Ing. Amb.

Ronny Chacón
 Auditoria ambiental
• Según establece la norma ISO 14001 se puede
definir auditoría como:

Un proceso sistemático, independiente y

documentado para obtener las evidencias de la
auditoría, y evaluarlas de forma objetiva con el
fin de determinar la extensión en que se cumplen
todos los criterios de auditoría.
 Algunas definiciones básicas
• Auditado: la organización que va a ser auditada.
• Auditor: es la persona con suficiente competencia
para realizar la auditoría.
• Conclusiones de la auditoría: el resultado de
la auditoría proporcionado por el equipo auditor
considera los objetivos de la auditoría y todos los
hallazgos de la auditoría.
• Criterios de auditoría: conjunto de políticas,
procedimientos o requisitos.
• Equipo auditor: uno o más auditores que realizan la
auditoría, con el apoyo de expertos técnicos.
 Algunas definiciones básicas
• Evidencia de la auditoría: registros de los hechos o
cualquier otra información que sea pertinentes para
los criterios de auditoría.
• Evidencia objetiva: datos que respaldan la
existencia o veracidad de algo.
• Hallazgos de la auditoría: son los resultados de la
evaluación al obtener la evidencia de la auditoría
frente a los criterios de la auditoría.
 Auditoria ambiental
• Las auditorías ambientales son aquellas en las que se evalúa
la eficacia del sistema de gestión ambiental de la
organización. Normalmente, se auditan sistemas de gestión
ambiental conformes a la norma ISO 14001:2015.

• Si bien dentro de la familia de las normas ISO 14000, la ISO

14001:2015 establece como requisito la ejecución de
auditorías del sistema de gestión ambiental, es la Norma ISO
19011 la que definió la metodología de aplicación, su
desarrollo y las especificaciones necesarias para llevarla a
cabo, posteriormente hubo una revisión de la norma siendo
publicada la 19011:2011.
Caso Venezuela COVENIN-ISO 19011:2002
HISTORIA DE LA NORMA

14010:1997 Directrices para la auditoría de

Sistema de Gestión

19011:2002 Directrices para la auditoría de los

sistema de gestión de la calidad y/o ambiental

19011:2011 Directrices para la auditoría de

Sistema de Gestíon
 Mejoras en la 19011:2011
• Se ha ampliado el alcance de auditoría a sistemas
de gestión de calidad y ambiental a la auditoría de
cualquier sistema de gestión;

La Norma Internacional no establece requisitos, sino

que provee una guía sobre el manejo de un
programa de auditoría, sobre la planeación y
realización de una auditoría a un sistema de gestión,
así como sobre la competencia y evaluación de un
auditor que pertenezca al equipo auditor.
 Norma ISO 19011:2011
Directrices para auditoría de sistemas de gestión

• El Capítulo 1 indica el alcance de la norma

internacional.
• El Capítulo 2 es sobre las referencias normativas,
que al igual que las otras normas, no se citan.
• El Capítulo 3 establece los términos y definiciones
claves usadas en la Norma Internacional.
• El Capítulo 4 describe los principios en los que se
basa la auditoría. Estos principios ayudan a los
usuarios a entender la naturaleza esencial de la
auditoría.
 Norma ISO 19011:2011
• El Capítulo 5 provee lineamientos sobre el
establecimiento y manejo de un programa de
auditoría, estableciendo los objetivos del programa
y coordinando las actividades de auditoría.
• El Capítulo 6 provee guías sobre la planeación y
realización de una auditoría al Sistema de Gestión
• El Capítulo 7 provee lineamientos relacionados con
la competencia y evaluación de los auditores de
sistemas de gestión y de los equipos de auditoría.
• El Anexo A ilustra la aplicación de las guías que
aparecen en el Capítulo 7 para diferentes
disciplinas.
 Norma ISO 19011:2011
Capítulo 4. Principios de auditoría
• Deberían hacer de la auditoría una herramienta
eficaz y fiable en apoyo de las políticas y controles
de gestión,
• Proporcionan información sobre la cual una
organización puede actuar para mejorar su
desempeño.
 Principios de auditoría
a) Integridad: el fundamento del profesionalismo
Los auditores y la persona que maneja el programa
de auditoría deberían:
— llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y
responsabilidad;
— observar y cumplir con todos los requisitos legales
aplicables;
— demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo;
— llevar a cabo su trabajo de manera imparcial; es decir, ser
justo e imparcial en todos sus negocios;
— ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio
durante el curso de una auditoría.
 Principios de auditoría
b) Presentación ecuánime: obligación de reportar
con veracidad y exactitud
• Los hallazgos, conclusiones e informes de la
auditoría deberían reflejar con veracidad y exactitud
las actividades de la auditoría.
• Se informa de los obstáculos significativos
encontrados durante la auditoría.
• La comunicación debería ser sincera, exacta,
objetiva, clara y complete.
 Principios de auditoría
c) Debido cuidado profesional: la aplicación de
diligencia y juicio al auditar
• Los auditores deberían proceder con el debido
cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea
que desempeñan y la confianza depositada en
ellos.
• Un factor importante en el desempeño, es tener la
habilidad de hacer juicios razonables en toda
situación de auditoría.
 Principios de auditoría
d) Confidencialidad: seguridad de la información
• Los auditores deberían ejercitar la discreción en el
uso y protección de la información adquirida en
el curso de sus labores.
• La información de auditoría no debería ser usada
de manera inapropiada para ganancia personal
del auditor o del cliente de auditoría ni de manera
tal que vaya en detrimento de los intereses
legítimos del auditado.
• Incluye el adecuado manejo de información
confidencial sensible.
 Principios de auditoría
e) Independencia: la base para la imparcialidad de la
auditoría y la objetividad de las conclusiones de la
auditoría
• Los auditores deberían ser independientes de la
actividad que es auditada
• Para auditorías internas, los auditores deberían ser
independientes de las funciones a ser auditadas.
• Los auditores deberían mantener una actitud
objetiva a lo largo del proceso de auditoría.

