Liquidacion Financiera de Obras

LIQUIDACION TECNICA FINACIERA DE
OBRAS PUBLICAS POR EJECUCION

PRESUPUESTARIA DIRECTA
(Parte Financiera)
Expositor: CPC. MARY FLORES CHANCAYAURI

DEFINICION
Es el proceso mediante el cual se

determinan los gastos reales efectuados en
la ejecución de la obra, a través del
consolidado de los documentos fuente
FINALIDAD
 Determinar el costo real de la obra, a fin de

que se implemente las acciones de
contabilización correspondiente (transferencia
de la cuenta Construcciones en curso a la
cuenta Infraestructura Pública).
 Analizar si los gastos están de acuerdo a los

requerimientos técnicos de la obra, mediante
la comparación con la lista de insumos y
presupuesto analítico previsto en el
expediente técnico.
RESOLUCION DE CONTRALORIA Nº 195-88-CG Art Nº 01.
11. Concluida la Obra, la Entidad designará

una comisión para que formule el Acta de
Recepción de los trabajos, y se encargue de
la liquidación técnica y financiera, en un
plazo de 30 días de suscrita la referida
Acta.
La misma comisión revisará la Memoria
Descriptiva elaborada por el Ingeniero
Residente y/o Inspector de la Obra, que
servirá de base para la tramitación de la
Declaratoria de Fábrica por parte de la
Entidad de ser el caso.
DOCUMENTOS FUENTE NECESARIOS
PARA LA LIQUIDACION TECNICA
FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS POR
EJECUCION PRESUPUESTARIA
DIRECTA
(Parte Financiera)
COMPROBANTE DE PAGO
Es un documento contable que se requiere

en la liquidación financiera, para verificar
si el gasto ejecutado ha sido cancelado.
COMPROBANTE DE PAGO
ENTIDAD …
OFICINA DE TESORERIA
COMPROBANTE DE PAGO
Nº DIA MES AÑO
NOMBRE COMERCIAL PUNO 100 30 12 2008
SON: OCHO MIL SETECIENTOS CINCUENTA CON 11/100 NUEVOS SOLES
C O N C E P T O
EJERCICIO PRESUPUESTAL 2008
CTA.CTE. 701-100000-2008
Importe que se gira de conformidad a la O/C Nº 000010, según MEMO Nº 224-2008-ENT, por con-
cepto de la ejecución de la Adquisición de Cemento, con cargo al Componente: 3.123456 CONSTRUCCION
DE 02 AULAS EN LA IEP Nº 100 DE LA CUIDAD DE PUNO, afecto al Calendario de DICIEMBRE, SIAF 1000
RECURSOS ORDINARIOS
CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMATICO

SEC- UNID. PRO- SUB ACTIV. COM- FUENTE CODIGO IMPORTE
PLIEGO EJECU. GRAM. PROGR. OBRA META PONEN FTO PARTIDA PARCIAL TOTAL
11 100 10 35 100 1 ###### R.O. 5 6 8.750,00
2925 8.750,00
CONTABILIDAD PRESUPUESTAL 1
DEBE HABER 3935
CUENTA IMPORTE CUENTA IMPORTE
95,02
51
95,02 8.750,00 97,02
75
97,02 8.750,00
29 1
CONTABILIDAD PATRIMONIAL 1
HABER
CUENTA IMPORTE CUENTA IMPORTE 1
397
324 104.02
9 8.750,00 1
424
350 8.750,00 1
401.04
332 1 1
401.02
330 1 1
1 1 TOTAL 8.750,00
1 1 DEDUCCIONES -
1 1 LIQUIDO A PAGAR 8.750,00
1 1
TOTALES 8.750,00 TOTALES 8.750,00 RETENCIONES Y/O DEDUCCIONES IMPORTE
A. F. P.
PARA USO DEL TESORERO O CAJERO S.N.P. D.L. 19990
FECHA HECHO POR CONFORME RENT. I.G.V. 6 % -
30 12 2008 RENTA 5TA.CATEG.
XYZ TESORERO
VISACION
CONTROL INTERNO JEFE DE CONTABILIDAD JEFE OF. ADMNS.
FECHA F I R M A TOTALES -
DNI. Nº FORMA DE PAGO AUTORIZACION
RUC Nº CHEQUE Nº 20103040-123
LIBRETA MILITAR FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO
ORDEN DE COMPRA – GUIA DE
INTERNAMIENTO

