Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita. Reglamento y Reglas de Carcter General.

Consideraciones Generales

PROCURADURA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE

Publicados en el DOF el 17-10-2012, 16-08-2013 y 2308-2013, respectivamente

PROCURADURA DE LA DEFENSA Objetivos de la Ley DEL CONTRIBUYENTE

Proteger el sistema financiero y la economa nacional. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos de procedencia ilcita.

Establecer mecanismos de coordinacin interinstitucional.

Recabar elementos para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilcita. Investigar las estructuras financieras de las organizaciones

delictivas.
Evitar el uso de los recursos para el financiamiento de estas organizaciones.
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 Entidades financieras: Instituciones de Crdito, Sociedades Financieras de Objeto Limitado (SOFOLES), Sociedades Financieras de Objeto Mltiple (SOFOMES), Casas de Cambio, Almacenes Generales de Depsito, Arrendadoras Financieras, Empresas de Factoraje Financiero, Transmisores de Dinero, Centros Cambiarios, Casas de Bolsa, Instituciones de Seguros, Sociedades Mutualistas de Seguros, Instituciones de Fianzas, Administradoras de Fondos para el Retiro, Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, Sociedades de Inversin, Sociedades Financieras Populares, Uniones de Crdito. Personas que realizan Actividades Vulnerables (Gatekeepers**): Las personas fsicas o morales que por su ocupacin, profesin, actividad, giro u objeto social sean susceptibles de realizar actividades vulnerables. Fedatarios pblicos: Los notarios o corredores pblicos, as como los servidores pblicos a quienes las Leyes les confieran la facultad de dar fe pblica en el ejercicio de esas atribuciones, que intervengan en la realizacin de Actividades Vulnerables.
**Es el trmino genrico con el cual a nivel internacional se designan a las empresas vinculadas con la prctica de juegos con apuestas y sorteos, prstamos de dinero, emisin de cheques de viajero, venta de joyas, venta de inmuebles, venta de vehculos, subastas de obras de arte, donativos, traslado de valores, etc. Fuente: Organizacin de los Estados Americanos, Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD), Mxico. Evaluacin del Progreso de Control de Drogas 2005-2006, p. 36.
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PROCURADURA LA DEFENSA Sujetos de DE la LEY y Autoridades DEL CONTRIBUYENTE

PROCURADURA LA DEFENSA Sujetos de DE la LEY y Autoridades DEL CONTRIBUYENTE

Entidades Colegiadas: Persona moral conformada por quienes realicen tareas similares relacionadas con Actividades Vulnerables, que tienen por objeto social presentar por mandato de sus integrantes los avisos que establece la nueva legislacin.

Clientes o usuarios: Persona fsica o moral que celebre operaciones con quienes realizan Actividades Vulnerables.

Autoridades: SHCP.- Autoridad competente para aplicar la Ley y verificar su cumplimiento cuando se trate de las personas que realizan Actividades Vulnerables. Sus funciones las realizar a travs de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). Autoridades Supervisoras de entidades financieras (ver lmina 6). PGR.- Unidad Especializada en Anlisis Financiero.- Su titular tiene el carcter de agente del Ministerio Pblico de la Federacin. Es el rgano tcnico especializado en anlisis financiero y contable relacionado con operaciones con procedencia ilcita (servicios periciales especializados). recursos de
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PROCURADURA DE LA DEFENSA Entidades Financieras DEL CONTRIBUYENTE

En general, la Ley retoma las disposiciones comunes establecidas en las leyes que les son aplicables a las entidades financieras. Por tanto, las entidades financieras continuarn cumpliendo obligaciones conforme a lo previsto en la ley que las rige. sus

Los actos, operaciones o servicios que realizan las Entidades Financieras de conformidad con las ley que en cada caso las regulan, se consideran Actividades Vulnerables, que se rigen por esta Ley.

