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El Presupuesto es un Actividades
medio de prever y Presupuestarias
decidir la produccin Consecuencias
financieras
Programas de Accin
Presupuesto Planificacin
Constitucin
Formulacin Ley Orgnica de la administracin
Discusin Financiera del Sector Pblico.
Ejecucin Ley Orgnica de Rgimen
Control presupuestario
Evaluacin Ley Orgnica de Hacienda Publica.
Ley Orgnica de la Contralora
General
Principios del proceso Atribuciones de la oficina
presupuestario Nacional de Presupuesto
Unidad
Universalidad Participar en la
Equilibrio, Especificacin formulacin
Periodicidad y Vigencia Elaboracin
Conjunto de acciones con Sinceridad Preparacin de proyecto
incidencia financiera Analizar los proyectos
Aprobar
Ejecucin del presupuesto
Ejecucin Financiera del
Presupuesto de Ingresos
El proceso que comienza en el
momento en que nace el derecho
de percibirlo y termina en el
momento en que se recauda
Liquidado
Causado
Determina la cuanta de Recaudado
Nace el derecho a la contraprestacin
percibir una pecuniaria Transferencia al acreedor
contraprestacin
Clasificador Constituye la estructura
Resumen
Presupuestario de presupuestaria
de los distintos conceptos
Recursos y Egresos de gastos
Consolidan
Organizan
Objetivos
Activo
Pasivo
3.X.00.00.00 Ramo
3.X.X.00.00 Subramo
3.X.X.X.00 Especfico
3.X.X.X.X Sub-especfico
3.02.00.00.00 Ingresos
3.00.00.00.00 Ingresos Ordinarios Extraordinario
Se producen de manera permanente Producidos de manera eventual, originados
durante el correspondiente ejercicio en operaciones de crdito pblico, venta de
econmico-financiero. activos propiedad del estado y cualquier
otro de carcter ocasional
3.01.01.00.00 3.02.01.00.00
Impuestos directos 3.01.02.00.00 Endeudamiento pblico interno
Impuestos indirectos
3.02.02.00.00
3.01.03.00.00 Endeudamiento pblico externo
Ingresos por tasas 3.01.04.00.00
Ingresos por 3.02.03.00.00
contribuciones Ingresos por operaciones diversas
especiales
3.03.00.00.00 Ingresos de 3.04.00.00.00 Ingresos ajenos a la
Operacin Operacin
3.04.01.00.00
Subsidios para precios y tarifas
3.03.01.00.00 3.04.02.00.00
Venta bruta de bienes Incentivos a la exportacin
3.03.02.00.00
Venta bruta de servicios 3.04.99.00.00
Otros ingresos ajenos a la
3.03.03.00.00 operacin
Ingresos financieros de
instituciones financieras
bancarias
3.06.00.00.00 Recurso Propios de
3.05.00.00.00 Transferencias y Capital
Donaciones Recursos cuyo origen es la venta y/o
desincorporacin de activos fijos e
Ingresos que los organismos estimen intangibles.
percibir tanto del sector privado como
pblico
3.06.01.00.00
Venta y/o desincorporacin de activos
3.05.01.00.00 fijos
Transferencias y donaciones 3.06.02.00.00
corrientes Venta de activos intangibles
3.05.02.00.00
Transferencias y donaciones de 3.06.03.00.00
capital Incremento de la depreciacin y
3.05.03.00.00 amortizacin acumuladas
Situado
3.07.00.00.00 Venta de ttulos y 3.08.00.00.00 Venta de acciones y
valores que no otorgan participaciones de capital
propiedad
Ingresos que perciben la Repblica y dems
Ingresos que perciben la Repblica y entes del sector pblico, por la venta de
dems entes del sector pblico, por la acciones y participaciones de capital que
venta en el mercado financiero de son representativas de la propiedad o parte
obligaciones, bonos, pagars, de la propiedad de una empresa.
documentos negociables.
3.10.01.00.00 Recuperacin
3.09.01.00.00 de prstamos otorgados al
Recuperacin de prstamos sector privado de largo plazo
otorgados al sector privado de 3.10.02.00.00 Recuperacin de
corto plazo prstamos otorgados al sector
3.09.02.00.00 pblico de largo plazo
Recuperacin de prstamos
otorgados al sector pblico de
corto plazo
3.11.00.00.00 Disminucin de
otros activos financieros
3.11.01.00.00
Disminucin de
disponibilidades
3.11.02.00.00
Disminucin de cuentas por
cobrar a corto plazo
3.12.00.00.00 Incremento de
3.13.00.00.00 Incremento del
pasivos patrimonio
Recursos provenientes del incremento
Recursos derivados del incremento de
de la cuenta de pasivos, siendo el saldo
la cuenta patrimonio, siendo el saldo
final mayor que el inicial en el perodo
final mayor que el inicial en el perodo
correspondiente.
correspondiente.
3.12.01.00.00
Incremento de gastos 3.13.01.00.00
de personal por pagar Incremento del capital
3.12.02.00.00 3.13.02.00.00
Incremento de aportes patronales Incremento de reservas
Y retenciones laborales por pagar 3.13.03.00.00
Ajustes por Inflacion
Oficina Central de Presupuesto
Entidad Federal:_______________________________
Presupuesto de Ingresos
(En Bolivares)
Presupuesto:__________________________________
Cdigo (Recursos)
Ramo Subramo Especfico Sub-Especifico Denominacin Monto Bolivares
3 00 00 00 00 RECURSOS 1,969,500.00
3 03 00 00 00 INGRESOS DE OPERACIN 952,325.00
3 03 01 00 00 Venta bruta de bienes 800,000.00
3 03 01 02 00 Venta de Productos del Sector Comercial. 800,000.00
3 03 05 00 00 Ingresos por operaciones de seguro 152,325.00
3 03 05 03 00 Ingresos por salvamento de siniestros 152,325.00
3 04 00 00 00 INGRESOS AJENOS A LA OPERACIN 300,000.00
3 04 01 00 00 Subsidios para Precios y Tarifas. 300,000.00
3 05 00 00 00 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 1,017,175.00
3 05 01 00 00 Transferencias y donaciones corrientes 126,785.00
3 05 01 01 03 Transferencias Corrientes Internas de Empresas Privadas 56,325.00
3 05 01 02 03 Donaciones Corrientes Internas de Empresas Privadas 25,200.00
3 05 02 02 01 Donaciones de Capital Interno de Personas 45,260.00
3 05 03 00 00 Situado 350,000.00
3 05 03 02 00 Situado Estadal a Municipal 350,000.00
3 05 05 00 00 Subsidio de Capitalidad 140,390.00
3 05 05 01 00 Subsidio de Capitalidad 140,390.00
3 05 07 00 00 Fondo Intergubernamental para la Descentralizacin (FIDES) 400,000.00
3 05 07 01 00 Fondo Intergubernamental para la Descentralizacin (FIDES) 400,000.00
Las Acciones Centralizadas, aseguran el funcionamiento administrativo de la empresa as
como el desarrollo de las actividades de apoyo para la ejecucin de las actividades
propias de la Empresa, el mantenimiento del personal que labora en la misma y el
cumplimiento de los beneficios laborales y contractuales establecidos, para lo cual
estim un presupuesto de Bs. 385.645.737. En cuanto a los Proyectos, se planific la
ejecucin de 3 proyectos con una asignacin de Bs. 4.382.728.593.
El Presupuesto total para el ejercicio fiscal 2014, se estim en Bs. 1.293.000.000; el cual
fue aprobado y publicado en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N
6.164 Extraordinario de fecha 23 de diciembre de 2014.