los materiales adquiridos (cantidad e
importe) y verificar la afectación por
específicas de gasto.
ORDEN DE COMPRA – GUIA DE INTERNAMIENTO -
ENTIDAD
ENTIDAD … … N' FECHA
OFICINAOFICINA
DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL
DE TESORERIA 102 22/11/2008
ORDEN DE COMPRA - GUIA DE INTERNAMIENTO
SEÑORES MADERERA LAS MADERITAS DE PUNO

RUC Nº 20413612451
DIRECCION JR. LIMA 1111 - PUNO
TELEFONO 364444
REFERENCIA PAAC 1 MODIF OFICIO Nº 102-2008-ENT/D
A R T I C U L O S VALOR
CTA PART. CANT. U.M. DESCRIPCION P.U. TOTAL
221.09 6.5.11.29 350 UNID MADERA AGUANO DE 2" X 3" X 10` 22.00 7,700.00
ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA Nº 0010-2008-ENT/CEP

OBRA: CONSTRUCCION DE 02 AULAS DE LA INSTITUCION
EDUCATIVA INICIAL Nº 100 DE LA PUNO
SON: SIETE MIL SETECIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES TOTAL S/. 7,700.00
FTE. FTO: 1 RECURSOS ORDINARIOS
RUBRO : 00 RECURSOS ORDINARIOS
COMPONENTE
2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
PROYECTO
META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS
OBRA OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
ADQUISICIONES ABASTECIMIENTOS Recibí Conforme
JEFE DE ALMACEN
FECHA
22/11/2008
ORDEN DE COMPRA – GUIA DE INTERNAMIENTO
ENTIDAD
ENTIDAD … … N' FECHA
OFICINAOFICINA DE TESORERIA
DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL 103 22/11/2008
ORDEN DE COMPRA - GUIA DE INTERNAMIENTO
SEÑORES LIBRERÍA PAPELIX E.I.R.L

RUC Nº 20413612451
DIRECCION JR. LIMA 1111 - PUNO
TELEFONO 364444
REFERENCIA PAAC 1 MODIF OFICIO Nº 100-2008-ENT/S
A R T I C U L O S VALOR
221.09 6.5.11.30 10 CAJA DISKETTES 3.5 HD X 10 UNIDADES 10.00 100.00
ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA Nº 0010-2008-ENT/CEP

GASTOS DE SUPERVISION
SON: CIEN CON 00/100 NUEVOS SOLES TOTAL S/. 100.00
COMPONENTE
PROYECTO
JEFE DE ALMACEN
FECHA
22/11/2008
ORDEN DE SERVICIO

en la liquidación financiera, para
determinar los gastos de servicios y su
afectación por específica de gasto (Otros
servicios de terceros, Alquiler de
maquinarias, etc.)
ORDEN DE SERVICIO
ENTIDAD … N' FECHA
ENTIDAD … DE ABASTECIMIENTOS
OFICINA 102 22/11/2008
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL
ORDEN DE SERVICIO
SEÑORES JOSE TICONA TICONA

RUC Nº 10204053151
DIRECCION JR. AREQUIPA 1111 - PUNO
TELEFONO 365050
S E R V I C I O S VALOR
646.01 6.5.11.52 1 SERV ALQUILER DE 100 H/M DE VIBRADOR 1,000.00 1,000.00
DE CONCRETO DE 14 HP
H/M S/. 10.00 X 100 = S/. 1,000.00
ADJUDICACION MENOR CUANTIA Nº 0011-2008-ENT/CEP

