OPTATIVA 3 INGENIERA

UTA FISEI
Auditora Ambiental INDUSTRIAL

Tema:
Metodologa de Auditorias Ambientales
Aplicadas en Ecuador
Nivel: Noveno Industrial

Nombres: Bao Fabin

Puma Esteban

Abril-Septiembre 2017
 OPTATIVA 3
SUIA
La contaminacin de aire,
agua y suelo, de manera
evidente, afecta la calidad de
vida de las personas y
produce altos costos
que involucraron
compromisos de accin en el desarrollando un proceso de
rea ambiental para el pas y actualizacin de la normativa
sus instituciones.
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Introduccin
que son asumidos por la
poblacin y por las entidades
prestadoras de servicios de
salud y seguridad social.
En los ltimos aos, se viene
en todos los mbitos,
INGENIERA
INDUSTRIAL
El pas, a tono con esta
inercia mundial, suscribi
tratados, convenios
bilaterales y multilaterales
dentro del marco de la
Constitucin de la Repblica
del Ecuador que reconoce el
derecho de las personas a
vivir en un ambiente sano,
ecolgicamente equilibrado y
libre de contaminacin.
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Concepto de auditora ambiental

La Codificacin de la Ley de
Gestin Ambiental, establece que
la auditora ambiental consiste
en el conjunto de mtodos y
procedimientos de carcter
tcnico que tienen por objeto
verificar el cumplimiento de las
normas de proteccin del medio
ambiente en obras y proyectos de
desarrollo y en el manejo
sustentable de los recursos
naturales. Forma parte de la
auditora gubernamental.
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OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA
AUDITORA AMBIENTAL
El objetivo general de Determinar la idoneidad y efectividad ambiental de su organizacin, procesos
una auditora ambiental e instalaciones.
es la identificacin de
cualquier problema
existente relacionado Proporcionar al auditado la oportunidad de mejorar su sistema de gestin
con el medio ambiente, ambiental y con ello contribuir a la mejora continua de su comportamiento
tomando siempre como medioambiental
base de partida la
normativa ambiental Verificar el cumplimiento de la normativa vigente.
vigente.

Dar transparencia a la gestin ambiental de la empresa y facilitar la

comunicacin externa e interna a todos los niveles.

Evaluar inicialmente a una organizacin cuando se desee establecer con ella

una relacin contractual.

Incentivar a la innovacin tecnolgica, y proporcionar a la empresa una base

de datos disponibles.
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Tipos de auditoras ambientales

Auditora de gestin ambiental (auditora de rendimiento)

Evala el sistema de gestin de la organizacin, los indicadores, la efectividad, eficiencia y economa
en el cumplimiento de los objetivos ambientales relacionados directamente con los aspectos
administrativos, financieros y operativos.

Auditora de cumplimiento ambiental (auditora de conformidad)

Determina si la organizacin ha ejecutado actividades con incidencia ambiental cumpliendo la
normativa aplicable.

Auditora financiera ambiental

Establece si la entidad auditada ha reconocido y valorado los costos, pasivos y activos ambientales. El
tema de valoracin de los pasivos y activos ambientales de las entidades se encuentra actualmente en
desarrollo.
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LOS PROTAGONISTAS DE LA AUDITORA

La auditora es un proceso que implica a tres partes:
1. El cliente.- El cliente es la organizacin (persona jurdica) o el individuo (persona fsica) que solicita y se
somete a la realizacin de una auditora
2. El auditor .- Es la persona calificada para realizar la auditora.
3. El auditado .- El auditado es la organizacin sobre la cual se realiza la auditora, independientemente de
cual sea su relacin con el cliente o con el auditor.

Caractersticas de un Auditor

Conocimientos afines a las

Instruccin terica y Competencia profesional
distintas disciplinas que
prctica en la realizacin en aspectos ambientales y
intervienen en el alcance
de auditoras. entrenamiento continuo.
de la auditora ambiental.

