Contabilidad Coop de Ahorro y Credito

CURSO : CONTABILIDAD DE I.
F Y SEGUROS
INTEGRANTES:
- DAVILA SAMAME ELDI ROBERT
- PERALTA QUISPE DANEY
- RETO DIAZ DAVID
- VILCHEZ ESPARRAGA DARWIN
asociación
autónoma
de
personas
herramienta
que permite con fines
lograr el
COOPERATIVA económicos
bien común y sociales
Se constituyen
en forma libre
y voluntaria
LIBRE ACCESO Y
ADHESIÓN
VOLUNTARIA
FOMENTO DE LA
CONTROL
EDUCACIÓN Y
DEMOCRÁTICO
OBRAS SOCIALES
COOPERATIVAS
DISTRIBUCIÓN DE
EXCEDENTES EN
VENTA AL PROPORCIÓN A
CONTADO LAS OPERACIONES
NEUTRALIDAD LIMITACIÓN DE
POLÍTICA Y INTERESES AL
RELIGIOSA CAPITAL
AYUDA MUTUA
SOLIDARIDAD
RESPONSABILIDAD
COOPERATIVAS
EQUIDAD DEMOCRACIA
IGUALDAD
ASAMBLEA GENERAL
DE SOCIOS
JUNTA DE CONSEJO DE COMITE DE

VIGILANCIA ADMISTRACION CREDITOS
GERENTE
GENERAL
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
Por su actividad económica:
• Cooperativas agrarias
C. agrarias azucareras
C. agrarias cafetaleras
Por su estructura C. agrarias de colonización
• C. comunales
social: • C. pesqueras
• C. artesanales
 Cooperativas • C. industriales
de • C. mineras
• C. de transportes
trabajadores. • C. de ahorro y crédito
 Cooperativas • C. de consumo
• C. de vivienda
de usuarios. • C. de escolares
• C. de servicios educacionales
• C. de servicios públicos
• C. de servicios múltiples
• C. de servicios especiales
• C. de producción especiales
• Acordada por la asamblea general.
• El acto jurídico de constitución constará en
CONSTITUCION
escritura pública.
• En el Libro de Cooperativas del Registro de

INSCRIPCIÓN
Personas Jurídicas.
• La asamblea general.
• El consejo de administración y
RÉGIMEN
ADMINIST. • El consejo de vigilancia.
• El capital social de la cooperativa se constituye

con las aportaciones de los socios.
RÉGIMEN • Las aportaciones son pagadas en dinero, bienes
ECONOMICO
muebles o inmuebles o servicios.
OPERACIONES
PASIVAS
OPERACIONES
Pequeños ahorros
ACTIVAS aportados por sus socios
para la constitución del
patrimonio
Fondos aportados
para conceder
prestamos para el
desarrollo de sus
actividades
productivas
IMPUESTO A LA RENTA
 Las cooperativas están afectas por el impuesto a
la renta, solo por los ingresos netos, provenientes
de las operaciones que realicen con terceros no
socios.
 Los intereses y excedentes que las cooperativas
distribuyan a sus socios o, en su caso, a los
herederos de estos, se hallan exentos de todo
impuesto, incluso el de la renta, dentro de los
mismos límites de exención o exoneración
tributarias y demás términos que la ley señala para
los depósitos de ahorros en bancos.
Reguladas por la
Superintendencia
LAS COOPERATIVAS DE de Banca y
AHORROS Y Seguros (SBS)
CRÉDITOS
(COOPAC) Supervisada y
delegada por la
 Están reconocidas como Federación
instituciones financieras Nacional de
no bancarias. Cooperativas de
Ahorro y Crédito
del Perú
(FENACREP).
 La importancia de las cooperativas
radica en que, a través de la aplicación
de un verdadero sistema cooperativista
con todas sus reglas, normas,
procedimientos y principios
establecidos, será indiscutiblemente una
herramienta para el desarrollo
económico, social e intelectual de sus
integrantes y de la comunidad.
La Asamblea General Ordinaria de socios acordó distribuir el remate neto del ejercicio, conforme al siguirnte detalle
20% Reserva Cooperativa
30% Intereses a las aportaciones
25% Inversión para proyectos
25% Excedentes o retornos
Datos para la distribución 20% 30% 25% 25%