GASTOS GENERALES
SON: MIL CON 00/100 NUEVOS SOLES TOTAL S/. 1,000.00
COMPONENTE
PROYECTO
JEFE DE SERVICIO
FECHA
22/11/2008
ORDEN DE SERVICIO
ENTIDAD … N' FECHA
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL 102 22/11/2008
ORDEN DE SERVICIO
SEÑORES JUAN CARLOS TICONA TICONA

RUC Nº 10204053120
DIRECCION JR. TACNA 1000 - PUNO
TELEFONO 364524
S E R V I C I O S VALOR
646.01 6.5.11.39 10 SERV REVELADO DE FOTOGRAFIAS 30.00 300.00
DIGITALES X 36 UNIDADES
ADJUDICACION MENOR CUANTIA Nº 0011-2008-ENT/CEP

GASTOS GENERALES
SON: TRESCIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES TOTAL S/. 300.00
COMPONENTE
PROYECTO
JEFE DE SERVICIO
FECHA
22/11/2008
PLANILLA DE JORNALES

en la liquidación financiera, para
determinar los gastos efectuados por
concepto de pago del personal que labora
en obra (Oficial, Operario, Peón, Residente
de Obra, Supervisor, etc)
PLANILLA DE JORNALES
PLANILLA DE JORNALES CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DEL 2008
ENTIDAD FTE. FTO : RECURSOS ORDINARIOS
PLIEGO: COMPONENTE2 124512 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
UNIDAD EJECUTORA: PROYECTO 2 215421 MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO
MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA META 00001 CONSTRUCCION DE 02 AULAS
PERIODO : DEL 01-11-08 AL 30-11-08
OBRA : CONSTRUCCION DE 02 AULAS EN LA MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SECUNDARIA Nº 100 DE LA CIUDAD DE PUNO ( PROV: PUNO, DIST: PUNO)
************************* ******************************************* ******************************** ************************************************************ ***************************************** ********************** ********************* ******************** ******************* ****************** *********************** ***************************************************************
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO C.N.PENS. DIAS GRA/SG
T. DIAS HOR. EXTRAS REF.Y MOVI. OTRAS... D.L.19990 APORT.OBLIG. PREST.SALUD. I.E.S. 1.7% ACC.TRB.4% CAFAE
JORN.DIA JORN. H/H B.DIFEREN. GRAT.AGUIN. TOTAL 13% VARIABLE D.L.22482 LEY 26233 DESC. JUD. P.ADMINIST. TOTAL LIQUIDO A FIRMA L.E.
IMPT. JORN GRAT.AGUIN. LEY 26504 INGRESO A.F.P. S. PRIMA 9% I.R. 5TA CAT DSCTO COBRAR
************************ ****************************************** ******************************* **************************** ****************************** **************************************** ********************* ********************* ******************* ****************** ****************** ********************** *************************************************************
1 JOSE CACERES CACERES SUPERVISOR DE OBRA 1

