Clase PROYECTOS Fontebo 1

FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS
en empresas del sector solidario
Tutor: Daro Castillo Sandoval
Autora de diapositivas: Mara Fernanda Cabal,
basada en el libro de su autora, del mismo ttulo de
la presentacin UNES IER PUJ
Curso de Gestin Solidaria para Comits
FONTEBO UNIVERSIDAD JAVERIANA
2006
DARO CASTILLO SANDOVAL
dcastil@javeriana.edu.co
INTRODUCCIN
Estudiar lo relativo a la formulacin y
evaluacin de proyectos constituye un
elemento concluyente en los estudios de la
gerencia de las empresas, toda vez que se
refiere al estudio comprehensivo de la realidad
que rodea un propsito.
En la medida en que se trabaje con un claro
sentido por la preferencia hacia el xito, nos
hacemos dueos de las variables que influyen
en dicha probabilidad.
EL CONCEPTO DE PROYECTO (I)
El trmino PROYECTO es utilizado en todas

nuestras actividades. No es necesario ser un
GERENTE para tener que ver con proyectos.
Proyecto es algo que NO ES, que todava es
una IDEA que se espera cristalizar en el futuro.
Sin embargo, es necesario empezar a actuar
hoy y las acciones que se realicen tienen unas
consecuencias precisas en el entorno de esa
idea futura, es decir, en el xito o no del
Proyecto.
El Concepto de Proyecto (II)

Slo cuando se cristalice la idea que se tena,
se dir si el esfuerzo vali la pena y s lo hecho
fue adecuado para conseguirlo. Pudieron faltar
o sobrar algunos elementos, pudieron ser muy
altos los costos para lo que se consigui o
haber hecho mucho ms de lo que se
esperaba, etc. En general, al contrastar la idea
con el resultado y mirar la forma como se llev
a cabo, podremos estar satisfechos o
insatisfechos. Y en este ltimo caso, ya ser
tarde. Se habr invertido tiempo y esfuerzo en
oportunidades irrepetibles.
Justificacin de los Proyectos
(I)
La elaboracin de un proyecto se justifica

segn dos factores:
Econmicos, expresados como la necesidad
de evitar desperdicios, ahorrar costos,
conseguir recursos, etc. Logros, que se manifiestan en trminos de
alcanzar los objetivos propuestos, asegurar los
efectos deseados, evitar desvos en resultados
pero tambin en uso de recursos, conseguir las
metas en tiempo y calidad, etc.
Justificacin de los Proyectos (II)
Se pretende entonces, que los

recursos se asignen eficientemente
para solucionar un problema y que
la solucin as obtenida sea eficaz
para satisfacer al cliente. Se
pretende tambin la satisfaccin de
los intereses privados y de la
sociedad en su conjunto. Dentro del
concepto de bienestar no
esposible mantener estos dos
puntos de vista en contrava.
Formulacin y Evaluacin (I)

Debe quedar claro que la
Formulacin y Evaluacin de
Proyectos obliga a precisar
unos objetivos, establecer
unos cursos de accin y a
pensar anticipadamente en
los resultados de un proyecto,
para garantizar la asignacin
adecuada de los recursos
para satisfacer las
necesidades de la comunidad
Formulacin y Evaluacin de Proyectos (II)
El proyecto se convierte en la Unidad especfica

mediante la cual se planea dar solucin a una
necesidad determinada aprovechando una
oportunidad o solucionando un problema.
La formulacin y evaluacin de proyectos puede
considerarse como la herramienta idnea de la
gerencia para permitir el anlisis y el control
adecuado de los procesos de inversin
contenidos integralmente en un proyecto.
Formulacin y Evaluacin de Proyectos (III)
El Objetivo de la Formulacin y
evaluacin de proyectos es verificar que
los efectos e implicaciones econmicas ,
tcnicas, financieras, institucionales,
polticas y organizativas de asignar
recursos hacia el logro de un objetivo,
generen una relacin beneficio-costo
adecuada.
ETAPAS DE UN PROYECTO (I)
En el proceso de elaborar el PROYECTO

de inversin hay una secuencia lgica
que coincide con las etapas propias de
los procesos de decisin, pero en este
caso especfico hacen referencia a las
actividades y estudios previos,
debidamente agrupados en etapas o
fases para la realizacin del proyecto.
Formulacin y Evaluacin de PROYECTOS

