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Finanzas Hacienda

LINEAMIENTOS GENERALES DE
PROGRAMACIÓN MULTIANUAL DE
PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON
ARTICULACIÓN TERRITORIAL

Lic. Juan ALAYZA Vargas

Dirección de Articulación del
Presupuesto Territorial de la DGPP
Coordinador Articulación Territorial
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PRESENTACIÓN
 Finalidad brindar orientaciones prácticas para la programación y formulación
multianuales de productos, actividades y requerimiento de inversiones de
los PP que tienen articulación territorial.

 Está dirigida a los Gobiernos Regionales y sus Unidades Ejecutoras.

 Plantea la necesidad de optimizar los gastos (recomponer el gasto

internamente) ante las necesidades de recursos por mejorar los indicadores
de resultado.

 Busca mejorar las capacidades de los GR, sus procesos internos y su

organización, para asumir las tareas planteados en la articulación de los PP.

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ÍNDICE
1. Conceptos generales y principales actores.
2. Identificación de brechas mediante indicadores de desempeño
propuesto por los sectores y proyección multianual.
3. Definición de metas físicas y financieras multianuales a partir de
las metas de indicadores de desempeño.
4. Estimación del requerimiento de inversiones.
5. Revisión y registro de consistencia de metas físicas y
financieras.
6. Proceso de formulación de PP con Articulación Territorial.

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I. CONCEPTOS GENERALES Y
PRINCIPALES ACTORES

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PROGRAMAS PRESUPUESTALES, PRODUCTOS Y ACTIVIDADES

Los Programas Presupuestales (PP) son una categoría presupuestal que
constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, que es una unidad
de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y
articuladas se orientan a proveer productos, para logra un Resultado Específico
en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un
objetivo de política pública.

Los PP se componen de productos, actividades y tipologías

de proyectos. Los PP son diseñados por pliegos de nivel
nacional, sin embargo, algunos de ellos contienen
productos y actividades que se realizan por los Gobiernos
Regionales y/o Gobiernos Locales a estos tipos de PP se les
denomina Programas Presupuestales con Articulación
Territorial.

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MODELOS OPERACIONALES
Un modelo operacional contiene la definición operacional del producto o
actividad, la organización para su entrega, los criterios para su programación,
los procesos que se requieren y las necesidades logísticas.

Modelo Operacional de un producto

Tabla # 10 del Anexo Nº 2: Contenidos Mínimos de un PP
Definición Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los
operacional contenidos del producto (bienes y servicios) entregados al grupo poblacional
que lo recibe. Responde a las siguientes preguntas:
- ¿Qué bienes y/o servicios específicos recibirá el grupo poblacional?
- ¿Cuál es la modalidad de entrega?
- ¿Quién realiza la entrega del producto?
- ¿Dónde se entrega el producto?
Organización para Identifica las unidades orgánicas (actores) o entidades de cada nivel de
la entrega del gobierno, con sus respectivos roles y funciones en la entrega del producto.
producto
Criterios de Es la norma o estándar que establece cómo se determinan las metas de
programación producción física del producto. Señala la fuente de información empleada
para establecer estos criterios.
Método de Muestra el método que permite calcular desde las metas físicas planteadas
agregación de para las actividades –y de la ejecución de las mismas– las metas físicas de
actividades a producto tanto programadas como ejecutadas.
producto
Flujo de procesos Es la representación gráfica (simple) de los procesos para llegar a la entrega
del producto, identificando roles y actores.

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TIPOLOGÍA DE PROYECTOS DE INVERSION

Las Tipologías de Proyectos de Inversión muestra aquellos tipos de proyectos
que por su naturaleza contribuyen al logro del Resultado Específico del PP. Los
GR deberán asociar sus PIP –en los casos que resulte pertinente– a los PP a
través de dichas tipologías y sus Estructuras Funcionales Programáticas.