30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 233.98 0.00 0.00 0.00
86.66 0.00 0.00 0.00 2599.80 259.98 46.80 0.00 0.00 0.00 0.00 329.66 2270.14
2599.80 0.00 0.00 0.00 22.88 0.00
-------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ ---------------------------------------------------
2 JUAN PEREZ PEREZ RESIDENTE DE OBRA 2
30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 206.98 0.00 0.00 0.00
76.66 0.00 0.00 0.00 2299.80 229.98 41.40 0.00 0.00 0.00 0.00 291.62 2008.18
2299.80 0.00 0.00 0.00 20.24 0.00
-------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ ---------------------------------------------------
3 MARTIN MAMANI MAMANI PEON 3
30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 81.04 0.00 0.00 0.00
30.00 0.00 0.00 0.00 900.00 90.00 16.20 0.00 0.00 0.00 0.00 114.12 785.88
900.00 0.00 0.00 0.00 7.92 0.00
-------------------- ----------------------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------- ---------------- ----------------- ------------------ ----------------- ---------------- --------------- --------------- ------------------ ---------------------------------------------------
RESUMEN
============ ==================== =============== ============= ============== =================== ========== ========== ========= ======== ======== ========================================
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 522.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 5799.60 579.96 104.40 0.00 0.00 0.00 0.00 735.40 5064.20
5799.60 0.00 0.00 0.00 0.00 51.04 0.00 0.00 0.00 0.00
============================================================================= =================== ========== ========== ========= ======== ======== ========================================
RESUMEN P E.
6.5.11.10 5,799.60 CUOTA PATRONAL
6.5.11.11 522.00 ESSALUD. CEM. 9% 522.00
6.5.11.18 0.00 TOTAL S/. 522.00 6,321.60
PEDIDO - COMPROBANTE DE
SALIDA (PECOSA)

si los materiales adquiridos han sido
entregados a la obra
Pedido - Comprobante de Salida
PECOSA
GOBIERNO REGIONAL PUNO
OFICINA DE ABASTECIMIENTOS Y PATRIMONIO FISCAL
Código de la
Dependencia
PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA
Dependencia Solicitante: Gerencia Regional Desarrollo Economico
Solicito entregar a: Bernedo Quispe, Elsa Puno, 27/02/2007
Con destino a: Gerencia Regional de Desarrollo Economico Lugar y Fecha Nº 900049
ARTICULOS SOLICITADOS ORDEN DE DESPACHO VALORES

Reglon ESPECIFICA CANTIDAD UNIDAD DE
es Codigo Cantidad (b) DESCRIPCION CIONES CLASIFICACION DESPACHADA MEDIDA UNITARIO TOTAL
TOTAL
Cuentas del Mayor -------------------------- ------------------------ FORMULARIO UTILIZADO HASTA EL RENGLON

Nro en letras INCLUSIVE FECHA: ---------------------------------------------
-----------------------------------------------------
----------------------------------------- ----------------------------------- ------------------------------------
Solicitante Jefe de Abastecimientos Jefe de Almacén Recibí Conforme
ANALISIS DE OBRA POR
EJECUCION PRESUPUESTARIA
DIRECTA
-Análisis de Obra por Ejecución

presupuestaria directa.
-Auxiliar de ejecución del calendario de
compromisos.
DOCUMENTOS COMPLEMENTARIOS
NECESARIOS PARA LA LIQUIDACION
TECNICA FINANCIERA DE OBRAS
PUBLICAS POR EJECUCION
PRESUPUESTARIA DIRECTA
(Parte Financiera)
MOVIMIENTO DE ALMACEN
Es un registro auxiliar que se requiere en la

liquidación financiera, para verificar el
ingreso, egreso y saldo de los materiales
adquiridos para la obra
REGISTRO AUXILIAR
Movimiento de Almacén
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA
SUB GERENCIA DE OBRAS Y EQUIPO MECANICO
RESUMEN MOVIMIENTO DE ALMACEN INGRESO EGRESO SALDO DE MATERIALES

OBRA: Hojas 1 de 5
SALDO INGRESO EGRESO OBSERV

MATERIAL UND ANTERIOR FECHA PROVEEDOR CANTIDAD ACUMULADO FECHA CANTIDAD SALDO ACIONES
Cemento Portland tipo Bls. 100 12/08/2007 Almacen GR.Puno 200 300 13/08/2007 150 150 Columnas
TECNICO ADMINISTRATIVO ALMACENERO RESIDENTE SUPERVISOR