PROCURADURA DE LA DEFENSA Supervisin, verificacin y vigilancia de las obligaciones DELde CONTRIBUYENTE las entidades financieras
Se llevar a cabo, segn corresponda, por: La Comisin Nacional Bancaria y de Valores. La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas. La Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro. El Servicio de Administracin Tributaria.

Los referidos rganos desconcentrados emitirn los criterios y las polticas generales para supervisar a la Entidades Financieras respecto del cumplimiento de sus obligaciones. La SHCP coadyuvar con ellos para procurar homologar tales criterios y polticas.

PROCURADURA DE LA DEFENSA Entidades colegiadas DEL CONTRIBUYENTE

Las personas que realicen actividades vulnerables pueden presentar sus avisos a travs de la Entidad Colegiada, que se conforma por quienes realizan tareas similares relacionadas con Actividades Vulnerables y debern: Mantener actualizado el padrn de sus integrantes. Garantizar la custodia, proteccin y resguardo de la informacin y documentacin que le proporcionen sus integrantes. Celebrar convenio con el SAT y la UIF para poder presentar avisos. El representante de la Entidad Colegiada ser el responsable del cumplimiento de las obligaciones de la Ley, incluida la de dar respuesta a los requerimientos de informacin. No es responsable de la veracidad de la informacin que le proporcionan sus integrantes. En auxilio de sus obligaciones, podr contar con un rgano concentrador.

ACTIVIDADES PROCURADURA DE LAVULNERABLES DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE

ACTIVIDAD VULNERABLE JUEGOS CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS COMERCIALIZACIN, DE TARJETAS DE SERVICIOS O DE CRDITO MONTO PARA IDENTIFICARLA COMO VULNERABLE $21,047 mil (325 SMDF) $52,131 mil
(805 SMDF)

MONTO PARA DAR AVISO $41,770 mil (645 SMDF) $83,216 mil (1285 SMDF)

COMERCIALIZACIN VALES O CUPONES, MONEDEROS ELECTRNICOS O CERTIFICADOS CANJEABLES POR BIENES O SERVICIOS (22 REGLAMENTO)
COMERCIALIZACIN, DE TARJETAS PREPAGADAS COMERCIALIZACIN DE CHEQUES DE VIAJERO OPERACIONES DE MUTUO O DE GARANTA O DE OTORGAMIENTO DE PRSTAMOS O CRDITOS CONSTRUCCIN DE BIENES INMUEBLES O DE INTERMEDIACIN EN LA TRANSMISIN DE LA PROPIEDAD ADQUISICIN DE RELOJES, JOYAS, METALES Y PIEDRAS PRECIOSOS SUBASTA O COMERCIALIZACIN DE OBRAS DE ARTE COMERCIALIZACIN DE VEHCULOS, AREOS, MARTIMOS O TERRESTRES BLINDAJE DE VEHCULOS TERRESTRES E INMUEBLES TRASLADO O CUSTODIA DE DINERO O VALORES (aquellas personas que presten el servicio al amparo de la Ley Federal de Seguridad Privada) SERVICIOS PROFESIONALES, SIN QUE MEDIE RELACIN LABORAL CON EL CLIENTE, ENTRE OTROS POR: COMPRA VENTA DE INMUEBLES, ADMINISTRACIN Y MANEJO DE RECURSOS O VALORES, MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS, APORTACIN DE CAPITAL DE SOCIEDADES MERCANTILES.