Tipología de Proyectos de Inversión

Tabla # 19 del Anexo Nº 2: Contenidos Mínimos de un PP
Nombre de la Indicador de Desempeño Rango de montos de Componentes de la Indicador de avance
Consignar criterios
tipología de PIP (de Resultado Específico inversión de la tipología tipología de PIP físico del componente
específicos (si existieran) de
o de Producto) de PIP formulación y evaluación
establecidos en el marco del
(opcional) SNIP
Se listan los Identifica el indicador de Contiene (de manera Contiene el nombre de Señala la unidad de Lista los criterios específicos
nombres de las desempeño dentro del PP opcional) un rango de los componentes del medida del avance establecidos en el marco del
Tipologías de PIP al cual contribuye la monto de inversión para PIP físico de cada SNIP
Tipología. la tipología (S/.) componente
(kilómetros, hectáreas,
número de
conexiones, número
de estudiantes, etc.)
Tipología 1 Componente 1.1
Componente 1.2
… …. … …
Tipología N Componente n.1.
Componente n.2.
Componente N.2.

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PRINCIPALES ACTORES DE LA ARTICULACIÓN TERRITORIAL

En el NIVEL NACIONAL:
 Responsable del PP
 Responsable técnico
 Coordinador Territorial:
o Coordina con los GR la implementación de los
productos, actividades y proyectos articulados del
PP.
o Remite a cada GR las metas que le corresponde de
los indicadores de desempeño.
o Coordina con ellos sus metas de producción física y
financiera en el marco de sus competencias.
o Brinda capacitación y asistencia técnica a los GR en
el marco de la articulación del PP.

 Coordinador de seguimiento y evaluación:

o Coordina la generación de información sobre
indicadores de desempeño a nivel nacional y sus
desagregaciones para los niveles regionales.
o Verifica el registro y la calidad de la información
ingresada sobre indicadores de producción física en
el aplicativo SIAF.

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PRINCIPALES ACTORES DE LA ARTICULACIÓN TERRITORIAL

En el NIVEL REGIONAL:
 Comité de Programación y Formulación
 Equipos Técnicos
 Coordinador Regional:
o Proponer al titular del GR la priorización de las
actividades vinculadas a los productos de cada PP.
o Realizar el seguimiento y evaluación de las metas
de producción física y financiera, tanto de
productos como de actividades.
o Proponer la programación de inversiones para los
próximos tres años y realzar su seguimiento.
o Elaborar informes semestrales y anuales sobre los
avances en los productos y actividades.

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II. IDENTIFICACIÓN DE BRECHAS MEDIANTE

INDICADORES DE DESEMPEÑO PROPUESTO POR
LOS SECTORES Y PROYECCIÓN MULTIANUAL

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IDENTIFICACIÓN DE BRECHAS MEDIANTE INDICADORES DE DESEMPEÑO

PROPUESTO POR LOS SECTORES Y PROYECCIÓN MULTIANUAL

4. Concertación y
presentación de metas
proyectas en cuadro
3. Proyección de metas resumen
de indicadores de
desempeño por parte del
Gobierno Regional

2. Proyección de metas de
indicadores de desempeño
por parte del Pliego
Rector

1. Revisión de
información sobre
indicadores de
desempeño

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INDICADORES DE DESEMPEÑO
Los indicadores de desempeño son medidas que nos permiten conocer cuánto
se está avanzando respecto a los objetivos de un PP. Sus valores a través del
tiempo, reflejan los cambios que se producen con las intervenciones
desarrolladas en el PP y nos permiten conocer cuánto de la brecha de atención
o necesidad de una población en particular se está mejorando.

 Se encuentran identificados en el
documento de diseño de cada PP, así
como su fuente de información.

 Deben ser comunicados formalmente al

nivel regional por parte del CT del PP.

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1. REVISIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE INDICADORES DE DESEMPEÑO

 Corresponde al CT, en coordinación con los gobiernos regionales, identificar y definir
cuáles serán los indicadores y las metas que deben proyectarse, considerando para
ello:
 Los productos y actividades que, por sus competencias, corresponden al nivel
regional.
 Los indicadores que presentan mayores brechas de atención.