SOCIOS % CAPITALES RESERVA INTERESES INVERSIÓN EXCEDENTES TOTAL
SOCIOS GRUPO: A 36.44 580,000.00 23,729.73 35,594.59 29,662.16 29,662.16 118,648.64
SOCIOS GRUPO: B 26.56 422,720.00 17,295.87 25,943.81 21,619.84 21,619.84 86,479.36
SOCIOS GRUPO: C 21.25 338,250.00 13,838.00 20,757.00 17,297.50 17,297.50 69,190.00
SOCIOS GRUPO: D 15.75 250,600.00 10,256.40 15,384.60 12,820.50 12,820.50 51,282.00
TOTAL 100.00 1,591,570.00 65,120.00 97,680.00 81,400.00 81,400.00 325,600.00
Se compra a credito los siguientes bienes:
DETALLE V.C IGV P.C
Muebles y enseres para la oficina sucursal 15,200.00 2,888.00 18,088.00
equipos de computadora 19,500.00 3,705.00 23,205.00
equipos de seguridad 35,000.00 6,650.00 41,650.00
TOTAL 69,700.00 13,243.00 82,943.00
pagamos el 30% por concepto de cuota inicial, el saldo a crédito
se recibe dinero en efectivo de los accionistas por concepto de cuenta de ahorros 59,800.00 y a cuenta a plazos por
70,200.00, los que se depositan en las cuentas de las cooperativas en el banco de Credito.
El Gerente General autoriza la apertura del fondo para pagos en efectivo (gastos menudos) por el importe de 3,000.00
se gira con un cheque contra la cuenta contra la cuenta de la cooperativa en el Banco de Credito, con dicho fondo los
siguientes gastos: V.C I.G.V. P.C
Compra de Útiles De Oficina 672.27 127.73 800.00
Energía y Agua 378.15 71.85 450.00
Servicios de Correos 126.05 23.95 150.00
TOTALES 1,176.47 223.53 1,400.00
Se deposita en la cuenta de personal el CTS correspondiente, por el importe de 6,798.00

se cancela con cheque los siguientes:
Vacaciones 5,100.00
Remuneraciones 8,500.00
Proveedores de Bienes 69,200.00
Proveedores De Servicios 36,420.00
TOTAL 119,220.00
Los asociados han solicitado préstamos por un monto total de 245,820.00 y firman un pagare cancelable de 24 cuotas
mensuales iguales incluidos los intereses. Seguidamente se giran cheques parar atender el préstamo, de acuerdo
con la siguiente liquidación.
Importe De Prestamo 245,820.00

Interes en 24 Meses 176,990.40
Comisión 4,916.40
TOTAL 427,726.80
Se incorporan 20 asociados efectuando aportes en efectivo por un total de 182,000.00, se reciben en caja y se
depositan en la cuenta de la cooperativa.
los asociados amortizan 10cuotas del credito otorgado, dicha amortización la realizan depositando en la cuenta
de la cooperativa, Banco de Credito, Según detalle.
CONCEPTO IMP DE PREST. N° DE CUOTAS MENSUAL C.AMORTIZ. TOTAL

CRÉDITO 245,820.00 24.00 10,242.50 10.00 102,425.00
INTERESES 176,990.40 24.00 7,374.60 10.00 73,746.00
TOTAL 176,171.00
Durante el ejercicio 03 Asociados han incurrido en la morosidad al no pagar la cuota vencida de los préstamos
otorgados,por el importe de 682.80, se incluyen intereses vencidos por 90.18, esta morosidad se protestó y gastos
notariales por 95.00
se atiende solicitudes de retiro de asociados, para tal efecto se liquidan los aportes de capital de trabajo por el
importe total de 30,000.00, se gira cheque para el retiro.
los depositos en el banco han generado ingresos devengados por concepto de intereses: el importe de 119,520.00
dicho ingreso es confirmado mediante la nota de abono a la cuenta de la cooperativa.
se prepara la planilla de sueldo y leyes sociales del personal de administración, Según detalle:
R.B ONP NETO ESSALUD