$41,770 mil (645 SMDF)

$41,770 mil
(645 SMDF)

$41,770 mil (645 SMDF)

$41,770 mil
(645 SMDF)

Desde $0 en adelante

$41,770 mil (645 SMDF) $103,939 mil

(1605 SMDF)

Desde $0 en adelante Desde $1 en adelante $52,131 mil $91,311 mil

(805 SMDF) (1410 SMDF)

$519,699 mil

(8025 SMDF)

Operacin en efectivo $103,939 mil

(1605 SMDF)

$311,819 mil (4815 SMDF) $415,759 mil (6420 SMDF) $311,819 mil (4815 SMDF) $207,879 mil (3210 SMDF) O CUANDO NO
SE CONOZCA EL VALOR CUANDO EL PRESTADOR LLEVE A CABO, EN NOMBRE Y REPRESENTACIN DE UN CLIENTE, CUALQUIERA DE LAS OPERACIONES SEALADAS

$207,879 mil (3210 SMDF) $156,071 mil (2410 SMDF) Desde $0 en adelante

Desde $0 en adelante

ACTIVIDAD VULNERABLE

MONTO DE IDENTIFICACIN Desde $0 en adelante

MONTO DE AVISO $1 milln 36 mil (16 000 SMDF)

PROCURADURA DE LA DEFENSA SERVICIOS DE NOTARIOS POR OTORGAMIENTO DE PODERES PARA ACTOS DE ADMINISTRACIN O DOMINIO DE CARCTER IRREVOCABLE, Y POR OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO O DEL CRDITO, CONTRIBUYENTE
SERVICIOS DE NOTARIOS POR TRANSMISIN O CONSTITUCIN DE DERECHOS REALES SOBRE INMUEBLES
SIN IMPORTAR MONTOS, EN TODOS LOS CASOS.

SERVICIOS DE NOTARIOS POR CONSTITUCIN DE PERSONAS MORALES, COMPRAVENTA DE ACCIONES SOCIALES DE DICHAS PERSONAS, CONSTITUCIN DE FIDEICOMISOS TRASLATIVOS DE DOMINIO O DE GARANTA SOBRE INMUEBLES SERVICIOS DE CORREDORES PBLICOS POR AVALOS SOBRE BIENES SERVICIOS DE CORREDORES PBLICOS POR: CONSTITUCIN DE PERSONAS MORALES, COMPRAVENTA DE ACCIONES Y PARTES SOCIALES DE DICHAS PERSONAS, LA CONSTITUCIN, MODIFICACIN O CESIN DE DERECHOS DE FIDEICOMISO Y OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO MERCANTIL O CRDITOS MERCANTILES RECEPCIN DE DONATIVOS, HECHOS A ASOCIACIONES Y SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR BRINDADOS POR AGENTE O APODERADO ADUANAL SOBRE: VEHCULOS TERRESTRES, AREOS Y MARTIMOS, MQUINAS PARA JUEGOS DE APUESTA Y SORTEOS EQUIPOS Y MATERIALES PARA LA ELABORACIN DE TARJETAS DE PAGO MATERIALES PARA BLINDAJE DE VEHCULOS SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR BRINDADOS POR AGENTE O APODERADO ADUANAL SOBRE JOYAS, RELOJES, PIEDRAS Y METALES PRECIOSOS OBRAS DE ARTE CONSTITUCIN DE DERECHOS PERSONALES DE USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES

Desde $0 en adelante

$519,699 mil (8,025 SMDF)

Desde $0 en adelante

$519,699 mil (8,025 SMDF)

SIN IMPORTAR MONTOS, EN TODOS LOS CASOS

$103,939 mil (1605 SMDF) SIN IMPORTAR MONTOS, EN TODOS LOS CASOS

$207,879 mil (3210 SMDF)

$31,408 mil (485 SMDF) $311,819 mil (4815 SMDF) VALOR MENSUAL SUPERIOR A $103,939.8 (1605 SMDF)

SIN IMPORTAR MONTOS, EN TODOS LOS CASOS

$207,879.6 (3210 SMDF)

Monto o valor de las operaciones No consideran las contribuciones y sus accesorios. Servicios de comercio exterior para promover el despacho de mercancas: se debe considerar el valor en aduana de las mercancas.