Los indicadores de desempeño (resultados y productos) medidos por el INEI y otras

fuentes oficiales, se encuentran en el aplicativo RESULTA
(http://apps5.mineco.gob.pe/resulta)

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2. PROYECCIÓN DE METAS IND. DESEMEPÑO (PLIEGO RECTOR)

La entidad rectora usando la metodología más adecuada proyecta las metas
nacionales y de cada región para el periodo 2015-2017, considerando:
• Los objetivos y prioridades nacionales.
• La evolución histórica de los indicadores.
• La meta óptima establecida para cada indicador.
• El nivel de brecha existente.

EVOLUCIÓN DE LA DESNUTRICÓN CRÓNICA INFANTIL 2005 - 2013 Y

PROYECCIÓN DE METAS 2015 - 2018 Ojo: La mejora de los
50 47.1 indicadores requiere
45.7
Ejecutado Proyectado optimizar procesos
45
40.3
40
38.8
37.0 internos y los recursos
35 31.9 33.0 asignados.
28.0 28.5 28.7
30 26.0
23.8 23.2 23.4
25
19.5 20.8
18.1 17.9
20
15.6 14.8
13.5 14.2 14.1
15 12.8
10.1 10.5 10.7 10.8
9.4 8.9
10 8.6 7.8
7.0
5
0
2005 2007 2009 2010 2011 2012 2013* 2014** 2015** 2016** 2017**

Urbana Rural Nacional

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3. PROYECCIÓN DE METAS IND. DESEMPEÑO (REGIÓN)

El Gobierno Regional proyecta las metas de los indicadores de resultados y productos
priorizados para el periodo 2015-2017. Para el efecto debe considerar:
• La evolución histórica de los indicadores.
• La optimización de los recursos presupuestales disponibles en cada PP.
• La meta nacional propuesta para cada indicador.

 Se propone seguir un a) Considerar los valores históricos del indicador

procedimiento sencillo, PROGRAMA PRESUPUESTAL: PROGRAMA ARTICULADO
asumiendo que la tendencia NUTRICIONAL – PP 0001
INDICADOR DE RESULTADO.-
de variación observada se va
a.- Considerar los Valores históricos del Indicador:
a mantener a través del INDICADOR: Prevalencia de Desnutrición Cónica en menores de
tiempo. Ejemplo: 5 años (PATRÓN OMS) ( PORCENTAJE )

2007 2010 2011 2012

DEPARTAMENTO

XXXX – TOTAL 49.42 37.42 34.33 30.85

FUENTE: Encuesta nacional de demografía y salud familiar (ENDES-INEI)

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3. PROYECCIÓN DE METAS IND. DESEMEPÑO (REGIÓN)

b) Calcular el promedio de la variación anual
En el ejemplo, el indicador de DCI disminuyó
en el periodo de 6 años (2007-2012), 18.57
puntos, lo que equivale a una reducción
promedio anual de 3.095 puntos (18.57/6).

c) Proyectar la Meta Multianual:

Ojo: De haberse dado una tendencia
contraria a la deseada, el método
también es a través de promedios, sólo
que se coge el mejor valor obtenido en
los últimos años.
Para proyectar la meta multianual, se resta 3.095
como valor constante a cada año a partir del último
dato válido, que en este caso es 30.85 registrado el
año 2012. Por tanto las metas proyectadas serían las
siguientes:
INDICADOR DE RESULTADO PROYECTADO
INDICADOR: Prevalencia de Desnutrición Cónica en menores de
5 años (PATRÓN OMS) ( PORCENTAJE )

2013 2014 2015 2016 2017

DEPARTAMENTO

XXXX – TOTAL 27.8 24.7 21.6 18.5 15.4

FUENTE: Encuesta nacional de demografía y salud familiar (ENDES-INEI)

