OFICINA ASESORA DE PLANEACION

MECI 2014
ACTUALIZACIÓN
 Propósito del MECI
Servir como una herramienta
gerencial para el control a la gestión
pública, y que se fundamenta en la
cultura del control, y la
responsabilidad y compromiso de la
Alta Dirección para su
implementación, y fortalecimiento
continuo
 Control Interno
Conjunto de elementos

Servidores públicos
responsables del control en
el ejercicio de sus
actividades

 Garantizar razonablemente el cumplimiento de los objetivos institucionales y

la contribución de éstos a los fines esenciales del Estado
 La coordinación de las acciones, la fluidez de la información y comunicación,
anticipando y corrigiendo, de manera oportuna, las debilidades que se
presentan en el quehacer institucional.
 Principios
AUTOCONTROL
Capacidad que deben desarrollar todos y cada uno de los servidores públicos de
la organización, independientemente de su nivel jerárquico, para evaluar y
controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos

AUTORREGULACIÓN

Capacidad de cada una de las organizaciones para desarrollar y aplicar en su

interior métodos, normas y procedimientos

AUTOGESTIÓN

Capacidad de toda organización pública para interpretar, coordinar, aplicar y

evaluar la función administrativa
 Principios COSO 1

Ambiente de Valoración del Actividades de Información y Actividades de

control Riesgo control comunicación monitoreo
• 1. Demuestra • 6. Especifica • 10. Selecciona y • 13. Usa • 16. Dirige
compromiso objetivos desarrolla las información evaluaciones
para con la confiables. actividades de relevante. continuas y/o
integridad y los • 7. Identifica y control. • 14. Comunica separadas.
valores éticos. analiza el riesgo. • 11. Selecciona y internamente. • 17. Evalúa y
• 2. Ejerce • 8. Valora el desarrolla los • 15. Comunica comunica
responsabilidad riesgo de fraude. controles externamente deficiencias
por la vigilancia. • 9. Identifica y generales sobre
• 3. Establece analiza el cambio la tecnología.
estructura, importante. • 12. Despliega
autoridad, y mediante
responsabilidad políticas y
• 4. Demuestra procedimientos.
compromiso
para con la
competencia
• 5. Hace forzosa
la accountability.

1 Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)

Estructura - Módulos

,y
 Componentes y Elementos

1. Acuerdos, Compromisos o
Talento Humano Protocolos Éticos
2. Desarrollo del Talento Humano

3. Planes, Programas y
Proyectos
Direccionamiento 4. Modelo de Operación por
Administración
del Riesgo Estratégico Procesos
5. Estructura Organizacional
6. Indicadores de Gestión
7. Políticas de Operación
, y
8. Políticas
9. Identificación
10 Análisis y Valoración
 Componentes y Elementos

12. Auditoría Interna

11. Autoevaluación
del Control y Gestión Auto
Evaluación Auditoría
Institucional Interna

Planes de
Mejoramiento 13. Plan de Mejoramiento
 Estructura – Eje Transversal

Auto Auditoría
Evaluación Interna
Institucional Talento
Humano

Admón.. Direcc.
del Estratèg
Riesgo
,y

Planes
de
Mejoram.
 Estructura - Objetivos

Talento Humano

Velar porque la entidad disponga de:

 Objetivos, metas y planes de acción

 Procesos y procedimientos
 Políticas operacionales y delimitación de la
autoridad y niveles de responsabilidad.
 Mecanismos que protejan los recursos de la
Organización
 Estrategias que busquen crear conciencia en todos
Administración Direccionamiento
los servidores públicos
del Riesgo Estratégico

, y
 Estructura - Objetivos

Auto
Evaluación Auditoría
Institucional Interna
 Garantizar que el Sistema de Control Interno disponga de sus
propios mecanismos de verificación y evaluación
 Garantizar la existencia de la función de evaluación independiente
de las Oficinas de Control Interno
 Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión de la
organización
 Procedimientos que integren las observaciones de los órganos de
control, a los planes de mejoramiento
 Garantizar razonablemente la correcta evaluación y seguimiento de
la gestión organizacional
Planes de
Mejoramiento
 Estructura - Objetivos