Sueldo 11,330.00 1,472.90 12,802.90 1,019.70
TOTAL 11,330.00 1,472.90 12,802.90 1,019.70
Se cancelan con cheque.
Se realizo los gastos de alquileres (verificar en el inventario)y se aplica a la cuenta de resultados.
se establece el calculo de las provisiones del ejercicio, según detalle:

Bienes: V.L % DEPREC. V. RESIDUAL
Edificios 95,800.00 5 4,790.00 91,010.00
Mobiliario 54,600.00 10 5,460.00 49,140.00
Equipos 80,750.00 20 16,150.00 64,600.00
Vehiculos 345,310.00 20 69,062.00 276,248.00
Vehiculos en arrendamiento financiero 187,260.00 20 37,452.00 149,808.00
TOTAL 763,720.00 132,914.00 630,806.00
Compensacion por tiempo de servicio(CTS)
Sueldo Básico 11,330.00
Calculo de CTS 01 Mes 944.17
CÓDIGO CUENTAS CONTABLES PARCIAL DEBE HABER
1
1101 CAJA 86,250.00
1101.01 Oficina principal
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINACIERO DEL PAIS 610,950.00
1103.01 Banco de Crédito
1303 INVERSIONES NEGOCIBLES Y A VENCIMIENTO 462,300.00
1303.07 Valores y Titulos Emitidos por otras sociedades
1401 CRÉDITOS VIGENTES 845,714.00
1404 CRÉDITOS REFINANCIADOS 85,500.00
1506 COMISIONES POR COBRAR 85,600.00
1801 TERRENO 142,500.00
1802 EDIFICIO 95,800.00
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 135,350.00
1804 VEHÍCULOS 345,310.00
1805 VEHÍCULOS RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 187,260.00
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 24,000.00
1901.02 Alquiler pagados por anticipado
1906 CRÉDITO FISCAL 9,645.00
1906.01 Crédito Fiscal: Impuesto general a les ventas
1809 DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 203,956.00
1809.02 Depreciacion acumulada de edificios e instalaciones 38,912.00
1809.03 Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo 50,620.00
1809.04 Depreciacion acumulada de equipo de transporte y maquinarias 95,698.00
1809.05 Deprec. acumulada de bienes recibidos en arrendamiento fiananciero 18,726.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 264,260.00
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 180,920.00
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 6,798.00
2505 REMANENTES Y REMUNERACIONES POR PAGAR 13,600.00
2506 PROVEEDORES 105,620.00
3101 CAPITAL PAGADO 1,591,570.00
3301 RESERVA COOPERATIVA 423,855.00
3901 REMANENTE NETO DEL EJERCICIO 325,600.00
por el activo,pasivo y patrimonio al iniciar
el presente ejercicio económico
2 DEBE HABER
3901 REMANENTE NETO DEL EJERCICIO 325,600.00
3901.01 remanente neto del ejercicio con acuerdo de capitalización
2505 REMANENTE Y REMUNERACIONES POR PAGAR 81,400.00
2505.01 remanentes por pagar 81,400.00
3301 RESERVA COOPERATIVA 65,120.00
3301.02 remanente 65,120.00
3303 RESERVAS FACULTATIVAS 179,080.00
3303.01 Reservas estatutarias 97,680.00
3303.09 Otras reservas Facultativas 81,400.00
para registrar la distribución del remanentedel ejercicio anterior,
según acuerdo de asamblea ordinaria de socios
3
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 69,700.00
1803.01 mobiliario 15,200.00
1803.02 equipos de computación 19,500.00
1803.03 equipos de seguridad 35,000.00
1906 CRÉDITO FISCAL 13,243.00
1906.01 Crédito Fiscal: Impuesto general a les ventas 13,243.00
2506.01 proveedores de bienes 82,943.00
por el compromiso de las compras de muebles y equipos de oficina
durante el ejercicio
4
1103.01 bancos 24,883.00
por la cancelación con cheque del 30% de cuota inicial por la compra
de mobiliario
5
1101 CAJA 130,000.00
1101.01 Oficina principal 130,000.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 59,800.00