OBJETIVO:
Introduccin
Definir si se justifica la inversin de recursos en un

proyecto.
proyecto
Descartar otras
posibilidades de
proyectos
Escasos
Costosos
DECISION
RESPONSABILIDAD
PROYECTO
DEFINICION GERENCIAL:
Unidad para la gestin de recursos de manera eficiente
UNIDAD DE GESTION
QUE
QUE
QUIERO
HACER
PROYECTO
MAAN
HOY
A
BENEFICIO
Utilidad
Impacto personal
Cobertura
Impacto social
Impacto ambiental
COSTO
Dinero
Tiempo
Esfuerzo Humano
Maquinaria y Equipo
Tecnologa
IMPORTANCIA DEL PROYECTO

Hacer un proyecto antes de hacer las cosas es
importante porque nos permite ser ms dueos de las
circunstancias
PROYECTO
RESULTADOS
COMPARAR
CORREGIR
FASES DEL PROYECTO

PROYECTO
RESULTADO
IDEA
NECESIDAD
NUEVA
NECESIDAD
CONOCIMIENTO
de la REALIDAD
FORMULACION Y
EVALUACION
PUESTA EN
MARCHA
MODIFICACION DEL ESTADO INICIAL DE LA NECESIDAD
PREINVERSION
PREFACTIBILIDAD
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD
GERENCIA del
POROYECTO
HASTA AQU ESTUDIAREMOS
IMPACTO
EVALUACION
EX POST
HASTA AQU RESPONSABILIDAD

DEL LIDER
PRIMERA PARTE:
FORMULACIN DEL PROYECTO
1.- LA IDEA
La idea de un proyecto nace del conocimiento de la
realidad para:
IDENTIFICAR
UN
aprovechar una oportunidad
PROBLEMA
satisfacer una necesidad
corregir una situacin
CONOCIMIENTO Y CREATIVIDAD
VISION DE FUTURO
CAPACIDAD DEL LIDER
1.- LA IDEA
METODOLOGIA DE TRABAJO
QUE QUIERO CAMBIAR?
CRITERIOS DE SELECCIN
DEFINIR PRIORIDADES
Cosas de la
realidad que me
gustara modificar
Con qu bases
voy a decidir
Definir prioridades
para diferentes
grupos de inters
TALLER#1:
IDENTIFICACION DE LOS PROBLEMAS DEL ENTORNO
La siguiente hoja de trabajo le ayudar a identificar qu oportunidades,
necesidades o defectos de su entorno le gustara cambiar.
Por favor:
Llnela primero cada uno
Trabaje en grupo discutiendo las hojas individuales
Saque slo una cosa por grupo.
Para llenar las casilla,observe su formato siguiente y tenga en cuenta:
Qu le gustara cambiar:
cambiar Liste todo lo que ha venido pensando sobre cosas que
Ud. y su grupo podran hacer y que signifique oportunidad de negocio.
Necesidad/Oportunidad:
Necesidad/Oportunidad Marque con una x,segn corresponda. Despus le
ayudar a definir su proyecto.
Criterios: Corresponde a las bases con las cuales Ud. va a elegir en qu quiere
trabajar. En este caso son Inters para la empresa, el fondo de empleados, la
comunidad de la localidad, el propio gusto.
Prioridades:
Prioridades Son la calificacin que Ud. asigna a cada cosa que quiere cambiar,
segn el grado de importancia que tenga en cada criterio. Califique de 1 a 4, en
donde 1 es muy poco inters y 4 muy alto inters.
2.- Definir el Problema

Es expresar claramente, en palabras, la situacin que
queremos cambiar. Tiene 2 aspectos:
UBICACION
Cmo son las cosas?
Cmo deberan ser?
DESCRIPCION
Qu?
Dnde?
Cundo?
Cules,Cuntos?
Identidad
Ubicacin
Tiempo
Magnitud
Esta DIFERENCIA
es, realmente,
nuestro problema
2.- Definir el Problema