Velar porque la entidad cuente con procedimientos necesarios para la generación

de información y comunicación veraz y oportuna
 Establecer los procedimientos que permitan la generación de la información y
comunicación con destino a los órganos de control.
 Garantizar la publicidad de la información y que se cuente con los medios de
comunicación para su difusión.
 Garantizar el suministro de información veraz y oportuna para el proceso de
rendición de cuentas públicas, y que ésta sea comunicada de manera efectiva
 Establecer los procedimientos, que garanticen la generación y registro de
información oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, el
cumplimiento de la misión y la rendición de cuentas a la comunidad; y los
mecanismos apropiados para su adecuada comunicación.
 Diseñar los procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva
comunicación interna y externa, a fin de dar a conocer la información que
genera la organización pública de manera transparente, oportuna y veraz,
garantizando que su operación se ejecute adecuada y convenientemente.
 INSTANCIAS
•Resolución 049 de 2009
•Secretario de Hacienda o su delegado
COMITÉ •Subsecretario de Hacienda
COORDINADOR DE
CONTROL INTERNO •Un Director designado para periodos de un (1) año
•Jefe Oficina Asesora de Planeación
•Asesor de Control Interno – Secretario Técnico

REPRESENTANTE ALTA • Resolución DSH – 000209 de 2005

DIRECCIÓN • Jefe Oficina Asesora de Planeación

• Decreto de 943 de 2014 Instancia Intermedia

EQUIPO MECI • Representantes de las diferentes áreas y disciplinas
académicas
 fortalecimiento del
Roles y Responsabilidades
Modelo.
• Aprobar el Programa
Anual de Auditoría
presentado por la Oficina
COMITÉ de Control Interno.
COORDINADOR
DE CONTROL • Recomendar acciones de
INTERNO
mejora para la eficiencia,
eficacia y efectividad del
Sistema.
• Propender por una
adecuada
implementación de
 Roles y Responsabilidades
COMITÉ COORDINADOR
DE CONTROL INTERNO •Coordinación y asesoría

• Orientar, dirigir y coordinar el proyecto de implementación y/o

fortalecimiento continuo del Modelo
• Asegurar que se desarrollen cada una de las etapas previstas
• Informar a la alta dirección sobre la planificación y avances de la etapa
implementación y fortalecimiento continuo del Modelo.
REPRESENTANTE ALTA • Dirigir y coordinar las actividades del Equipo MECI.
DIRECCIÓN • Coordinar con los directivos o responsables de cada área o proceso las
actividades que requiere realizar el Equipo MECI
• Someter a consideración del Comité de Coordinación de Control Interno
o quien haga sus veces, la aprobación y seguimiento de las actividades
planeadas para el fortalecimiento continuo del MECI, sugiriendo
correctivos donde se requiera.

EQUIPO MECI
 Roles y Responsabilidades
COMITÉ
COORDINADOR DE • Coordinación y asesoría
CONTROL INTERNO

REPRESENTANTE ALTA • Administrar y dirigir el proceso de diseño, implementación,

DIRECCIÓN fortalecimiento continuo y actualización permanente del MECI

• Apoyar el proceso de implementación y fortalecimiento continuo del

Modelo bajo las orientaciones del representante de la dirección.
• Capacitar a los servidores de la entidad en el Modelo e informar los
avances
• Asesorar a las áreas de la entidad en la implementación y
fortalecimiento continuo del Modelo.
EQUIPO MECI • Trabajar en coordinación con los servidores designados por las otras
áreas
• Revisar, analizar y consolidar la información para presentar
propuestas al representante de la dirección, para su aplicación.
• Realizar seguimiento a las acciones de implementación y
fortalecimiento continuo e informar los resultados al representante
de la dirección, para la toma de decisiones.
 Roles y Responsabilidades

• La función debe ser considerada

AREA DE como un proceso
CONTROL retroalimentador a través de la
INTERNO actividad independiente y objetiva
de evaluación y asesoría

• valoración de riesgos,
• asesoría y acompañamiento,
• evaluación y seguimiento,
Tópicos
• fomento de la cultura del control,
y
• relación con entes externos.
 MECI MECI 2014
1000:2005 Actualización
3 Subsistemas 2 Módulos

1 Eje Transversal
9 Componentes
6 Componentes
29 Elementos de control
13 Elementos de control

80 Productos (SHD) 48 Productos Mínimos

 FASES

1 1 1 3 1
 DIAGNÓSTICO

Estado de Implementación
12
Productos mínimos
10
8 Talento Humano 95%
6 Direccionamiento Estratégico 100%
4 Administración de Riesgo 100%
2
Elementos Autoevaluación Institucional 100%
0
Productos Mínimos Auditoría Interna 100%
Planes de Mejoramiento 100%
Información y Comunicación 100%
 PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MÓDULO COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE

C 1. Documento con los principios y valores

o de la entidad.
Comité de Coordinación de
n
Control Interno.
t Acuerdos Compromisos o 2. Acto administrativo que adopta el
Equipo MECI.
r Protocolos Éticos documento con los principios y valores de la
Representante de la
o entidad.
Dirección
l y 3. Socialización de los principios y valores
de la entidad
d G
e e 4. Manual de Funciones y competencias
s Talento Humano laborales
P t Comité de Coordinación de
l i 5. Plan Institucional de Formación y Control Interno.
a ó Capacitación Equipo MECI
n n Desarrollo del Talento Representante de la
e Humano 6. Programa de Inducción y reinducción Dirección
a Servidores asignados al
7. Programa de Bienestar
c proceso de acuerdo con el
i Modelo de Operación.
8. Plan de Incentivos
ó
n 9. Sistema de evaluación del desempeño.