TARJETA CONTROL VISIBLE DE
ALMACEN (BIND CARD)

ingreso, egreso y saldo de cada material
materiales adquirido para la obra
CONTROL VISIBLE DE ALMACEN
Nº
REGISTRO Artículo:
Codigo:
Fierro Corrugado de 1/2
Unidad de Medida:
AUXILIAR
Varrillas
Fecha Comprobante Movimientos
Clase Nº ENTRADA SALIDA SALDO
10/08/2004 PECOSA 00001 10 8 2
Tarjeta Control
Visible de Almacén
(Bind Card)
TECNICO ADMINISTRATIVO ALMACENERO RESIDENTE SUPERVISOR

PARTE DIARIO DE MAQUINARIA

liquidación financiera, para verificar las
horas máquina de la maquinaria pesada
alquilada a terceros
Nº -----------------
PARTE DIARIO DE MAQUINAS

UNIDAD: Tractor Oruga REG. MODELO: D-6
MARCA: Catarpillar FECHA: Puno 24 Agosto 2007
HORAS DE TRABAJO DEL OPERADOR DE: 6 a.m. A: 12 am. DE: 2 pm. A: 6 pm.
HORAS DE TRABAJO DE LA MAQUINA DE A DE A
REGISTRO
LECTURA DE OROMETRO
INICIO: 1100 FINAL :1110 NETO
HORAS DE TRABAJO DE MAQUINA O
VEHICULO ALQUILADO
AUXILIAR
INICIO: 6 am. FINAL:12 am NETO
HORAS DE MAQUINA MALOGRADA O EN
MANTENIMIENTO
INICIO FINAL NETO
CONSUMO: LUGAR DE TRABAJO:

Gasolina (Gls) Limpieza y corte 3 horas
Petróleo (Gls) Relleno 2 Horas
Aceite Motor (Gls)
Aceite Transmisión (Gls)
Parte Diario de Aceite Hidráulico (Gls)

Grasa (Gls)
Otros
Maquinaria OBSERVACIONES
OPERADOR RESIDENTE DE OBRA SUPERVISOR

PARTE DIARIO DE COMBUSTIBLE

consumo de combustible de la maquinaria
pesada alquiladas a terceros.
ORDEN DE ENTREGA DE COMBUSTIBLE
Dependencia Solicitante: Gerencia Regional Desarrollo Economico
REGISTRO OBRA:
ENTREGAR A:
AUXILIAR MAQUINARIA MARCA MODELO:
RODAJE :
PROPIETARIO :
Parte Diario de CANTIDAD

U.MEDIDA
GLN
DESCRIPCION
Combustible
Descripción:………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………..
CONTROL KILOMETRAJE Y HOROMETRO
ACTUAL ANTERIOR RECORRIDO
Almacén Vº Bº Residente Recibí Conforme

DNI Nº -------------------------------------------
EXPEDIENTE TÉCNICO
Es un documento clave para la obra

que, en la liquidación financiera se
requiere para verificar que los
NTE
gastos efectuados en la obra sean EXP ED I E
ICO
TECN
concordantes con lo presupuestado
a traves de la lista de insumos,
presupuesto analítico desagredado
por específicas de gasto y tipo de
gasto (Gastos directos e Indirectos).
FORMULACION DE LA LIQUIDACION
TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PÚBLICAS
POR EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA,
MEDIANTE LA DOCUMENTACION FUENTE Y
COMPLEMENTARIA.
(Parte Financiera)
CONSOLIDADO DE LA EJECUCIÓN DE
GASTOS
Considerar fecha del documento de gasto, tipo

de documento, numero, razón social del
proveedor, detalle de gastos, unidad de medida,
cantidad, precio unitario, total ejecutado,
específica de gastos, entre otros datos adjuntos;
de los materiales, insumos y servicios que
corresponda al ejercicio presupuestal en que se
ejecutó el presupuesto de la obra y/o actividad.
RESUMEN DE LA EJECUCION
PRESUPUESTAL
Consolidar la ejecución de gastos a nivel de

