
31/09/2018 por el pago de recibo de agua 469 cuentas por pagar 100.3
9336.67
REGISTRO DE BANCO :
NÚMERO CUENTA
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
FECHA DE
121
MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE
APELLIDOS Y
O CÓDIGO NOMBRES,
2 15/09/2018 007 cobro de la factura Rumbava"s 121 cuentas por cobrar 1416
3 18/09/2018 007 cobro de la factura Sr. Yzaguirre 121 cuentas por cobrar 708
4 27/09/2018 007 cobro de la factura La casita de M 121 cuentas por cobrar 2832
R PAGAR
5 30/09/2018
007 cobro de la factura Borrachi"s 121 cuentas por cobrar 1510.4
E R AC IO N E S P O
REMUN 6 31/09/2018 007 pago de sueldo con CH/001angely norabuena 411 remuneracion por pagar 1044
7 CUENTA
31/09/2018 007 pago de sueldo con CH/002jimena medina 411 remuneracion por pagar 1044
8 31/09/2018
411007 pago de sueldo con CH/003jhoselyn davila 411 remuneracion por pagar 1385.91
13492.49
REGISTRO DE PLANILLA:
Gasto de ventas
DATOS DEL TRABAJADOR BASE DE CÁLCULO DESCUENTOS AL TRABAJADOR
ASIG. bo nific TOTAL NETO A APORT. DEL EMPL.
CTA. GASTO REMUNER. ASIG. HORAS acio n AFP
Nº APELLIDOS Y NOMBRES FAMILIA AFIL TOTAL REMUN. ONP ADELANTO PRESTAMO DSCTOS PAGAR
COSTO BRUTA FAMILIAR EXTRA
A/OBL. SEG. COM. V. ESSALUD SCTR
R
1 angely norabuena 95 PRIMA 1,200.00 1,200.00 120.00 16.20 19.80 156.00 1,044.00 108.00
2 jimena medina 94 PRIMA 1,200.00 1,200.00 120.00 16.20 19.80 156.00 1,044.00 108.00
3 jhoselyn davila 94 SI PRIMA 1,500.00 93.00 1,593.00 159.30 21.51 26.28 207.09 1,385.91 143.37
CUENTA
94
Gastos administrativos
3,900.00 93.00 - 3,993.00 - 399.30 53.91 65.88 - - 519.09 3,473.91 359.37 -
CUENTA
CUENTA 407
CUENTA
6211 Administradores de fondos y pensiones (AFP) 627
SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL Seguridad, prevención social y
otras contribuciones
LIBRO DIARIO:
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
1 01/09/2018 Por la apertura del balance general 101 caja 23000
2 al inicio de empresa 331 terrenos 10000
3 335 muebles y enseres 1000
4 501 capital 34000
5 31/09/2018 por la centralizacion del registro 602 materias primas 3443.5
6 de compras del mes 4011 igv 619.83
7 421 cuentas por pagar 4063.33
8 31/09/2018 por el destino de mercaderia 211 productos manufacturados 3443.5
9 611 materias primas 3443.5
10 31/09/2018 por la centralizacion del registro 121 cuentas por cobrar 6466.4
11 de ventas del mes 4011 igv 986.4
12 701 mercaderias ventas 5480
13 31/09/2018 por al centralizacion del registro de 601 mercaderias compras 3,208.50
14 compras promedio 4011 igv 577.53
15 421 cuentas por pagar 3,786.03
16 201 mercaderia manufacturadas 3,208.50
17 611 variacion de existencia 3,208.50
18 31/09/2018 por al centralizacion del registro de 121 cuentas por cobrar 6466.4
19 ventas promedio 4011 igv 986.4
20 701 mercaderias ventas 5480
21 691 costo de ventas 2296.86
22 201 mercaderia manufacturadas 2296.86
23 31/09/2018 por el egreso de libro caja 101 caja 4063.33
24 421 cuentas por pagar 3786.03
25 469 otras cuentas por pagar 277.3
26 31/09/2018 por el ingreso según libro banco 104 cta cte 6466.4
27 121 cuentas por cobrar 6466.4
28 31/09/2018 por el egreso de libro banco 411 remuneraciones por pagar 3473.91
29 104 cta cte 3473.91
30 31/09/2018 por el registro de planillas 6211 3993
31 627 359.37
32 4031 359.37
33 407 519.09
34 4111 3473.91
35 31/09/2018 por el destino de planilla 941 3,044.37
36 951 1308
37 791 4,352.37
TOTALES 86439.4 86439.4
LIBRO DIARIO:
GRACIAS
POR SU ATENCIÓN