9
PRODUCTOS
MÍNIMOS
 PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MÓDULO COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE
10. Planeación
Comité de Coordinación de Control
C 11. La misión y visión institucionales
Interno.
o Planes y Programas adoptados y divulgados
Equipo MECI
n 12. Objetivos institucionales
Representante de la Dirección
t 13. Planes, programas y proyectos
r 14. Mapa de Procesos Equipo MECI y servidores asignados al
o 15. Divulgación de los procedimientos proceso de acuerdo con el Modelo de
Modelo Operación por
16. Proceso de seguimiento y evaluación que Operación
l Procesos
incluya la evaluación de la satisfacción del Equipo MECI y servidores involucrados en
cliente y partes interesadas el desarrollo de cada proceso
d G
Comité de Coordinación de Control
e e
Interno.
s 17. Estructura organizacional de la entidad
Direccionamiento Estructura Organizacional Equipo MECI.
P t que facilite la gestión por procesos
Estratégico Responsable: Representante de la
l i
Dirección.
a ó
Comité de Coordinación de Control
n n 18. Definición de indicadores de eficiencia y Interno.
e efectividad, que permiten medir y evaluar el Equipo MECI y servidores asignados al
a Indicadores de Gestión
avance en la ejecución de los planes y proceso de acuerdo con el
c programas Modelo de Operación.
i Directivo responsable del proceso
ó Equipo MECI
19. Divulgación de las políticas de operación
n Servidores responsables asignados, de
Políticas de Operación 20. Manual de operaciones adoptado y acuerdo con el Modelo de Operación.
y divulgado Comité de Coordinación de Control
Interno.
11
PRODUCTOS
MÍNIMOS
 PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MÓDULO COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE

C 21. Definición por parte de la alta

o Dirección de políticas para el
n Políticas de Administración del manejo de los riesgos
Riesgo
t
22. Divulgación del mapa de riesgos
r
institucional y sus políticas
o
l y 23. Identificación de los factores
internos y externos de riesgo Equipo MECI
d G 24. Riesgos identificados por Servidores asignados a cada
Identificación del Riesgo
e e procesos que puedan afectar el proceso de acuerdo con el
s Administración del cumplimiento de objetivos de la Modelo de Operación.
P t Riesgo entidad Representante de la
l i Dirección
25. Análisis del riesgo
a ó Comité de Coordinación de
26. Evaluación de controles Control Interno.
n n
existentes
e
a 27. Valoración del riesgo
Análisis y Valoración del Riesgo
c 28. Controles
i
ó 29. Mapa de riesgos de proceso
n
10 30. Mapa de riesgos institucional

PRODUCTOS
MÍNIMOS
 Evaluación y Seguimiento

MÓDULO COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE

31. Actividades de sensibilización a

los servidores sobre la cultura de la
Equipo MECI.
autoevaluación definidos
Autoevaluación Representante de la Dirección.
Institucional 32. Herramientas de autoevaluación Comité de Coordinación de
Control Interno.
33. Informe Ejecutivo Anual de
Control Interno
34. Procedimiento de auditoría
Interna
Control de Oficina de Control Interno,
Auditoría Interna 35. Programa de auditorías Auditoría Interna o quien haga
Evaluación y
36. Informe Ejecutivo Anual de sus veces.
Seguimiento
Control Interno

37. Herramientas de evaluación

definidas para la elaboración del Representante Legal
plan de mejoramiento Servidores responsables de los
Planes de Institucional (Procesos)
procesos.
Mejoramiento
38. Herramientas de evaluación Representante de la Dirección
definidas para la elaboración del Equipo MECI.
plan de mejoramiento individual
Individual
8
PRODUCTOS
MÍNIMOS
 Información y Comunicación
EJE COMPONENTE ELEMENTO PRODUCTOS MINIMOS RESPONSABLE

39. Identificación de las fuentes de

información externa
40. Fuentes internas de información
(manuales, informes, actas, actos
administrativos) sistematizada y de fácil
acceso
Ingreso (Recepción de
41. Rendición anual de cuentas con la
Información)
intervención de los distintos grupos de
interés, veedurías y ciudadanía.
42. Tablas de retención documental de Comité de Coordinación de Control
acuerdo con lo previsto en la Interno.
normatividad Equipo MECI
Información y
Transversal Comunicación 43. Política de Comunicaciones Representante de la Dirección
Servidores asignados al proceso de
44. Manejo organizado o sistematizado
acuerdo con el Modelo de
de la correspondencia
Operación.
45. Manejo organizado o sistematizado
de los recursos físicos, humanos,
financieros y tecnológicos
Salida (Emisión de
46. Mecanismos de consulta con
información)
distintos grupos de interés parar obtener
información sobre necesidades y
prioridades
47. Medios de acceso a la información
con que cuenta la entidad