especificas de gasto que correspondan al
ejercicio presupuestal en que se efectuó la obra
y/o actividad.
RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
PRESUPUESTO 2008
ESPECIFICA DESCRIPCION IMPORTE
10 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS 108.048,33
11 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 10.142,00
13 OTRAS RETRIBUCIONES Y RETRIBUCIONES 1.725,68
18 GRATIFICACIONES 199,98
20 VIATICOS Y ASIGNACIONES 172,00
22 VESTUARIOS 0,00
23 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 12.256,80
24 ALIMENTOS DE PERSONAS 0,00
26 MATERIALES EXPLOSIVOS Y MUNICIONES 0,00
27 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00
29 MATERIALES DE CONSTRUCCION 196.228,59
30 BIENES DE CONSUMO 9.791,44
32 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 172,50
39 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 2.719,50
49 MATERIALES DE ESCRITORIO 644,67
51 EQUIPAMIENTO Y BIENES DURADEROS 17.000,00
52 ALQUILER DE BIENES MUEBLES 3.670,00
53 MATERIALES DE INSTALACION ELECTRICA Y ELECTRONICA 3.135,70
55 SERVICIO DE LUZ 0,00
56 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 0,00
57 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 0,00
65 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 0,00
66 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 0,00
68 PUBLICIDAD 0,00
76 SEGURO OBLIGATORIO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT 0,00
TOTAL S/. 365.907,19
BALANCE DE EJECUCION
PRESUPUESTAL
Es necesario retomar los datos del presupuesto

autorizado para cada insumo con su
correspondiente específica de gasto, y lo referido
al presupuesto ejecutado será tomado de la
rendición de gastos y cuyos resultados serán
comparados para cada insumo programado.
BALANCE DE EJECUCION PRESUPUESTAL
BALANCE DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
PPTO PPTO MAYOR MENOR

ESP.GAS CONCEPTO
AUTORIZADO EJECUTADO COSTO COSTO
10 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS 92.511,61 108.048,33 15.536,72
11 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 8.362,32 10.142,00 1.779,68
13 OTRAS RETRIBUCIONES Y RETRIBUCIONES 15.407,64 1.725,68 13.681,96
18 GRATIFICACIONES 4.900,00 199,98 4.700,02
20 VIATICOS Y ASIGNACIONES 359,17 172,00 187,17
22 VESTUARIOS 0,00 0,00 0,00
23 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 12.749,59 12.256,80 492,79
24 ALIMENTOS DE PERSONAS 0,00 0,00 0,00
26 MATERIALES EXPLOSIVOS Y MUNICIONES 0,00 0,00 0,00
27 SERVICIOS NO PERSONALES 0,00 0,00 0,00
29 MATERIALES DE CONSTRUCCION 191.098,60 196.228,59 5.129,99
30 BIENES DE CONSUMO 11.361,53 9.791,44 1.570,09
32 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 187,50 172,50 15,00
33 SERVICIOS DE CONSULTORIA (SUPERVISION) 0,00 0,00 0,00
34 CONTRATACIONES CON EQUIPOS DE SERVICIO 0,00 0,00 0,00
36 TARIFAS SERVICIOS PUBLICOS 0,00 0,00 0,00
37 ALQUILER DE MAQUINARIA 0,00 0,00 0,00
39 OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 2.970,00 2.719,50 250,50
49 MATERIALES DE ESCRITORIO 903,20 644,67 258,53
51 EQUIPAMIENTO Y BIENES DURADEROS 15.980,00 17.000,00 1.020,00
52 ALQUILER DE BIENES MUEBLES 4.281,82 3.670,00 611,82
53 MATERIALES DE INSTALACION ELECTRICA Y ELECTRONICA 5.500,00 3.135,70 2.364,30
55 SERVICIO DE LUZ 0,00 0,00 0,00
56 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 0,00 0,00 0,00
57 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 0,00 0,00 0,00
65 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 0,00 0,00 0,00
66 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 0,00 0,00 0,00
68 PUBLICIDAD 0,00 0,00 0,00
76 SEGURO OBLIGATORIO CONTRA ACCIDENTES DE TRANSITO - SOAT 0,00 0,00 0,00
TOTAL S/. 366.572,98 365.907,19 23.466,39 24.132,18
GASTOS
Clasificar los gastos a nivel de tipo de gasto:
Materiales
Gastos Directos Mano de Obra
Equipos y Herramientas
Transporte)
Gastos Generales
Gastos Indirectos
Gastos de Supervisión
GASTOS POR TIPO DE GASTO
GASTOS
A. GASTOS DIRECTOS
CODIGO PARTIDAS GENERICAS IMPORTE