Revise la cosa que le gustara cambiar, que ya su
grupo escogi
Cmo es la situacin actualmente?
Cmo debera ser?
Identifique la diferencia entre las dos situaciones
Describa con precisin esta diferencia, usando las
preguntas. Qu?, Dnde, Cundo?, Cunto?
TALLER#2:
DEFINICION DEL PROBLEMA
La siguiente hoja de trabajo le ayudar a definir con precisin su problema

Por favor:
Preferiblemente llnela primero cada uno
Trabaje en grupo discutiendo las hojas individuales

Saque slo una definicin del problema por grupo.
Para llenar las casilla,observe su formato siguiente y tenga en cuenta:
Cmo son las cosas:
cosas Liste las caractersticas que actualmente tiene la situacin
Cmo deberan ser:
ser Utilizando su visin del futuro y la de su grupo, piense cmo
deberan ser las cosas. Suee y a la vez sea realista. No pesimista.
Diferencia:
Diferencia Cul o cuales diferencias encuentra entre estas dos situaciones.Tache
aqullas que en las que Ud. no puede hacer nada.Seale la diferencia
principal.Esta es su verdadero problema
Descripcin :
Qu? Qu es lo que realmente est mal? En que objeto se observa la diferencia? En
que objeto recae la oportunidad?
Dnde? En qu lugar o rea geogrfica se ve la diferencia? En qu parte del proceso?
Cundo? Cundo apareci la diferencia? Cundo empieza la oportunidad
Magnitud: Cuntas veces se repite el problema? Cuntos objetos estn daados?
Cuntos (individuos procesos,negocios) estn cobijados por la oportunidad?
Definicin final del Problema : En un prrafo resuma este trabajo

3.- Causas del Problema

Hasta ahora, UD. TODAVA NO TIENE UN PROYECTO!
Slo encontr un problema y lo pudo expresar claramente!
Ahora averiguar cul es la verdadera causa del
problema. No se deje engaar! La relacin entre las
causas y el problema no siempre es directa,
Generalmente existen rboles de causas. Esto es, que
unas dependen de otras. Asegrese de llegar a las
causas ms profundas!

Ud. sabe que est ante la verdadera causa del
problema cuando al eliminar esta causa, se elimina el
problema.
Problema
Causa
aparente
sntomas
Causa
aparente
Causa
aparente
Verdadera
Causa
Causa
final
Buscar Solucin

Retome el problema que ya su grupo defini
Haga un listado de las posibles causas del problema.
Analice las causas para saber si estn relacionadas
entre s en un rbol de causas
Seleccione todas las ltimas causas
Analice estas ltimas causas desde la ptica de la
causa ms probable. Vlgase de la experiencia y el
conocimiento. Sea analtico y creativo.
Elija una, como la causa verdadera, siempre utilizando
un mtodo de la calificacin.
TALLER#3:
DEFINICION DEL PROBLEMA
La siguiente hoja de trabajo le ayudar a buscar la causa ms probable de su

problema.
Por favor:
Sea muy creativo. Trate de ver las cosas desde una ptica diferente
Trabaje en grupo generando lluvia de ideas. Acepte todos los planteamientos.

Discuta y llegue a un acuerdo.
Para llenar las casilla,observe el formato siguiente y tenga en cuenta:
Definir el Problema:
Problema Resuma la definicin del problema que tiene en el formato
del taller 2. Esto le ayudar a fijar la idea central
Posibles Causas:
Causas Anote todas las causas que salgan de la lluvia de ideas, an las
que le parezcan absurdas.
Probar las Posibles Causas:
Causas Analice cada una y establezca relaciones de
dependencia. Utilice la columna de nmeros para identificar con el mismo nmero
las que tienen un rbol comn. De cada rbol identifique la causa ltima.
Analizar las hiptesis basadas en la experiencia: Es un paso opcional que
enriquece el anlisis. Documente la experiencia sobre hechos. Evite las ancdotas.
Verificar la Causa ms probable: Seleccione entre las causas profundas la que
aparezca como causa ms probable. Someta a discusin el procedimiento y la
decisin. Si es posible, haga una prueba. Discuta, escuche. decida.
4.- Alternativas de Solucin

Consiste en encontrar una forma de atacar
directamente la causa profunda del problema, para
darle solucin.
Esta solucin que Ud. plantee
verdaderamente su PROYECTO.
PROYECTO
ahora,
ser
Est listo para FORMULAR EL PROYECTO y despus

evaluarlo.