9
PRODUCTOS
MÍNIMOS
Información y Comunicación
 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

1) Docum ento de Principios y Valores de la Entidad

Acuerdos, Compromisos o 2) Acto Adm inistrativos que adopta el docum ento
Protocolos Éticos 3) Estrategias de Socialización perm anente de los valores de la
entidad

4) Manual de funciones y com petencias laborales

5) Plan Institucional de form ación (Anual)
Desarrollo del Talento 6) Program a de Inducción y Reinducción
TALENTO HUMANO Humano 7) Program a de Bienestar (Anual)
8) Program a de Incentivos (Anual)
9) Sistem a de Evaluación del desem peño

10) Planeación
Planes, Programas y 11) Misión y Visión institucional adoptada y divulgada
Proyectos 12) Objetivos Institucionales
13) Planes Program as y Proyectos

14. Mapa de procesos

Modelo de Operación por 15. Divulgación de los procedim ientos
Procesos 16. Proceso de seguim iento y evaluación que incluya la evaluación de
la satisfacción del cliente y partes interesadas

17) Estructura organizacional de la entidad que facilite la gestión por

Estructura Organizacional procesos
18) Manual de Funciones y Com petencias laborales

PLANEACIÓN Y DIRECCIONAMIENTO
GESTIÓN ESTRATÉGICO 19) Definición de indicadores de eficiencia y efectividad, que perm iten
m edir y evaluar el avance en la ejecución de los planes,
Indicadores de Gestión program as y proyectos
20) Seguim iento de los indicadores
21) Revisión de la pertinencia y utilidad de los indicadores

22) Establecim iento y divulgación de las políticas de operación

Políticas de Operación 23) Manual de operaciones o su equivalente adoptado y divulgado

24) Identificación de los factores internos y externos de riesgo

Políticas de 25) Riesgos identificados por procesos que puedan afectar el
Administración del Riesgo cum plim iento de objetivos de la entidad

ADMINISTRACIÓN DEL 26) Identificación de los factores internos y externos de riesgo

Identificación del Riesgo 27) Riesgos identificados por procesos que puedan afectar el
RIESGO cum plim iento de objetivos de la entidad

28. Análisis del riesgo

29) Evaluación de controles existentes
Análisis y Valoración del 30) Valoración del riesgo
Riesgo 31) Controles
32) Mapa de riesgo de proceso
33) Mapa de riesgos insticional

AUTOEVALUACIÓN Autoevaluación del Control

34) Actividades de sensibilización a los servidores sobre la
cultura de la autoevaluación
INSTITUCIONAL y Gestión 35) Herramientas de autoevaluación

EVALUACIÓN Y 36) Procedimiento de auditoría

AUDITORÍA EXTERNA Auditoría Interna 37) Programa de auditorías Plan de Auditoría
SEGUIMIENTO 38) Inf orme Ejecutivo Anual de Control Interno

39) Herramientas de evaluación def inidas para la elaboración del

plan de mejoramiento
PLANES DE MEJORAMIENTO Plan de Mejoramiento 40) Seguimiento al cumplimiento de las acciones def inidas en el
plande mejoramiento

41) Identif icación de las f uentes de inf ormación externa

42) Fuentes internas de inf ormación (manuales, inf ormes, actas,
Información y actos administrativos) sistematizada y de f ácil acceso
43) Rendición anual de cuentas con la intervención de los
Comunicación interna y distintos grupos de interés, veedurías y ciudadanía.
externa 44) Tablas de retención documental de acuerdo con lo previsto
en la normatividad
45) Política de Comunicaciones

46) Manejo organizado o sistematizado de la correspondencia

47) Manejo organizado o sistematizado de los recursos f ísicos,
Sistemas de Información y humanos, f inancieros y tecnológicos
comunicación 48) Mecanismos de consulta con distintos grupos de interés parar
obtener inf ormación sobre necesidades y prioridades en la
prestación del servicio.
49) Medios de acceso a la inf ormación con que cuenta la entidad

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
MECI 2014
 GRACIAS POR SU
ATENCIÓN

"La calidad nunca es un accidente, siempre resulta de cuatro cosas:

intención, esfuerzo sincero, dirección inteligente y ejecutoria con talento"
- W. Foster filántropo y político británico