2102.01 deposito de ahorro de activos 59,800.00
2103 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZOS 70,200.00
2103.01 cuenta a plazos 70,200.00
por la recepcion de efectivo en caja de aportes para ctas de ahorro y
plazos
6 DEBE HABER
1103.01 bancos 175,600.00
1101 CAJA 175,600.00
por el deposito del efectivo en cuenta de la cooperativa en el
Banco De Credito
7
1101 CAJA 3,000.00
1101.05 fondo para pagos en efectivo 3,000.00
1103.01 bancos 3,000.00
por la apertura de fondos para pagos en efectivo
8
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 1,400.00
4503.01.06 Energía y Agua 450.00
4503.01.07 comunicaciones 150.00
4503.02.11 suministros diversos 800.00
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS 266.00
2104.01.02 impuesto general a las ventas 266.00
2506.01 proveedores de bienes 800.00
2506.02 proveedores de servicios 600.00
por el compromiso de gastos con fondo fijo durante el ejercicio
9
2506.01 proveedores de bienes 800.00
2506.02 proveedores de servicios 600.00
1101 CAJA 1,666.00
1101.05 fondo para pagos en efectivo 1,666.00
por la cancelacion en efectivo de gastos minudos con recursos de
fondos fijos
10
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 6,798.00
2106.01 compensación por tiempo de servicios 6,798.00
1103.01 bancos 6,798.00
por el giro del cheque para el deposito de CTS en las cuentas del
personal administrativo
11 DEBE HABER
2505.03 vacaciones por pagar 5,100.00
2505.04 remuneraciones por pagar 8,500.00
2506.02 proveedores de servicios 36,420.00
1103.01 bancos 119,220.00
por la cancelación de las obligaciones pendientes del periodo
según inventario inicial.
12
1401.01.06 préstamos 245,820.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINACIERO DEL PAIS
1103.01 bancos 240,903.60 245,820.00
5107 COMISIÓN POR CREÉDITO Y OTROS
5107.04 créditos en moneda nacional 4,916.40
por el compromiso y atención de créditos a los socios durante el ejercicio
13
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 245,820.00
8102.01 valores propios en cobranza de oficina principal 245,820.00
8200 CONTRA CUENTA DE ORDEN DEUDORA 245,820.00
para registrar el control de los pagarés emitidos por los créditos
concedidos a los socios
14
1101 CAJA 182,000.00
3101 CAPITAL PAGADO 182,000.00
3101.01.01 aportes en efectivo 182,000.00
por la recepcion de efectivo en caja de aportes de nuevos socios
15
1103.01 banco 182,000.00
1101 CAJA 182,000.00
por el deposito del efectivo en cuenta de la cooperativa en el
Banco de Credito
16 DEBE HABER
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 73,746.00
1408.01 rendimientos devengados de créditos 73,746.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS 73,746.00
5104.01 Intereses por créditos vigentes 73,746.00
por la provisión de los intereses por cobrar, por los prestamos
concedidos a los socios.
17
1103.01 banco 176,171.00
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 176,171.00
2908.07 operaciones por liquidar 176,171.00
para registrar la recepción de amortización de créditos en caja durante
el presente periodo
18
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 176,171.00
2908.07 operaciones por liquidar 176,171.00
1401.01 préstamos 102,425.00
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 73,746.00
1408.03 créditos de consumo préstamo 73,746.00
para registrar la liquidacion de la cobranza de creditos durante el periodo
19
1405 CRÉDITOS VENCIDOS 682.80
1405.01.06 préstamos 682.80
1401 CRÉDITOS VIGENTES 682.80