METODOLOGIA DE TRABAJO (1)
Retome el problema y su causa verdadera
Qu condiciones
necesita cumplir la
solucin?
LIMITES
Que condiciones
DESEABLES
quisiera que tuviera?
BASES PARA DECIDIR

METODOLOGIA DE TRABAJO (2)
Plantear todas las
soluciones posibles
Calificar las
soluciones segn los
criterios
Estudiar Riesgos
DECIDIR
TALLER#4:
ALTERNATIVA DE SOLUCION
La siguiente hoja de trabajo le ayudar identificar la solucin del problema
planteado.
Por favor:
Sea muy creativo. Trate de ver las cosas desde una ptica diferente. Averige
Trabaje en grupo generando lluvia de ideas. Acepte todos los planteamientos.

Discuta y llegue a un acuerdo.
Para llenar las casilla,observe el formato siguiente y tenga en cuenta:
Objetivo de la Decisin:
Decisin Solucin a la causa ms probable.
Criterios:
Criterios
Lmites:Escriba las condiciones que de todos modos debe tener la solucin.
Deseables: Anote las condiciones que Ud. quisiera que tuviera la solucin.
Valor de ponderacin: Dele un valor en nmero, a cada condicin
deseable segn su importancia.
Alternativas:
Alternativas Escriba todas las posibles decisiones. An las que parezcan ridculas
Limites: Analice cada una y revise si cumple con cada uno de los
lmites.Tache las que no cumplen con todos los lmites.
Deseables:
Calificacin: Califique con un nmero qu tanto cumple la alternativa con
cada uno de los criterios deseables.
Ponderacin: Escriba el valor de ponderacin.
Puntaje Total: Multiplique los dos nmeros anteriores
SEGUNDA PARTE: ESTUDIOS ESPECIALIZADOS

Estudio de
Mercados
Estudios
Tcnicos
Producto
Estudios
Financieros
Tamao
Costos
Localizacin
Ingresos
Ingeniera
Financiacin
Demanda
Mercado
Oferta
Precio
Cliente
Cronograma
Planeacin
Control
Organizacin
Aspectos Administrativos
Consideraciones Jurdicas
Diagrama 7 Formulacin del Proyecto
R. Humanos
1.- ESTUDIO DE MERCADOS

OBJETIVO:
Conocer el comportamiento esperado de los bienes y
servicios producidos por el proyecto.
PRODUCTO:
Usos
Presentacin
Bienes Relacionados
Distribucin
Legislacin
MERCADO:
DEMANDA:
Variables
Dimensin
nto
Comportamie
OFERTA:
CLIENTE:
Descripcin
Segmento
Potenciales
Rgimen
Proveedores
PRECIOS:
Fijacin
2.- ESTUDIOS TECNICOS

OBJETIVO:
Obtener informacin para decidir sobre la localizacin,
tamao, diseo de planta y procesos del proyecto.
TAMAO
Tamao Unico
Crecimiento escalonado
LOCALIZACION
Zona
Vas
Recursos
Regulacin
Desarrollo
Sitio Exacto
INGENIERA PORDUCTO
Descripcin Tcnica
Proceso Produccin
Muebles y Equipos
Insumos
Arquitectura
CRONOGRAMA
Actividades
Tiempos
3.- PROCESO ADMINISTRATIVO

OBJETIVO:
Decidir anticipadamente, la forma como se manejar el
proyecto.
ANALISIS
ESTRATEGICO
Naturaleza
Objetivos
Programas
ESTRUCTURA Y
FUNCIONES
Organigrama
Personal
ASPECTOS JURIDICOS
Salud
Ambientales
Impuestos
Desarrollo Municipal
4.- ESTUDIO FINANCIERO

