Directrices para la

auditora de los
sistemas de gestin

ISO 19011:2011

ISO 19.011:2011

La Norma ISO 19011 ha sido

preparada por el Comit Tcnico
ISO/TC 176, Gestin y aseguramiento
de la calidad, Subcomit SC 3,
Tecnologas de apoyo.

Las principales diferencias entre las

versiones de 2002 y 2011 de la
Norma ISO 19011 son las siguientes:
el objeto y campo de aplicacin se ha
ampliado de la auditora de los SGC Y
SGA a las auditoras de todos los
sistemas de gestin.

Esta Norma Internacional

proporciona una
orientacin sobre:

1. la gestin de un
programa de auditora
2. la planificacin y
realizacin de una
auditora del sistema de
gestin, as como
3. la competencia y
evaluacin de un
auditor y un equipo
auditor.

De la Norma

Captulo 1: Objeto y alcance de la Norma

Captulo 2: Referencias Normativas
Captulo 3: Trminos y Definiciones
Captulo 4: Principios de una Auditora
Captulo 5: Gestin de un programa de
Auditora
Captulo 6: Realizacin de una Auditora
Captulo 7: Competencias y Evaluacin de
Auditores
Anexos

1. OBJETO Y CAMPO DE
APLICACIN

Esta Norma Internacional es

aplicable a todas las
organizaciones que necesitan
realizar auditoras internas o
externas de sistemas de
gestin, o gestionar un
programa de auditora.
La aplicacin de esta Norma a
otros tipos de auditoras es
posible, siempre que se preste
especial atencin a la
competencia especfica
necesaria.

Objetivo
Buscar la
conformidad
en el SGI

3. Trminos y definiciones

3.1 auditora: Proceso sistemtico, independiente y

documentado para obtener evidencias y evaluarlas de
manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se
cumplen los criterios de auditora.
3.2 Criterios de auditoria: Conjunto de polticas,
procedimientos o requisitos usados como referencia frente a
la cual se compara la evidencia de la auditora.
3.3 evidencia de la auditora: Registros, declaraciones de
hechos o cualquier otra informacin que es pertinente para
los criterios de auditora y que es verificable.
3.4. hallazgos de la auditora: Resultados de la
evaluacin de la evidencia de la auditora recopilada
frente a los criterios de auditora.

3.5 conclusiones de la auditora: Resultado de una

auditora, tras considerar los objetivos de la auditora y
todos los hallazgos de la auditora
3.6 cliente de la auditora: Organizacin o persona que
solicita una auditora.
3.7 auditado: Organizacin que es auditada.
3.8 auditor: Persona que lleva a cabo una auditora.
3.9 equipo auditor: Uno o ms auditores que llevan a
cabo una auditora, con el apoyo, si es necesario, de
expertos tcnicos.
3.10 experto tcnico: Persona que aporta conocimientos
o experiencia especficos al equipo auditor.

3.11 observador: Persona que acompaa al equipo

auditor, pero que no audita.
3.12 gua: Persona designada por el auditado para
asistir al equipo auditor.
3.13 programa de auditora: Detalles acordados
para un conjunto de una o ms auditoras planificadas
para un periodo de tiempo determinado y dirigidas
hacia un propsito especfico.
3.14 alcance de la auditora: Extensin y lmites de
una auditora.
3.15 plan de auditora: Descripcin de las
actividades y de los detalles acordados de una
auditora

3.16 riesgo: Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.

3.17 competencia: Capacidad para aplicar conocimientos y

habilidades para alcanzar los resultados pretendidos.

3.18 conformidad: Cumplimiento de un requisito.

3.19 no conformidad: Incumplimiento de un requisito.

3.20 sistema de gestin: Sistema para establecer la

poltica y los objetivos y para lograr dichos objetivos.

Definiciones relevantes

Qu es una auditora?

Ms que lo sealado en el punto 3.1.

Evaluacin
sistemtica,
documentada,
peridica,
objetiva e independiente que evala la eficacia,
efectividad y fiabilidad del sistema de gestin as como si
el sistema es adecuado para alcanzar la poltica y
objetivos definidos por la empresa:
Sistemtica: sujeta a un proceso de planificacin y
de ejecucin del trabajo aplicando una metodologa
contrastada.
Documentada: dejando constancia escrita de
aquellas evidencias que sean observadas y en las que
se fundamenta la opinin de la auditoria.
Objetiva: las opiniones estarn basadas nicamente
en las evidencias observadas.
Independiente: realizada por personas que no
participen en el sistema de gestin que se audita.

4. Principios de auditora

La auditora se caracteriza por

depender de varios principios

Estos principios ayudan a hacer de la auditora una

herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y
controles de gestin, proporcionando informacin sobre la
cual una organizacin puede actuar para mejorar su
desempeo.
Estos principios son requisitos previos para proporcionar
conclusiones de la auditora que sean pertinentes y suficientes
y para permitir a los auditores, trabajando
independientemente entre s, alcanzar conclusiones similares
en circunstancias similares.

La orientacin dada en los captulos 5 a 7

se basa en los 6 principios sealados a
continuacin:

1. Integridad: el fundamento de la profesionalidad.

2. Presentacin imparcial: la obligacin de informar con
veracidad y exactitud.
3. Debido cuidado profesional: la aplicacin de
diligencia y juicio al auditar.
4. Confidencialidad: seguridad de la informacin.
5. Independencia: la base para la imparcialidad de la
auditora y la objetividad de las conclusiones de la
auditora
6. Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional
para alcanzar conclusiones de la auditora fiables y
reproducibles en un proceso de auditora sistemtico