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4. CONCERTACIÓN Y PRESENTACIÓN DE METAS PROYECTAS EN CUADRO RESUMEN

2014 INDICADOR PROYECCION DEL BRECHA
INDICADOR DE DESEMPEÑO SECTOR (METAS CONCERTADAS) META
2011 2012 2013 (proyecta EXISTENTE
RESULTADO / PRODUCTO ÓPTIMA
do) AL 2017
2015 2016 2017
PP 0090 PELA
RESULTADOS
% de estudiantes de 2° grado de
primaria de instituciones
4.9 5.2 5.3 5.4 8.5 11.5 14.5 50.0 35.5
públicas que tienen suficiente
comprensión lectora.
% de estudiantes de 2° grado de
primaria de instituciones
6.0 6.3 6.4 6.5 10.0 14.0 18.0 45.0 27.0
públicas que se encuentren en el
nivel suficiente de matemáticas Concertadas: GR y Determinada por
PP 0001 PAN pliego rector el pliego rector a
RESULTADOS nivel nacional
% de Niños menores de 36
35.6 35.3 34.4 35.2 30 25.5 20.0 15.0 5.0
meses con Desnutrición Crónica.
Diferencia entre
PP 0002 SMN
la meta óptima y
RESULTADOS la proyección al
% de nacidos vivos que mueren 2017
antes de cumplir un mes por mil 16.2 15.7 16.2 16.8 15.0 14.0 13.0 10.0 3.0
nacidos vivos.
PP 0083 PNSR
RESULTADOS
Cobertura de alcantarillado y
39.6 40.1 41.3 42.0 45.0 50.0 55.0 80.0 25.0
otra formas de excretas – %
Cobertura de agua potable –
43.7 44.4 45.2 45.5 50.0 55.0 60.0 70.0 10.0
urbano
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III. DEFINICIÓN DE METAS FÍSICAS Y FINANCIERAS

MULTIANUALES A PARTIR DE LAS METAS DE
INDICADORES DE DESEMPEÑO

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DEFINICIÓN DE METAS FÍSCAS Y FINANCIERAS

4. Determinación de las
metas financieras a
partir de las metas
3. Proyección de las físicas
metas físicas a partir de
la meta estimada para el
presente año

2. Identificación de la
población priorizada
respecto a la población
objetivo

1. Identificación de la
población objetivo del
producto

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INDICADORES DE PRODUCCIÓN FÍSCA (META FÍSICA)

La meta física es el valor numérico proyectado del indicador de producción
física (para productos/proyectos, y actividades/acciones de inversión y/u obras).
Se asocia a ésta una meta financiera.

 La estimación de metas físicas se realiza a

partir de la cantidad de beneficiarios o de
intervenciones que se necesitan alcanzar en
cada producto.
 La Unidad de Medida es definida por el pliego
rector como parte de su diseño.

 Para estimar las metas físicas debe considerar

las definiciones operacionales y los criterios
de programación definidos para cada producto
y actividad.

 La estimación y proyección de metas físicas se

realiza desde el nivel rector mediante una
proyección o mediante un proceso de registro
y acumulación desde el nivel regional.

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1. IDENTIFICACIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO DEL PRODUCTO

Ejemplo

En el sector salud, esta información es obtenida a partir de padrones nominales que se

originan desde los establecimientos de salud y se van acumulando hasta el nivel de UE,
región y país.

Consideraremos que según el padrón nominal

actualizado de la UE YY, al 2014 la cantidad total
Ojo: En otros sectores y productos de niños/as menores de 3 años es de 600.
las fuentes pueden ser censos,
proyecciones de población,
estimaciones propias que realiza la
institución, etc.

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2. IDENTIFICACIÓN DE LA POBLACIÓN PRIORIZADA RESPECTO A LA POBLACIÓN OBJETIVO

Ejemplo
La definición operativa para este producto señala que se debe programar el 100% de la
población menor de 3 años pobre y extremadamente pobre, dato que se obtiene a partir de los
asegurados al Seguro Integral de Salud más los que no tienen ningún otro seguro.

Si en la UE YY, la población pobre y extremadamente pobre

es el 80%, la población estimada para el presente año será:
600 x 0.80 = 480 niños/as menores de 3 años (Meta 2014)

3. PROYECCIÓN DE LAS METAS FÍSICAS A PARTIR DE LA META ESTIMADA PARA EL

PRESENTE AÑO

Si consideramos que el índice de crecimiento anual estimado para la región, es de 2%, entonces
las metas físicas proyectadas serán:

Meta 2015: 480 + 2% = 480 + (480 x 002) = 480 + 10 = 490

Meta 2016: 490 + 2% = 490 + (490 x 0.02%) = 490 + 10 = 500
Meta 2017: 500 + 2% = 500 + (500 x 0.02%) = 500 + 10 = 510

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4. DETERMINACIÓN DE LAS METAS FINANCIERAS A PARTIR DE LAS

METAS FÍSICAS
a. En base a las definiciones operacionales, guías de procedimientos o protocolos de
atención se hace una lista de todos los insumos que son necesarios para realizar la
actividad

 Los Insumos pueden ser de los Las DO contienen una lista

siguientes tipos: de los insumos críticos de
• Recursos Humanos. cada actividad del PP
• Equipo, mobiliario e instrumental.
• Materiales.
• Servicios.