 Queda prohibido pagar o aceptar el pago efectivo, cuando se trate de las siguientes DELen CONTRIBUYENTE operaciones (siempre que sean iguales o superiores a los siguientes montos):
ACTIVIDAD RESTRINGIDA MONTO

Restriccin de operaciones en efectivo PROCURADURA DE LA DEFENSA

TRANSMISIN O CONSTITUCIN DE DERECHOS REALES SOBRE INMUEBLES TRANSMISIN O CONSTITUCIN DE DERECHOS REALES SOBRE VEHICULOS TERRESTRES, AEREOS Y MARTIMOS. TRANSMISIN O CONSTITUCIN DE DERECHOS REALES SOBRE RELOJES, JOYAS, METALES Y PIEDRAS PRECIOSAS, Y OBRAS DE ARTE TRANSMISIN DE BOLETOS PARA JUEGOS CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS, Y EL RESPECTIVO PAGO DE PREMIOS. PRESTACIN DE SERVICIOS DE BLINDAJE DE AUTOS E INMUEBLES TRANSMISIN O CONSTITUCIN DE DERECHOS REALES SOBRE PARTES SOCIALES O ACCIONES ARRENDAMIENTOS MENSUALES DE INMUEBLES, VEHICULOS Y VEHICULOS BLINDADOS

$519,699 mil (8,025 SMDF) Al da en que se realice el pago o se cumpla la obligacin $207,879 mil (3210 SMDF) Al da en que se realice el pago o se cumpla la obligacin $207,879 mil (3210 SMDF) Al da en que se realice el pago o se cumpla la obligacin $207,879 mil (3210 SMDF) Al da en que se realice el pago o se cumpla la obligacin $207,879 mil (3210 SMDF) Al da en que se realice el pago o se cumpla la obligacin $207,879 mil (3210 SMDF) Al da en que se realice el pago o se cumpla la obligacin $207,879 mil (3210 SMDF) Al da en que se realice el pago o se cumpla la obligacin

Fedatarios pblicos
Cuando hagan constar cualquiera de las operaciones restringidas para el uso de efectivo, debern identificar y especificar, en su caso, la forma en la que se paguen las obligaciones.
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PROCURADURA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE

Obligaciones de las Entidades Financieras

Establecer medidas y procedimientos para: Prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones relativos a operaciones con recursos de procedencia ilcita Identificar a sus clientes. Presentar y entregar a la SHCP los reportes sobre actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes y lleven a cabo miembros del consejo administrativo, apoderados, directivos y empleados; tratndose de Actividades vulnerables. Conservar, por lo menos diez aos, la informacin y documentacin relativas a la identificacin de sus clientes o quienes lo hayan sido, as como la de aquellos actos, operaciones y servicios reportados.
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PROCURADURA DE LA DEFENSA Obligaciones de las personas realicen Actividades Vulnerables DEL CONTRIBUYENTE
Estar inscrito en el RFC. Contar con Firma Electrnica Avanzada. Registrarse y darse de alta como personas que realizan Actividades Vulnerables. Identificacin de clientes. Integrar y conservar un expediente nico de identificacin. Solicitar informacin acerca del dueo beneficiario1. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destruccin u ocultamiento de la informacin y documentacin que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, los avisos presentados, as como la que identifique a sus clientes. Brindar facilidades para visitas de verificacin, conforme a la Ley Federal de Procedimiento Administrativo. Presentar los avisos que establece esta Ley.

1. Art. 3 RCG: Es la persona(s) que por medio de otra o de cualquier acto: Ejerce los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposicin de un bien o servicio; o Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carcter de cliente, lleve a cabo actos u operaciones con quien realice actividades vulnerables.