1401.01.06 préstamos 682.80
por el traslado del préstamo protestado al no haberse amortizado en
el plazo
20
1505 CTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CTA DE TERCEROS 95.00
1505.09 otras cuentas pagadas por cta de terceros 95.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINACIERO DEL PAIS 95.00
1103.01 banco 95.00
para registrar la cancelación de los gastos notariales por el protesto
del pagaré
21 DEBE HABER
4302 PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS 682.80
4302.01 provisión para créditos 682.80
1409 PROVISIONES PARA CRÉDITOS 682.80
1409.01 provisión para créditos 682.80
para registrar la provisión de cobranzas dudosas durante el ejercicio
22
8104 RENDIMIENTO DE CRÉDITOS Y RENTAS EN SUSPENSO 92.18
8104.05 rentas en suspenso 92.18
8200 CONTRA CUENTA DE CUENTA DE ORDEN DEUDORA 92.18
por los intereses devengados pendientes de cobro
23
3101 CAPITAL PAGADO 30,000.00
3101.01 aportes de los asociados 30,000.00
1103.01 banco 30,000.00
para registrar el retiro de asociados de la cooperativa según documento de
aprobación
24
1108 RENDIMIENTO DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 119,520.00
1108.03 bancos y otras empresas del sistema inanciero del país 119,520.00
5101 INTERESES POR DISPONIBLES 119,520.00
5101.03 interes por depositos en bancos y empresas del sist. finaciero del pais 119,520.00
para registrar el devengamiento de intereses generados en el banco
25
1103.01 banco 119,520.00
1108 RENDIMIENTO DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 119,520.00
1108.03 bancos y otras empresas del sistema inanciero del país 119,520.00
para registrar los intereses cobrados según nota de abono del banco
en la cuenta de la cooperativa
26
4501 GASTOS DE PERSONAL
4501.01 remuneraciones 11,330.00 12,349.70
4501.04 seguridad y previsión social 1,019.70
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS 2,492.60
2104.01 tributos por cuuenta propia 2,492.60
27 DEBE HABER
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS 2,492.60
2104.01 tributos por cuuenta propia 1,650.00
1103.01 banco 12,349.70
por la cancelación de la planilla de remuneraciones y las leyes sociales
del periodo
28
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS POR TERCEROS 6,000.00
4503.01.10 alquileres 6,000.00
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 6,000.00
1901.02 alquileres pagados por anticipado 6,000.00
por la realizacion de los gastos pagados por adelantado por concepto
de alquileres durante el periodo
29
4401 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES , MOBILIARIO Y EQUIPO 132,914.00
4401.02 depreciación de edificios e instalaciones 4,790.00
4401.03 depreciación de mobiliario y equipo 21,610.00
4401.04 depreciación de equipos de transporte y maquinarias 69,062.00
4401.05 depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero 37,452.00
4501 GASTOS DE PERSONAL 944.17
4501.05 compensación por tiempo de servicio 944.17
1809 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 132,914.00
1809.02 depreciación de edificios e instalaciones 4,790.00
1809.03 depreciación de mobiliario y equipo 21,610.00
1809.04 depreciación de equipos de transporte y maquinarias 69,062.00
1809.05 depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero 37,452.00
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 944.17
2106.01 compensación por tiempo de servicio 944.17
para registrar las provisiones del ejercicio según hoja de calculo
TOTALES 5,704,433.35 5,704,433.35