Comportamiento acorde
Formacin y experiencia
con el Cdigo de tica de
prctica en la ejecucin de
la Contralora General del
auditoras ambientales.
Estado.
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METODOLOGA DE LA AUDITORA AMBIENTAL

ETAPAS BSICAS DE UN PROCESO DE AUDITORA AMBIENTAL
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AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR

La BASE LEGAL DE AUDITORA AMBIENTAL ECUATORIANA , son una

seleccin de artculos relacionados con la gestin de residuos slidos y lquidos,
el recurso agua, temas ambientales y textos considerados importantes extrados
de la Constitucin, Leyes orgnicas, Leyes ordinarias, Reglamentos y Acuerdos
de alcance nacional e importancia ambiental, su ultima actualizacin se la
realizo en JULIO DE 2013.

Disponible en detalle en el siguiente enlace:

http://www.contraloria.gob.ec/documentos/normatividad/29%20Acuerdo%2
0037%20-%20CG%20-
%202013%20Anexo%206%20Base%20Legal%20Ambiental.pdf
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AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR

El LIBRO VI DEL TULSMA (Glosario de

trminos) indica que: Las AA (Auditorias
Ambientales) son un conjunto de mtodos y
procedimientos que tiene como objetivo la
determinacin de cumplimientos o
conformidades, e incumplimientos o no
conformidades de elementos de la normativa
ambiental aplicable y/o de un sistema de
gestin, a travs de evidencias objetivas y en
base de trminos de referencia definidos
previamente.
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AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR

En este marco
Auditoras de gestin de la autoridad ambiental nacional a los sub-sistemas de
del TULAS se
distingue 2 evaluacin de impactos ambientales de las autoridades ambientales de aplicacin,
mbitos de en las cuales una no conformidad se entiende como incumplimiento o deficiencias
Auditoras: del sub-sistema auditado con respecto a los requerimientos mnimos establecidos
en este Ttulo y en la respectiva normativa sectorial o seccional aplicable.

Auditoras ambientales a los promotores, en las cuales una no conformidad

significa un incumplimiento y/o deficiencias en la aplicacin del plan de manejo
ambiental y/o la normativa ambiental vigente y aplicable a la actividad o proyecto
auditado, conforme los respectivos trminos de referencia de la auditora en los
cuales se determina el tipo de auditora (de gestin, de cumplimiento, etc.) y el
alcance de la auditora.
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Auditora Ambiental
AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR
Como complemento a la normativa
legal medioambiental vigente en
ecuador, muchas institucin publicas y
privadas como por ejemplo: la
Controlara General del Estado, el
INTOSAI o la RECAI, se basan en
metodologas de identificacin
evaluacin y control
medioambientales
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INDUSTRIAL
considerando en detallados y
aceptados internacionalmente a travs
de la Organizacin Internacional de
Normalizacin ISO en las series ISO
14.010, 14.011, 14.012 y 19.011, que
se enfocan en auditorias
medioambientales.
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AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR

Primera etapa: diagnstico general y planificacin

Diagnstico general y
planificacin
Diagnstico general
La inspeccin de campo, en esta etapa, es una visita Planificacin
rpida a las instalaciones de la institucin, programa
o proyecto; a fin de identificar fuentes de En la planificacin se establecer el enfoque
informacin, reconocer el rea de influencia directa, propuesto para la auditora ambiental,
observar procesos, emisiones, descargas, residuos, detallando las actividades a desarrollar, la
ruidos, olores, fugas, manejo de combustibles, estrategia a emplear, las fechas programadas
productos qumicos, sistemas de tratamiento,
manejo y control ambiental.
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AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR

Primera etapa: diagnstico general y planificacin

Conocimiento
Global de la
Problemtica
Delimitacin
Programa de Trabajos del mbito
y definiciones de territorial,
Responsabilidades contenido y
alcance

Descripcin Planificacin y Definicin de

de Tareas Organizacin Objetivos

Verificacin
Identificacin de
de Recursos
Informacin
disponibles
complementaria
por el equipo
Definicin
del equipo
auditor
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Segunda etapa: desarrollo
La informacin requerida, no siempre va a estar concentrada, por lo cual ser necesario
Recopilacin de informacin acudir a varias unidades y direcciones, as como a diferentes organizaciones.

Cuando se disponga de muchos registros o informes, se debe analizar la

Muestreo estadstico documentacin y datos de los casos obtenidos a travs de muestreos estadsticos.

El trabajo de campo es de trascendental importancia, pues solo all se pueden analizar

las diferentes instalaciones y reas de la organizacin o del proyecto, objeto de la
Trabajo de campo accin de control, sus interacciones con el ambiente y la confirmacin de las reas
Desarrollo

crticas.