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PROCURADURA DE LA DEFENSA Obligaciones de las personas realicen Actividades Vulnerables DEL CONTRIBUYENTE
Expediente nico de identificacin:

Se integra en trminos del artculo 12 de las Reglas de Carcter General (RCG) aplicables. Grupos empresariales: podr tenerse y conservarse un expediente por cliente dentro del grupo empresarial, aun cuando los distintos miembros no realicen actividades similares. Es necesario tener el consentimiento del Cliente y que la informacin se mantenga a disposicin de los otros miembros del Grupo. Clientes de bajo riesgo: su expediente es integrado a travs de medidas simplificadas. Actividades vulnerables realizadas a travs de medios electrnicos: se debern crear mecanismos de identificacin especiales y desarrollar procedimientos para prevenir el uso indebido de la tecnologa.
El expediente se debe integrar previo a la realizacin de la operacin.
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Cundo?

PROCURADURA DE LA DEFENSA Presentacin de avisos DEL CONTRIBUYENTE

Las personas que realizan actividades vulnerables debern presentar avisos cuando una operacin de actividad vulnerable, sea igual o rebase el monto establecido en Ley para presentar aviso. La obligacin de presentar avisos inicia el 31 de octubre, sin embargo, debern contener informacin correspondiente a las operaciones realizadas desde el 1 de septiembre de 2013. Se presenta a ms tardar el da 17 del mes inmediato siguiente a aqul en que se lleve a cabo la operacin de actividad vulnerable. Existe la posibilidad de modificar la informacin proporcionada, a travs de un Aviso modificatorio, en un periodo de 30 das siguientes a las presentacin del aviso que se pretende modificar. Los formatos para presentar los referidos avisos son los publicados en el DOF el 30 de agosto de 2013.

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Cundo?

PROCURADURA DE LA DEFENSA Presentacin de avisos DEL CONTRIBUYENTE

Por regla general, la fecha que debe considerarse como la realizacin de las actividades vulnerables, es aqulla en la que las operaciones se celebren. Casos especiales: o Servicios de notarios y corredores: la fecha en la que se haya otorgado el instrumento pblico. o Servicios de comercio exterior para promover el despacho de mercancas: la fecha que establezca la Ley Aduanera. o Constitucin de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles: la fecha de recepcin de los recursos. o Operaciones de mutuo o de garanta o de otorgamiento de prstamos o crditos: cuando se lleve a cabo el contrato, instrumento o ttulo de crdito correspondiente.
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PROCURADURA DE LA DEFENSA Presentacin de avisos DEL CONTRIBUYENTE

Cmo? Se presentan a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la SHCP, por conducto del SAT. Una vez que las personas que realizan actividades vulnerables se registraron ante el SAT, ste les otorgar el acceso a los medios electrnicos a travs de los cuales se enviarn los Avisos correspondientes que se firman con FIEL. Personas morales y Entidades colegiadas debern utilizar la FIEL asociada a su RFC, no a la de su representante. En caso de no haberse celebrado operaciones objeto de Aviso durante el mes que corresponda, se tiene la obligacin de presentar informe en el que se sealen los datos de identificacin y la manifestacin de que no se realizaron operaciones objeto de Aviso.
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PROCURADURA DE LA DEFENSA Presentacin de avisos DEL CONTRIBUYENTE

Medios de Cumplimiento Alternativo o Se puede tener por cumplida la obligacin de las personas que realizan actividades vulnerables de presentar avisos, cuando a travs del cumplimiento de otra obligacin se proporcione la misma informacin, siempre que: Se remita por medios electrnicos. Se entregue en los mismos plazos. Comprenda los mismos periodos de informacin. Cumpla con las caractersticas de integridad, disponibilidad, audibilidad y confidencialidad. La Unidad de Inteligencia Financiera pueda tener acceso va remota y directa a la informacin.

Los medios de cumplimiento alternativo se darn a conocer por la UIF.

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PROCURADURA DE LA DEFENSA Presentacin de Avisos DEL CONTRIBUYENTE

Medios de Cumplimiento Alternativo
A los notarios y corredores pblicos se les tendr por cumplida la obligacin de presentar Avisos a travs del informe o declaracin que presenten en trminos de las disposiciones fiscales federales. Previamente debern informar al SAT de la modalidad en la que van a cumplir con esa obligacin. Servicios de comercio exterior para promover el despacho de mercancas: con la presentacin a travs del sistema electrnico en el cual se transmita el pedimento al SAT, se tendr por cumplida su obligacin de presentar avisos.