Caso de organizaciones pequeñas…

 Principios de auditoría
f) Enfoque basado en la evidencia: el método
racional para alcanzar conclusiones de auditoría
fiables y reproducibles en un proceso de auditoría
sistemático

• La evidencia de la auditoría debería ser verificable.

En general, está basada en muestras de la
información disponible, ya que una auditoría se
lleva a cabo durante un período de tiempo
delimitado y con recursos finitos.
 Norma ISO 19011:2011
Capítulo 5 Gestión de un programa de auditoría
• Que contribuya a la determinación de la efectividad
del sistema de gestión del auditado.
• La alta gerencia debería asegurar que los objetivos
del programa de auditoría se hayan establecido y
asignar una o más personas competentes para
gestionar el programa de auditoría.
Flujo de proceso para la gestión de
un programa de auditoría.
Flujo de proceso para la gestión de
un programa de auditoría.
Flujo de proceso para la gestión de
un programa de auditoría.
 Norma ISO 19011:2011
Capítulo 6. Realización de la auditoría
• Este capítulo proporciona orientación sobre la
planificación y forma de llevar a cabo
actividades de auditoría como parte de un
programa de auditoría. El grado de aplicación de las
disposiciones de este capítulo depende del
objetivo y alcance de cada auditoría específica.
Auditoría
Auditoría
Auditoría
 Norma ISO 19011:2011
Capítulo 7 Competencia y evaluación de auditores
• La fiabilidad en el proceso de auditoría y la
habilidad de alcanzar sus objetivos dependen de la
competencia de aquellos individuos involucrados en
la planeación y realización de auditorías, incluyendo
auditores y líderes de equipo auditor.
 LA AUDITORÍA AMBIENTAL EN LA
ISO 14001
• Son auditorías realizadas sobre el cumplimiento de
la norma ISO 14001.
• Es una actividad de análisis que evalúa el Sistema
de Gestión Ambiental para determinar posibles
errores y establece pautas para corregir dichos
errores.
• No es un proceso policial, sino que es un proceso
técnico que se debe auditar y tiene que verse
siempre la parte positiva de recibir la información
sobre el funcionamiento de la organización.
• El éxito y la eficiencia dependen de la cooperación
de todas las partes interesadas.
 OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
AMBIENTAL
• Proporcionar a la dirección de la organización la
información suficiente para controlar, planificar y
revisar las actividades que puedan ocasionar
efectos sobre el medio ambiente.
• Estudiar los documentos del SGA para establecer si
se ajustan a las normas de las referencias
correspondientes.
• Establecer el nivel de cumplimiento de los
procedimientos que forman parte del SGA
• Evaluar la capacidad del SGA.
 PROTOCOLO PARA LAS AUDITORÍAS
DE GESTIÓN AMBIENTAL
Todos los elementos que forman parte del protocolo
de auditoría pueden variar ligeramente dependiendo
del alcance de la auditoría y de la categoría que tenga
dicha auditoria (1º, 2º o 3º parte).
 Lo que debe incluir una auditoría

1.
Actividades 2. 3. 4. Sesión de
de auditoria Planificación Notificación apertura
previa

5. Conducción 6. Sesión de 7. Informe de

de la auditoria clausura auditoría
 Lo que debe incluir una auditoría
1. Actividades de auditoría previa
Los documentos que deben ser revisados
antes de iniciar la auditoría son:
• Constatación de la misión de la organización
• Mapa de situación
• Política ambiental
• Requisitos legales y reglamentarios, permisos, etc.
• Manual del Sistema de Gestión Ambiental
• Procedimientos de operación
• Esquemas de la organización
 Lo que debe incluir una auditoría
1. Actividades de auditoría previa