La institucin auditada es responsable de reunir los datos sobre las condiciones

Muestreos y anlisis de ambientales mediante muestreos en campo. Los resultados de los anlisis de
laboratorio laboratorio pueden ser proporcionados por la entidad, respecto a perodos de tiempo
importantes.

Identificacin y Una vez realizado el registro, la descripcin e identificacin de la constancia

documental, la determinacin de los responsables, las cuantificaciones y valoraciones
jerarquizacin de los pertinentes; el equipo de Contralora revisar los hallazgos para organizarlos y
hallazgos establecer su jerarquizacin.

Las conclusiones, representan los pronunciamientos profesionales del auditor

ambiental sobre la materia objeto de la auditora
Comentarios, conclusiones
y recomendaciones
Las recomendaciones son las acciones que se requieren para corregir los
incumplimientos detectados.
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AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR

Segunda etapa: desarrollo
El Medio
Fsico
Elaboracin
de un El Socio
informe Econmico
sntesis

Identificacin de
las acciones y de
El
los efectos de la
funcionamiento
industria que
de la Industria
pasan los limites Aspectos a
establecidos tomarse en
cuenta

Identificaci
ny
El marco legal y
valorizacin
apoyo
de problemas
constitucional
e impactos
ambientales
Identificaci Estudio de la
n de los estructura
factores Territorial y
ambientales Organizativa
que pueden de la Gestin
ser afectados de Residuos
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AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR

Tercera etapa: comunicacin de resultados

Los auditores ambientales, en el El objetivo fundamental del

desarrollo de la accin de
control, deben mantener
Comunicacin de comunicacin con los
resultados servidores de la organizacin
auditada y dems personas
relacionadas con las actividades
examinadas.
informe de auditora es la
descripcin jerrquica de los
hallazgos, identificados por el
equipo de Contralora, para
establecer las acciones que
permitan corregir los
incumplimientos

los hallazgos y al finalizar el

trabajo de campo;
preferentemente mediante
La comunicacin de resultados El informe final est sujeto a los
documentos escritos, en los
provisionales, se realizar a procesos de control de calidad
cuales se incluirn los
medida que se identifiquen institucionales.
comentarios y conclusiones
relativos a los aspectos
significativos detectados.
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AUDITORAS AMBIENTALES EN ECUADOR

Cuarta etapa: Presentacin de informe y Seguimiento

REUNIN DE CIERRE Los objetivos de esta reunin son:

La reunin de cierre,
Exponer los hallazgos de la auditora ante todas las partes interesadas con el
formaliza la clausura de
fin de asegurar la correcta comprensin y aceptacin de los resultados
la auditora en las
dependencias de la
empresa auditada. Establecer, si es necesario, el intervalo de tiempo imprescindible para que el
auditado presente un plan de acciones correctivas y preventivas (Plan de
Manejo Ambiental).

Supone una oportunidad para que el auditado pueda clarificar posibles

equvocos, aunque en ningn caso puede convertirse en un foro de discusin y
debate.
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Cuarta etapa: Presentacin de informe y Seguimiento

Escrito y firmado,
lo que facilita su
difusin y
seguimiento.

Redactado en tono
Exacto en lo que
constructivo, en cuanto
concierne a
a opiniones,
hechos, datos y
conclusiones y
problemas.
recomendaciones

PREPARACIN
DEL INFORME DE
AUDITORIA
Requisitos: Claro y directo, sin
Objetivo respecto
rodeos, en cuanto a
a los hechos
observaciones y
observados.
conclusiones

Conciso, expresado
con brevedad y
Oportuno, con
exactitud,
respuestas adecuadas
categorizando y
y tiles en tiempo y
ordenando las
forma
conclusiones en orden
de importancia
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Cuarta etapa: Presentacin de informe y Seguimiento
Seguimiento
Una vez receptado el informe
final aprobado por la
Contralora General del Estado,
las instituciones auditadas
debern elaborar un plan que
permita aplicar las
recomendaciones emitidas
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INDUSTRIAL
Parte de una estrategia
informativa orientada a
difundir los resultados de la
auditora hacia sectores
involucrados con su
cumplimiento, aplicacin, o
control social.
El mayor beneficio de los
resultados del informe, para la
entidad auditada, ocurre con el
cumplimiento de las
recomendaciones.