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4. DETERMINACIÓN DE LAS METAS FINANCIERAS A PARTIR DE LAS

METAS FÍSICAS
EJEMPLOS DE INSUMOS CRÍTICOS

PP 0090 - Actividad: Acompañamiento pedagógico a PP 0002 - Sub-Producto: Atención del

Instituciones Educativas multiedad de II Ciclo de EBR Parto
CLASIFICACIÓN DESCRIPCIÓN DEL INSUMO
Recurso Humano Acompañante pedagógico CLASIFICACIÓN DESCRIPCIÓN DEL INSUMO
Cartulina
Obstetra
CD Recurso Humano
Técnica de Enfermería
Cinta maskingtape
Cuaderno de 50 páginas A5 Equipo, Mobiliario, Set de instrumental para
Instrumental atención del parto
Materiales e Lapicero de color azul
Equipo de venoclisis
insumos Guía de orientación para el desarrollo de
capacidades Materiales e insumos Esparadrapo 1 pulgada de ancho
Mota para pizarra Hoja de registro de atención
Papel bond Cloruro de sodio 9/00 de 1 litro
Plumones de pizarra Medicamentos Oxitocina, ampolla de 2 ml
Alquiler de equipos de computo Xilocaína
Servicios
Alquiler de Laboratorio de cómputo
Administrativos
Alquiler de proyector
Servicio de fotocopiado
Servicio General
Servicio de impresión de fichas de monitoreo

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4. DETERMINACIÓN DE LAS METAS FINANCIERAS A PARTIR DE LAS

METAS FÍSICAS
b. Cuando queda claro cuáles son los bienes y servicios necesarios para llevar a cabo la
actividad o el sub-producto, el siguiente paso es saber cómo se van a utilizar estos
insumos. Para ello, será fundamental determinar la unidad estándar de medida de
uso del insumo, la cantidad de unidades que se requiere en cada ocasión, el número
de veces que se aplicará el insumo en cada intervención (por persona y caso), cuántas
veces se aplicara por caso y en dónde se realizará la intervención

Los lineamientos y restricciones normativas

por genéricas de gasto se encuentran
establecidos en las Directivas de Programación
y Formulación

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IV. ESTIMACIÓN DEL REQUERIMIENTO DE

INVERSIONES

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ESTIMACIÓN DEL REQUERIMIENTO DE INVERSIONES

3. Asociar los PIP a los PP
según la tipología de
proyectos
4. Estimar el
requerimiento de
inversión multianual y
la programación física
multianual.

2. Verificación en el banco
de proyectos los PIP
disponibles asociados a la
tipología identificada

1. Revisar información
de la brecha total

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LA BRECHA DE INVERSIÓN
 Las tipologías de PIP tienen un indicador de desempeño asociado.
 La diferencia entre el nivel de acceso actual y el universal (100% de la
población de referencia) determina la brecha de total.
 En función al valor de dicho indicador en el territorio del GR, así como su
evolución histórica se puede determinar / proyectar en cuánto se cerrará la
brecha en el siguiente ejercicio y siguiendo la tendencia histórica en los años
que vienen.

 La brecha total de inversión por cada

región es comunicada por cada pliego
rector de PP.

 En caso no exista el GR debe contribuir

con su elaboración, a través de
coordinaciones interinstitucionales con el
pliego rector.

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ESTIMACIÓN DEL REQUERIMIENTO DE INVERSIONES

1. Revisar información de la brecha total proporcionada por el pliego rector.

2. Verificación en el banco de proyectos los PIP disponibles asociados a la

tipología identificada:
• Los PIP existentes en el Banco de Proyectos del SNIP (declarados
viables, en elaboración y en Ejecución) podrán incorporarse a un PP,
siempre y cuando contribuyan al logro del resultado específico del PP.

