PUBLICACIÓN N° 21

INSTRUCCIONES Y MODELOS PARA LA CONTABILIDAD

FISCAL DE LOS MUNICIPIOS DE LA REPUBLICA
En el capítulo I de esta publicación se presentan los objetivos del
sistema;

En el Capítulo II las normas y convenciones generales en materia

de Contabilidad
Patrimonial regirán en las Administraciones Municipales;

En el Capítulo III la descripción general del sistema;

En el Capítulo IV los registros contables principales y auxiliares

que deben ser utilizados;

En el Capítulo V las operaciones objeto de registro;

En el Capítulo VI las cuentas cuyo uso se prescribe, con la

definición de su naturaleza y las instrucciones sobre su empleo.
 LIBRO AUXILIAR DE TESORERÍA
ING. LENTA.Y DIF. HACIENDA
FECHA TESORERÍA MUNICIPAL (102) ING X RECAUDAR INGRESOS RECAUD. ORDENES DE PAGO MUNICIPAL VARIOS
2015
CÓDIGO, CUENTAS Y EXPLICACIÓN
CAJA BANCO 122 301 220 101 299
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

VIENEN 6.800.357,74 6.344.464,55 6.344.455,74 0,00 0,00 0,00 0,00 5.689.784,77 0,00 654.679,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

25-feb 220 INGRESOS DE LENTA Y DIF.RECAUDACION 34.689,00

Deuda Morosa 34449

Deuda Morosa (Por tasas) 240

301 INGRESOS 421.213,00

inmueble 131717

Patente Industria y comercio 210035

Patente de Vehiculo 31882

Propaganda Comercial 1477

Permisos Municipales 3937

Certificaciones 11481

Aseo 1200

Cementerio 381

Ventas de Gacetas Municipales y Form. 6

Alquiler de edificios y locales 3048

Reparos Fiscales 7112

Multas 18937

102 TESORERIA MUNICIPAL

Banco Venezuela cta. Cte. 01020161690000043698 S/P 22844213 5.715,00

Banco Venezuela cta. Cte. 01020161690000043698 S/P 22839598 7.038,00

Banco Venezuela cta. Cte. 01020161690000043698 S/P 22572995 6.950,00

Banco Venezuela cta. Cte. 01020161690000043698 S/P 22841963 57.430,00

Banco Venezuela cta. Cte. 01020161690000043698 S/P 84072406 85.806,00

Banco Banesco cta. Cte. 01340406214061005515 1111555435 90.086,00

Banco Banesco cta. Cte. 05515 PTO 114 202.877,00

102 TESORERIA MUNICIPAL

Caja 455.902,00

15
26-feb 102 TESORERIA MUNICIPAL
Caja 10.079.579,58

122 INGRESO POR RECAUDAR 8.678.950,58

Situado Municipal 8678950.58

220 INGRESOS DE LENTA Y DIF.RECAUDACION 15.484,00

Deuda Morosa 15004

Deuda Morosa (Por tasas) 480

VAN 16.879.937,32 6.800.366,55 6.800.357,74 0,00 0,00 8.678.950,58 0,00 6.110.997,77 0,00 704.852,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
 BALANCE GENERAL
DEL 01/07/2017 AL 30-09-2017

CUENTAS DEL TESORO

ACTIVO PASIVO

102 - Tesorería Municipal 60.489.720,24 101 - Órdenes de Pagos 48.287.877,15

110 - Fondo del Situado Coordinado 819.746.824,88 103 - Gastos por Pagar 8.548.981,59

132 - Fondos de Terceros 83.885,77 133 - Depósitos de Terceros 83.885,77

Sub-Total 880.320.430,89 Sub-Total 56.920.744,51

199 - Situación Financiera del Tesoro 823.399.686,38

Total 880.320.430,89 880.320.430,89

CUENTAS DE LA HACIENDA

200 - Situación Fiscal del Tesoro 823.399.686,38 203 - Obligaciones Diferidas 64.527.110,27

212 - Bienes Inmuebles 26.696.812,29

214 - Bienes Muebles 18.434.675,94 299 - Hacienda Municipal 144.780.545,08

222 - Responsabilidades Fiscales 14.721.492,46

240 - Otros Activos 600.000,00

CUENTAS DEL PRESUPUESTO

300 - Gastos Presupuestarios 1.356.612.648,42 301 - Ingresos 784.570.579,29

303 - Ingresos Extraordinarios 1.246.587.080,85

Total 2.240.465.315,49 2.240.465.315,49