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Procedimiento de requerimiento de informacin PROCURADURA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE Tanto la UIF como el SAT podrn requerir, en todo momento, la informacin
que conserven las personas que realicen actividades vulnerables. Plazo para contestar: 10 das hbiles (prorrogables a peticin del interesado) a partir del da en que se reciba el requerimiento. Una vez proporcionada la informacin:
SAT emite oficio circunstanciando hechos y omisiones Concede 5 das hbiles para desvirtuar observaciones

No presenta documentacin que desvirte observaciones.Se tendrn por ciertas.

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Desvirta observaciones.

Se impone sancin.

Concluye revisin.

Requerimiento de informacin PROCURADURA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE Requerimientos especiales

A quienes realicen las siguientes actividades vulnerables: Juegos con apuesta, concursos o sorteos; Comercializacin de tarjetas de servicios o de crdito; Comercializacin con vales o cupones, monederos electrnicos o certificados canjeables por bienes o servicios (22 reglamento); Comercializacin de tarjetas prepagadas; Comercializacin de cheques de viajero. La UIF o el SAT podrn requerir la informacin sobre el destino o uso que se otorgue a las tarjetas, vales, cupones, monederos, cheques de viajero, etc. referidos. Se deben incluir los datos sobre las localidades y fechas en que stos se hubieran utilizado, fondeado, recargado o presentado para cobro. Las personas que realicen actividades vulnerables debern convenir por escrito con el cliente, la obligacin de proporcionar esa informacin cuando les sea requerida. Plazo para cumplir requerimiento: 2 meses (prorrogables a peticin del interesado) a partir de la notificacin del requerimiento.

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PROCURADURA DE LA DEFENSA Sanciones administrativas y delitos DEL CONTRIBUYENTE

La SHCP impondr sanciones administrativas por el incumplimiento de las obligaciones relacionadas con los trminos y requisitos de la presentacin de Avisos e informacin:
CONDUCTA Incumplir requerimientos de SHCP 200 a 2 mil das de salario mnimo Incumplir obligaciones de personas que realizan actividades vulnerables Incumplir con presentar en tiempo los avisos Presentar avisos sin cumplir requisitos Incumplir obligaciones tratndose de operaciones con efectivo (fedatarios pblicos) Omitir presentar avisos Participar en actos u operaciones prohibidos con efectivo 2 mil a 10 mil das de salario mnimo
(129,520 mil a 647,600 mil pesos) (12,952 mil a 129,520 mil pesos)

SANCIN

10 mil a 65 mil das de salario mnimo

(647,600 mil a 4.2 millones pesos)

*Adems hay sanciones de revocacin de autorizaciones o cancelaciones de habilitaciones o patentes, para Notarios, Corredores Pblicos y Agentes Aduanales.
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PROCURADURA DE LA DEFENSA Sanciones administrativas y delitos DEL CONTRIBUYENTE

Las violaciones cometidas por las Entidades Financieras a las obligaciones derivadas de la Ley, sern sancionadas por los respectivos rganos desconcentrados de la SHCP y la imposicin de dichas sanciones se har de conformidad en las respectivas leyes especiales que regulan a tales Entidades.

Se sancionar con prisin el uso indebido de la informacin reportada (alteracin, divulgacin, falsificacin, uso para fines distintos, etc.).
CONDUCTA
Proporcionar dolosamente informacin a las personas que realizan actividades vulnerables Modificar o alterar datos o informacin de avisos Al servidor pblico que de uso indebido a la informacin 4 a 10 aos de prisin y multa (500 a 2000 SMG) Al que divulgue informacin sobre investigaciones de lavado de dinero

SANCIN 2 a 8 aos de prisin y multa (500 a 2000 SMG)

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