3. Asociar los PIP a los PP según la tipología de proyectos.

4. Utilizar los costos unitarios referenciales según tipología de proyectos (son

proporcionados por el pliego rector)

5. Estimar el requerimiento de inversión multianual y la programación física

multianual.

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PP N°0042 APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO AGRARIO

Nombre de la tipología de PIP Componentes de la tipología de PIP Consignar criterios específicos establecidos en el marco del SNIP

1. Proyecto de Inversión
Pública para la instalación,
mejoramiento y/o ampliación
del servicio de agua para riego
y drenaje. (también aplicable
PIP del Fondo MI RIEGO)
•Infraestructura (presa, reservorio, captación de agua, canales de
conducción y distribución, obras de arte, elementos de medición y
control y obras de drenaje).
•Capacitación en gestión, organización y/o administración para el
manejo eficiente de la infraestructura.
•Capacitación en manejo eficiente del agua para la operación y
mantenimiento de la infraestructura.
 Acreditación de disponibilidad de agua para riego.
 Usuarios asumen 100% de costo de operación y mantenimiento.
 Estudio de mercado para productos generados (cédula de cultivo)
 Sistemas de programación para uso y distribución de agua
durante la campaña agrícola.
 Otros establecidos es los lineamientos y/o normatividad del SNIP.

•Infraestructura y equipamiento de control y medición.  Implementación de sistemas de control y medición en

2. Proyecto de Inversión Pública organizaciones de usuarios de agua para riego.
para la instalación de sistemas •Capacitación en gestión, organización y/o administración de los  Usuarios asumen 100% de costo de operación y mantenimiento.
de control y medición de aguas sistemas de control y medición.  Análisis de costo y recaudación de la Tarifa en la OUA
superficiales. •Capacitación en la operación y mantenimiento de los equipos de
control y medición.  Otros establecidos en los lineamientos y/o normatividad del SNIP.
 Sistema de riego que permita el uso racional y eficiente del agua
para incrementar la productividad agrícola.
•Infraestructura y equipamiento para el sistema de riego tecnificado.
 Difusión y adopción de cambios tecnológicos sostenibles para
incrementar la eficiencia del aprovechamiento del agua de riego y
3. Proyectos de Inversión uso de los suelos
Pública para la promoción de la •Capacitación en gestión, organización y/o administración del  Asegurar la ejecución de proyectos de tecnificación de riego, que
implementación de sistemas de sistema de riego tecnificado. tengan viabilidad económica, social y ambiental.
riego tecnificado.  Usuarios asumen 100% de costo de operación y mantenimiento.
 Estudio de mercado para productos generados (cédula de cultivo)
•Capacitación en manejo eficiente para la operación y mantenimiento  Otros establecidos en el Reglamento vigente de la Ley Nº 28585
sistema de riego tecnificado. – Ley de Riego Tecnificado.
 Otros establecidos es los lineamientos y/o normatividad del SNIP.
•Construcción, Instalación y equipamiento de sistemas de control y  Solo formulado por ANA
medición de pozos de observación  La formalización de derecho de uso de agua se realizará luego de
•Instalación y equipamiento de sistemas de medición en pozos de la instalación de la red de control piezométrico, los sistemas de
4. Proyecto de Inversión explotación caudalìmetro, sistema de soporte informático medición y control, y la determinación de la disponibilidad hídrica.
Pública para la instalación de  Las acciones de capacitación se realizaran antes de la instalación
•Formalización de derecho de uso de aguas subterráneas.
sistemas de control y medición de los sistemas de medición y control.
de aguas subterráneas. •Capacitación en gestión, organización y/o administración de
Acuíferos.  Otros establecidos en los lineamientos y/o normatividad del SNIP
•Capacitación en la operación y mantenimiento de los equipos de
control y medición.