O1.00 MATERIALES 205.165,63
O2.00 MANO DE OBRA 77.919,35
O3.00 EQUIPO Y HERRAMIENTAS 24.660,10
O4.00 TRANSPORTE 9.317,60
SUB TOTAL S/. 317.062,68
B. GASTOS ADMINISTRATIVOS O INDIRECTOS
CODIGO PARTIDAS GENERICAS IMPORTE

O1.00 GASTOS GENERALES 32.991,38
O2.00 GASTOS SUPERVISION 15.853,13
SUB TOTAL S/. 48.844,51
C. RESUMEN
TOTAL S/. 365.907,19
D. ESTADO DE LA EJECUCION FINANCIERA
PRESUPUESTO PROGRAMADO S/. 366.572,98

PRESUPUESTO EJECUTADO S/. 365.907,19
RELACION VALORIZADA DE INSUMOS
UTILIZADOS
Se debe efectuar una relación por cada uno de

los materiales, insumos y servicios adquiridos,
para la ejecución de la obra o actividad
10. Los egresos que se efectúen en estas obras,

deben ser concordantes con el Presupuesto
Analítico aprobado por la Entidad de
acuerdo a la normatividad vigente;
anotándose los gastos de jornales,
materiales, equipos y otros, en Registros
Auxiliares por cada obra que comprenda el
Proyecto.
RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS
RELACION VALORIZADA DE INSUMOS UTILIZADOS
DETALLE Und CANTIDAD P.U. TOTAL

SUB TOTAL MANO DE OBRA S/.
SUB TOTAL MATERIALES S/.
SUB TOTAL EQUIPOS Y HERRAMIENTAS S/.
SUB TOTAL TRANSPORTE S/.
TOTAL GASTOS DIRECTOS S/.
GASTOS GENERALES S/.
GASTOS DE SUPERVISION S/.
TOTAL GASTOS INDIRECTOS S/.
TOTAL GASTOS S/.

CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACION
TECNICA FINANCIERA DE OBRAS PUBLICAS
POR EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTRA
Caratula de la Liquidación Técnica Financiera

Resoluciones de Aprobación del Expediente Técnico
Actas
Informe de Liquidación Técnica Financiera
Panel Fotográfico
Planos de Repanteo
Cuaderno de Obra
Expediente Técnico
Informe Final de Obra
Movimiento de Almacen, Partes Diarios, Entre Otros.
Documentación Contable
Certificados de Control de Calidad

12. Posteriormente a la liquidación, se

procederá a la entrega de la obra a
la Entidad respectiva o Unidad
Orgánica especializada, la cual se
encargará de su operación y
mantenimiento, asegurando el
adecuado funcionamiento de las
instalaciones.
MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCIÓN

Liquidacion Financiera de Obras

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ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA Nº 0010-2008-ENT/CEP

ADQUISICIONES ABASTECIMIENTOS Recibí Conforme

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ADQUISICIONES ABASTECIMIENTOS Recibí Conforme

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ADJUDICACION MENOR CUANTIA Nº 0011-2008-ENT/CEP

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