Si el auditor lo cree conveniente, puede realizar

una visita previa a las instalaciones de la
organización para revisar las actividades que
se realizan, los productos y servicios, por lo
que esto debe estar incluido como parte de las
actividades de auditoría previa.
 Lo que debe incluir una auditoría
2. Planificación
• Selección del equipo auditor,
• Planificar la agenda de la auditoría,
• Ofrecer formación (en caso de que fuera
necesario) e información al equipo auditor,
• Realizar reuniones con el equipo auditor
desarrollar la metodología a seguir.
• Identificar todos los requisitos especiales
como pueden ser: EPP, logística.
 Lo que debe incluir una auditoría
3. Notificación
• Se realiza un aviso por escrito con varias
semanas de antelación, aunque algunas
agencias gubernamentales notifican la
auditoria cuando llegan al lugar indicado
• Las personas que integran el equipo
de auditoría son presentados
• Se establece una fecha y hora para la sesión
de apertura y se comunica el alcance que
tendrá la auditoría.
 Lo que debe incluir una auditoría
4. Sesión de apertura
• Los auditores son presentados formalmente,
se establecen las partes auditadas y se
presenta la agenda de la auditoría.
• Se enfatiza el alcance de la auditoría
• El auditor jefe establece todas las reglas de la
auditoría, fija una fecha y tiempo aproximado
que se tardará en clausurar la auditoría.
 Lo que debe incluir una auditoría
5. Conducción de la auditoría
• Es la parte más larga y tediosa de toda
la auditoría
• Se detalla la información sobre la conducción
y dirección de la auditoría
• Incluye la metodología de la auditoría,
preguntas y ejemplos de auditorías, además
de todos los datos que pueden ser utilizados
para llevar a cabo los test o pruebas de
validación de la auditoría.
 Lo que debe incluir una auditoría
6. Sesión de clausura
• Se debe informar de los resultados de las
auditorias del SGA al personal pertinente,
incluyéndose a la gerencia…
• Se acredita su conformidad con las
recomendaciones y pone en marcha las
acciones preventivas o correctoras para
eliminar cualquier disconformidad...
• Se establece el tiempo aproximado en el que
el informe de auditoría será entregado.
 Lo que debe incluir una auditoría
7. Informe de auditoría
• El auditor líder tiene que obtener información
de todos los miembros del equipo para poder
realizar el informe de la auditoría.
• Se debe presentar un informe bastante
detallado de auditora del Sistema de
Gestión Ambiental
 Lo que debe incluir una auditoría
7. Informe de auditoría
• Debe contener el alcance de la auditoría, se
refiere a la metodología, cualificaciones del
auditor, agenda, formularios de no
conformidad y notas de auditor describiendo
las áreas y departamentos auditados.
• El informe escrito sigue una sinopsis de todos
los hallazgos durante la realización de
la auditoría, en los que se incluyen las
observaciones de mejora continua.
EVIDENCIAS DE GESTIÓN AMBIENTAL
Considerando que las Evidencias de la
auditoría son registros, declaraciones de
hechos o cualquier otra información
pertinente para los criterios de auditoría y
que resultan verificables…
Evidencias sobre la Política Ambiental

• Debe existir un documento, firmado por la alta

dirección, que recoja la política ambiental de la
organización.
• Tienen que estar recogidos textualmente los
requisitos exigidos por la norma.
• La organización deberá aportar evidencias de cómo
ha comunicado a su personal la política ambiental y
las actividades realizadas para hacerles comprender
la importancia de su seguimiento.
• La política debe estar mantenida al día. Para ello se
debe hacer referencia en algún documento del
sistema cómo se revisa la política.
 …sobre objetivos, metas y programas
• Verificar la información que se ha tenido en cuenta a
la hora de establecer los objetivos y metas…
• Existencia de un documento donde se describa
como se hace, quien lo hace y quien aprueba los
objetivos y metas ambientales.
• Existencia de un documento donde están
establecidos los objetivos ambientales de la
organización, el cual debe estar sometido a control
documental.
 …sobre Recursos, funciones,
responsabilidad y autoridad
• Comprobar a través de toda la documentación del
SGA que están designados los responsables para
todas las funciones que se deriven de la gestión
ambiental.
• Comprobar la designación del representante de la
dirección y que como mínimo tiene asignados los
cometidos de asegurar la implantación y
mantenimiento de los requisitos de la norma y la de
informar a la alta dirección del funcionamiento del
sistema.
 Evidencias sobre Comunicación
• Verificar la existencia de un procedimiento donde
está definida la sistemática y las responsabilidades
de las comunicaciones tanto internas como
externas.
• Verificar que se ha documentado la decisión de
comunicar o no los aspectos ambientales
significativos.
 Evidencias sobre Revisión por la
Dirección
• Verificar que están definidos y se respetan los
periodos establecidos en el sistema para la
realización de la revisión por la dirección.
• Verificar si se aplica el control de registros a la
revisión por la dirección.
• Verificar que la revisión por la dirección
está aprobada por la dirección.
 Para ampliar la
información
consultar la norma
ISO 19011:2011