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EJEMPLO: PP N°0042 APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO

AGRARIO

Meta de
aumento de
Brecha
Programa Indicador de cobertura
Tipología de PIP Numerador Denominador (fuente Costo unitario
Presupuestal producción anual
confiable)
(reducción
de brecha)

Instalación del
servicio de agua
Aprovechami del sistema de Costo por hectárea de
Hectáreas
ento de los riego Porcentaje de Total de instalación de servicio
de cultivo
recursos (bocatomas, hectáreas con hectáreas de 30% 10% de agua para riego y
con acceso
hídricos para canales, acceso al riego cultivo drenaje
al riego
el uso agrario represamientos, S/.1,183.0
reservorios,
obras de arte)

Identificación de una Se asigna un indicador de Se estima una Brecha de Se identifican los costos
Tipología de PIP por producción como Inversión y Meta de unitarios de la
Programa Presupuestal instrumento de medición Cobertura de acuerdo al intervención de acuerdo
de la ejecución de PIP en Indicador de Producción al indicador de
ésta Tipología Identificado Producción. Lo que
servirá para estimar el
requerimiento financiero
para el cierre de Brecha
de Inversión

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EJEMPLO: PP N°0042 APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO

AGRARIO

Costo por hectárea de Requerimiento Financiero

Total de hectáreas que no
instalación de servicio de Total para cierre de Brecha
están incorporadas al riego
agua para riego y drenaje en Infraestructura de Riego
(1)
(2) (3 = 1 *2)

1,237,588 ha. S/.1,183 S/.1’464,066,604

Programación financiera multianual

( en éste caso 10% del costo total
El indicador para el costeo es
S/.146,406,660.4 de cierre de brecha)
provisto por la Tipología de
Proyecto identificada para el
cierre de ésta brecha

Programación física multianual

123,758.8 ha. para el cierre de brechas ( número
de hectáreas incorporadas al riego)

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V. REVISIÓN Y REGISTRO DE CONSISTENCIA DE

METAS FÍSICAS Y FINANCIERAS

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Una vez que se culminaron los trabajos de programación multianual donde los
Gobiernos Regionales obtuvieron como producto los indicadores de
desempeño, productos, actividades y Proyectos de Inversión Pública, el
siguiente paso corresponde a la revisión de la consistencia y el registro por las
UE para su consolidación por parte del Pliego Regional y su envío a la DGPP.

La Comisión de La DGPP y los pliegos

Programación y Programación multianual
rectores, revisan la Las OPP de las UE
Formulación del GR, es trabajada en hojas de
responsable de la revisión
consistencia de la registran en el Aplicativo
cálculos y otros medios
de la consistencia de los Programación informático SIAF-SP.
como Salud: SIGA, etc.
datos de las UE Multianual.

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VI. PROCESO DE FORMULACIÓN DE PP CON

ARTICULACIÓN TERRITORIAL

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El proceso de programación anual comprende el ajuste de la programación Multianual

del año 1 a los techos presupuestales aprobados.
Revisión de la Asignación Distribución presupuestal Ajuste de metas físicas
Presupuestaria entre las UE en las UE

• GR reciben los techos
presupuestales. De ser
necesario, las asignaciones de
las demás Fte. Fto.
• Cumplimiento de metas físicas. • Las UE una vez que
• Nivel de ejecución financiera. reciben los techos
• Nivel de ejecución mensualizada. realizan tareas para
ajustar los productos,
• Criterios de eficiencia y desempeño.
actividades y metas del
• Ámbito de cobertura. Año 1.
• Otros

Priorización de productos y • Priorizar productos y actividades y ajuste de metas físicas (entidad rectora y los pliegos
actividades regionales).

• Priorizar los insumos críticos, garantizando aquellos de necesidad directa para la

Revisión de listado de insumos intervención.

• Revisión de la categoría presupuestaria APNOP, a fin de redistribuir hacia los PP.

Ajuste de categorías presupuestarias

Optimización de los recursos • Optimizar recursos, de tal modo que la programación cubra la mayor cantidad de metas
disponibles de los productos y actividades priorizadas. Mejorar la organización de los GR.

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GRACIAS
Lic. Juan ALAYZA Vargas
Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial
Dirección General del Presupuesto Público
Teléfono: 311-5930 Anexo: 2146
E-mail: jalayza@mef.gob.pe

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