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO "CRECIENDO JUNTOS" BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31 de diciembre de 2010 (expresado en soles)
SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO RESULTADO
CÓD. NOMBRE
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
1101 CAJA 401,250.00 359,266.00 41,984.00 41,984.00
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINACIERO DEL PAIS 1,264,241.00 437,249.30 826,991.70 826,991.70
1108 RENDIMIENTO DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 119,520.00 119,520.00 0.00 0.00
1303 INVERSIONES NEGOCIBLES Y A VENCIMIENTO 462,300.00 0.00 462,300.00 462,300.00
1401 CRÉDITOS VIGENTES 1,091,534.00 103,107.80 988,426.20 988,426.20
1404 CRÉDITOS REFINANCIADOS 85,500.00 0.00 85,500.00 85,500.00
1405 CRÉDITOS VENCIDOS 682.80 0.00 682.80 682.80
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 73,746.00 73,746.00 0.00 0.00
1409 PROVISIONES PARA CRÉDITOS 0.00 682.80 682.80 682.80
1505 CTAS X COBRAR X PAGOS EFECTUADOS POR CTA DE TERCEROS 95.00 0.00 95.00 95.00
1506 COMISIONES POR COBRAR 85,600.00 0.00 85,600.00 85,600.00
1801 TERRENO 142,500.00 0.00 142,500.00 142,500.00
1802 EDIFICIO 95,800.00 0.00 95,800.00 95,800.00
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO 205,050.00 0.00 205,050.00 205,050.00
1804 VEHÍCULOS 345,310.00 0.00 345,310.00 345,310.00
1805 VEHÍCULOS RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 187,260.00 0.00 187,260.00 187,260.00
1809 DEPRECI. ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0.00 336,870.00 336,870.00 336,870.00
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 24,000.00 6,000.00 18,000.00 18,000.00
1906 CRÉDITO FISCAL 22,888.00 0.00 22,888.00 22,888.00
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 0.00 324,060.00 324,060.00 324,060.00
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 0.00 251,120.00 251,120.00 251,120.00
2104 OBLIGACIONES CON INST. RECAUDADORAS DE TRIBUTOS 2,758.60 2,492.60 266.00 266.00
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 6,798.00 7,742.17 944.17 944.17
2505 REMANENTES Y REMUNERACIONES POR PAGAR 23,457.10 104,857.10 81,400.00 81,400.00
2506 PROVEEDORES 132,169.00 190,229.00 58,060.00 58,060.00
2908 OPERACIONES EN TRÁMITE 176,171.00 176,171.00 0.00
3101 CAPITAL PAGADO 30,000.00 1,773,570.00 1,743,570.00 1,743,570.00
3301 RESERVA COOPERATIVA 0.00 488,975.00 488,975.00 488,975.00
3303 RESERVAS FACULTATIVAS 0.00 179,080.00 179,080.00 179,080.00
3901 REMANENTE NETO DEL EJERCICIO 325,600.00 325,600.00 0.00
4302 PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS 682.80 0.00 682.80 682.80
4401 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES , MOBILIARIO Y EQUIPO 132,914.00 0.00 132,914.00 132,914.00
4501 GASTOS DE PERSONAL 13,293.87 0.00 13,293.87 13,293.87
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 7,400.00 0.00 7,400.00 7,400.00
5101 INTERESES POR DISPONIBLES 0.00 119,520.00 119,520.00 119,520.00
5104 INTERESES POR CRÉDITOS 0.00 73,746.00 73,746.00 73,746.00
5107 COMISIÓN POR CREÉDITO Y OTROS 0.00 4,916.40 4,916.40 4,916.40
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 245,820.00 0.00 245,820.00
8104 RENDIMIENTO DE CRÉDITOS Y RENTAS EN SUSPENSO 92.18 0.00 92.18
8200 CONTRA CUENTA DE CUENTA DE ORDEN DEUDORA 0.00 245,912.18 245,912.18
TOTALES 5,704,433.35 5,704,433.35 3,908,856.55 3,908,856.55 3,508,653.70 3,464,761.97 154,290.67 198,182.40
43,891.73 43,891.73
3,508,653.70 3,508,653.70 198,182.40 198,182.40
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
"CRECIENDO JUNTOS"
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AL 31 DICIEMBRE DE 2010
(Expresado en nuevos soles)
PARCIAL TOTAL
INGRESOS FINANCIEROS 198,182.40
Intereses por disponible 119,520.00 119,520.00
Intereses por credito 73,746.00 73,746.00
Comisiones por créditos y Otras operaciones financiera 4,916.40 4,916.40
198,182.40
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por obligaciones con los asociados 0.00 0.00
intereses para adeudos y obligaciones financieras 0.00 0.00
MARGEN FINANCIERO BRUTO 198,182.40