OBJETIVO:
Recopilar
informacin
sobre
costos,
ingresos,
necesidades de dinero y presupuestos del proyecto.
INVERSIONES
Activos Fijos
Capital de Trabajo
INGRESOS
Por Venta
Otros
COSTOS
Operacionales
Costos Produccin
Gastos Operacin
Financieros
FLUJO DE CAJA
Disponible
Necesidad de $$$
4.- ESTUDIO FINANCIERO (2)

PRESUPUESTO
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS = COSTOS
Ventas
Cantidad a producir
Consumo de Materiales
Inventario de materias primas
Costo de materiales
Mano de obra
Gastos generales
Inventarios productos terminados
Costos indirectos de fabricacin
Aportes de capital
Tesorera
Balance general
Compras
Inversin en activos fijos
Prdidas y ganancias.
ANALISIS
FINANCIERO
Liquidez
Rentabilidad
FUENTES DE
FINANCIACION
Sector Financiero
Banca Fomento
Cooperativas
TERCERA PARTE: EVALUACION DEL PROYECTO

Es la parte culminante de todo el estudio porque define si el proyecto
es conveniente o inconveniente, de manera que su resultado
determina la suerte ltima del proyecto: recomendarse, objetarse o
descartarse definitivamente.
ECONOMICA
Distribucin social de los beneficios entre los
diferentes estratos y grupos de la sociedad.
Distribucin geogrfica de los beneficios.
Distribucin de los beneficios entre consumo e
inversin
Generacin de empleo.
Contribucin en otros aspectos, como el
mejoramiento de las balanzas externas, calidad de
vida, medio ambiente, etc.
FINANCIERA
Se concentra en el anlisis de la rentabilidad de un proyecto, es

decir en su capacidad para generar excedentes tales para:
recuperar su inversin
obtener ganancias adicionales.
Elementos Fundamentales:
Los flujos esperados de caja
El efecto del tiempo en el valor del dinero dado por la
inflacin, la especulacin del dinero y el riesgo.
El criterio de evaluacin: Valor Presente Neto, Tasa Interna
de Retorno, Relacin Beneficio Costo.
PROCESO DE EVALUACION DEL PROYECTO
ESTABLECER EL
FLUJO DE CAJA
Para cada periodo
DECISIN DE
VIABILIDAD
FIJAR EL
HORIZONTE DEL
PROYECTO
ANALIZAR LOS
RESULTADOS
DEFINIR LA TASA
DE DESCUENTO
APLICAR EL
CRITERIO DE
EVALUACION
CONCEPTO FUNDAMENTAL EN LA EVALUACION

FINANCIERA
Hoy
Cunto es en pesos de hoy el

resultado de este flujo?
Cul ser su verdadero valor
dentro de 8 aos?
8 aos
Cul es la tasa que me hace

indiferente ambos valores ?
Tasa de Descuento
La frmula matemtica que expresa este planteamiento es:

n
VPN = SUM
p=1
Ip
(1+i)
_
p
SUM
p=1
Ep
p
(1+i)
Donde:
I = Ingresos del periodo
E= Egresos del periodo
i = Tasa de descuento
p = Periodo
INTRODUCCION
DOCUMENTO FINAL
Introduccin:
Breve descripcin del origen proyecto, explicando: a qu se debi su formulacin y cules son sus propsitos, cules las dificultades y
limitaciones encontradas. Sea breve pero contundente. Quizs sea la nica oportunidad para lograr que alguien se interese en el
trabajo.
Resumen del Proyecto:
Presentacin sinttica de los datos ms relevantes de todos los estudios tcnicos que hizo, haciendo nfasis en los resultados
esperados y los efectos en la cooperativa y en los supuestos que utiliz para llegar a dichos resultados. Omita en esta parte referencias
especficas a la metodologa de los clculos.
2.- CUERPO
-
Justificacin y Trminos de Referencia:

Explica los antecedentes que dieron origen a la idea del proyecto. Incluye el anlisis del entorno, el planteamiento del problema, los
marcos de referencia, objetivos generales y especficos, los procedimientos metodolgicos empleados y los alcances del proyecto.
Estudio de Mercados
Estudio Tcnico
Estudio Financiero
Evaluacin
Plan de Implementacin:
En esta seccin se incluyen todas las conclusiones de los captulos previos, con una explcita referencia a los resultados de la
evaluacin financiera, donde claramente se deje establecido si el proyecto result viable o no, y el por qu de estos resultados.
3.- COMPLEMENTO
-
Bibliografa:
Lista de todos los documentos que consult para la realizacin de su trabajo
Apndices:
Cuestionarios utilizados para la recoleccin de datos, cuadros y grficos preparados por los autores como resultados de las
investigaciones realizadas, fotos, planos, diseos, detalles tcnicos.
Anexos:
Soportes tomados de fuentes secundarias tales como estadsticas, cuadros y grficos adicionales, y en general toda la informacin
que pueda resultar relevante para el lector y su mejor comprensin del documento.
Bibliografa
Cabal Escandn, Mara Fernanda (2003).
Formulacin y gestin de proyectos en
empresas del sector solidario. Texto
UNES PUJ, Bogot D.C., 147 pp.
Medina, Felipe (2005). Presentaciones
en PPT sobre formulacin de Proyectos.
UNES PUJ, Bogot D.C.

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FORMULACION Y EVALUACION DE

EL CONCEPTO DE PROYECTO (I)

El trmino PROYECTO es utilizado en todas

El Concepto de Proyecto (II)

Justificacin de los Proyectos

La elaboracin de un proyecto se justifica

Justificacin de los Proyectos (II)

Se pretende entonces, que los

Formulacin y Evaluacin (I)

Formulacin y Evaluacin de Proyectos (II)

El proyecto se convierte en la Unidad especfica

Formulacin y Evaluacin de Proyectos (III)

ETAPAS DE UN PROYECTO (I)

En el proceso de elaborar el PROYECTO

Formulacin y Evaluacin de PROYECTOS

Definir si se justifica la inversin de recursos en un

DARO CASTILLO SANDOVAL

IMPORTANCIA DEL PROYECTO

FASES DEL PROYECTO

MODIFICACION DEL ESTADO INICIAL DE LA NECESIDAD

HASTA AQU ESTUDIAREMOS

DARO CASTILLO SANDOVAL

HASTA AQU RESPONSABILIDAD

DARO CASTILLO SANDOVAL

2.- Definir el Problema

DARO CASTILLO SANDOVAL

2.- Definir el Problema

La siguiente hoja de trabajo le ayudar a definir con precisin su problema

Trabaje en grupo discutiendo las hojas individuales

Definicin final del Problema : En un prrafo resuma este trabajo

3.- Causas del Problema

3.- Causas del Problema

3.- Causas del Problema

La siguiente hoja de trabajo le ayudar a buscar la causa ms probable de su

Trabaje en grupo generando lluvia de ideas. Acepte todos los planteamientos.

4.- Alternativas de Solucin

Est listo para FORMULAR EL PROYECTO y despus

3.- Causas del Problema

3.- Causas del Problema

Trabaje en grupo generando lluvia de ideas. Acepte todos los planteamientos.

DARO CASTILLO SANDOVAL

SEGUNDA PARTE: ESTUDIOS ESPECIALIZADOS

DARO CASTILLO SANDOVAL

1.- ESTUDIO DE MERCADOS

2.- ESTUDIOS TECNICOS

DARO CASTILLO SANDOVAL

3.- PROCESO ADMINISTRATIVO

4.- ESTUDIO FINANCIERO

4.- ESTUDIO FINANCIERO (2)

TERCERA PARTE: EVALUACION DEL PROYECTO

Se concentra en el anlisis de la rentabilidad de un proyecto, es

DARO CASTILLO SANDOVAL

PROCESO DE EVALUACION DEL PROYECTO

DARO CASTILLO SANDOVAL

CONCEPTO FUNDAMENTAL EN LA EVALUACION

Cunto es en pesos de hoy el

Cul es la tasa que me hace

La frmula matemtica que expresa este planteamiento es:

DARO CASTILLO SANDOVAL

Justificacin y Trminos de Referencia:

DARO CASTILLO SANDOVAL

DARO CASTILLO SANDOVAL

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