PROVISIONES DE INCOBRABLES DE CRÉDITOS -682.80
provisiones de incobrabilidad de crédito 682.80 -682.80
MARGEN NETO FINANCIEROS 197,499.60

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIERO 0.00
Gastos diversos 0.00 0.00
MARGEN OPERACIONAL 197,499.60

GASTOS DE ADMINISTRACION -20,693.87
Gastos de personal y directorio 13,293.87 -13,293.87
Gastos por servicios recibidos de terceros 7,400.00 -7,400.00
MARGEN OPERACIONAL NETO 176,805.73

PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN -132,914.00
Depreciación de inmuebles, mobiiarios y equipo 132,914.00 -132,914.00
43,891.73
RESULTADO DE OPERACIÓN 43,891.73
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE 43,891.73
PARTICIPACIONES E IMPUESTO
Distribución legal de la renta 0.00
Impuesto a la renta 0.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 43,891.73

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "CRECIENDO JUNTOS"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE 868,976.00 OBLIGACIONES CON LOS ASOCIADOS 575,180.00
CAJA 41,984.00 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 324,060.00
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISIT.
FINANCIEROS DEL PAIS 826,992.00 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 251,120.00
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTOS 462,300.00
INVERS. NEGOCIABLES DISPONIBLES PARA LA
VENTA EN VALORES 462,300.00 OTRAS OBLIGACIONES -
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
CARTERA DE CRÉDITOS 1,073,926.00 TRABAJADORES 944.00
CRÉDITOS VIGENTES 988,426.00
CRÉDITOS REFINANCIADOS 85,500.00 CUENTAS POR PAGAR 139,460.00
REMANENTES Y REMUNERACIONES POR
CRÉDITO VENCIDOS 683.00 PAGAR 81,400.00
(PROVISIONES PARA CRÉDITOS) -683.00 PROVEEDORES 58,060.00
CUENTAS POR COBRAR 85,695.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -
CTAS X COBRAR X PAGOS EFECTUADOS POR
CUENTA DE TERCEROS 95.00 TOTAL DEL PASIVO 715,584.00
COMISIONES POR COBRAR 85,600.00 PATRIMONIO
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 639,050.00 CAPITAL PAGADO 1,743,570.00
TERRENOS 142,500.00
EDIFICIOS E INSTALACIONES 95,800.00 RESERVA COOPERATIVA 488,975.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 205,050.00 RESERVA FACULTATIVA 179,080.00
EQUIPO DE TRANSPORTES Y MAQUINARIAS 345,310.00 REMANENTE NETO ACUMULADO -
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO 187,260.00 REMANENTE NETO DEL EJERCICIO 43,892.00
(DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO) -336,870.00 TOTAL DEL PATRIMONIO 2,455,517.00
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO 41,154.00
IMPUESTOS PAGADOS A CUENTA 23,154.00
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 18,000.00
TOTAL DE ACTIVO 3,171,101.00 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 3,171,101.00
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 245,912.00 CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN 245,912.00
TOTAL 3,417,013.00 TOTAL 3,417,013.00

Las cooperativas se ha realizado
con la finalidad de mejorar la Las cooperativas son
calidad de vida y ayudar a las asociaciones que una de
diferentes familias de la Provincia, sus actividades no es
fomentan el ahorro en sus diversas buscar maximizar las
modalidades, además de brindar ganancias, si no sus
otros servicios financieros a sus servicios a los
socios. Los socios forman un fondo asociados.
común destinado a otorgar créditos
que alivien sus necesidades
urgentes o de inversión.
Las cooperativas cuentan con un Las cooperativas ayudan a

plan contable adaptado a sus mantener y hacer crecer la
operaciones y están reguladas economía de sus
por la superintendencia de banca asociados, brindan
y seguros (SBS), supervisada por seguridad a su dinero y
las cooperativas de ahorros y
todos ellos interactúan para
créditos (COOPAC), y delegada
el crecimiento de la misma
por la Federación Nacional de
Cooperativas de ahorro y crédito
y de ellos.
del Perú (FENACREP)

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CURSO : CONTABILIDAD DE I.

JUNTA DE CONSEJO DE COMITE DE

• En el Libro de Cooperativas del Registro de

• El capital social de la cooperativa se constituye

Datos para la distribución 20% 30% 25% 25%

Se deposita en la cuenta de personal el CTS correspondiente, por el importe de 6,798.00

Importe De Prestamo 245,820.00

CONCEPTO IMP DE PREST. N° DE CUOTAS MENSUAL C.AMORTIZ. TOTAL

R.B ONP NETO ESSALUD

Se realizo los gastos de alquileres (verificar en el inventario)y se aplica a la cuenta de resultados.

se establece el calculo de las provisiones del ejercicio, según detalle:

TOTALES 5,704,433.35 5,704,433.35

MARGEN FINANCIERO BRUTO 198,182.40

MARGEN NETO FINANCIEROS 197,499.60

MARGEN OPERACIONAL 197,499.60

MARGEN OPERACIONAL NETO 176,805.73

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 43,891.73

TOTAL 3,417,013.00 TOTAL 3,417,013.00

Las cooperativas cuentan con un Las cooperativas ayudan a

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