PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.
APRENDIZ.
JULIETH VIVIVNA CASTRO VALDERRA
INSTRUCTORA
SONIA AMPARO ESTEBAN CAICEDO
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD
2024
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.
1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a) Objetivos y alcance del programa de auditoria
Objetivo.
• Cumplir con requisitos externos, esto es cumplimiento de los requisitos parala certificación
ISO 9001.
• Comprender la importancia del proceso de la actividad de Auditoría Interna y como a partir
de este entendimiento genera valor el equipo de control interno y/o auditoria.
• Entender las principales etapas del Proceso Auditor con el fin de enfocar la Auditoria a los
Objetivos de la entidad y la administración de riesgos.
• Aplicar en la práctica una metodología de auditoria basada en riesgos que apoye el
cumplimiento de los objetivos de la entidad.
Alcance.
Mediante la observación, planificación, programación, ejecución y documentación de los distintos
procesos, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento del sistema de gestión de calidad de Claro Colombia.
b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
Se efectuarán 3 auditorías en el año, en donde cada auditoría tendrá una duración de 2 a 3 días.
La primera auditoría se llevará a cabo la primera semana del mes de febrero, la segunda auditoría
se realizará en la primera semana del mes de julio, la tercera auditoría se llevará a cabo la
segunda semana del mes de noviembre, lo anterior será teniendo en cuenta el cronograma de
actividades de la empresa.
c) Criterios de auditoría.
La auditoría tiene como finalidad diagnosticar y confirmar el cumplimiento de los requisitos
establecidos en la norma ISO 9001:2015. Así mismo, conocer y comprobar si la empresa cumple
con las normas legales y contractuales establecidas, esto también con el fin de evitar multas o
sanciones por no cumplir con las normas establecidas ante los entes reguladores.
d) Auditores seleccionados por procesos.
• Julieth Viviana Castro Valderrama – Auditora líder
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• Edson Stiwar Castro – Auditor
• Humberto Trujillo – Auditor senior
• Dilia Cuellar - Consultor
e) Recursos necesarios.
• Recursos Humanos: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad
de la entidad.
• Tecnológicos HARDMARE: Equipo de computadores e impresoras Software: Internet,
aplicativos y office.
• Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
• Riesgos de cumplimiento de plazos: No cumplir con los plazos establecidos para la
auditoría puede resultar en retrasos en la presentación de informes y en la implementación
de acciones correctivas, lo que podría afectar negativamente a la organización.
• Falta de recursos: La falta de recursos adecuados, ya sea en términos de personal,
tecnología o presupuesto, puede limitar la capacidad de los auditores internos para llevar
a cabo auditorías efectivas y completas.
• Falta de competencia: Si el equipo de auditoría interna carece de la capacitación,
habilidades o experiencia necesarias, podrían pasar por alto riesgos importantes o no
identificar áreas de mejora significativas.
• Falta de seguimiento: Si no se realiza un seguimiento adecuado de las recomendaciones
de auditoría y de la implementación de acciones correctivas, los problemas identificados
pueden persistir y empeorar con el tiempo.
2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
a) Objetivos y alcance de la auditoría.
Objetivos
• Evaluar la eficacia y eficiencia de los controles internos y procedimientos de una
organización.
• Identificar áreas de riesgo y oportunidades de mejora.
• Verificar el cumplimiento de leyes, regulaciones, políticas y estándares internos.
• Asegurar la integridad y confiabilidad de la información financiera, operativa o de
otro tipo.
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• Proporcionar recomendaciones para mejorar la gestión y el rendimiento de la
organización.
• Detectar y prevenir fraudes, errores y malas prácticas.
Alcance:
• Determina qué aspectos de la organización, procesos o sistemas serán auditados.
• Define los límites y fronteras de la auditoría.
• Puede incluir áreas específicas como finanzas, recursos humanos, operaciones,
cumplimiento legal, seguridad de la información, entre otros.
• Es importante definir claramente qué se incluirá y qué se excluirá de la auditoría
para evitar malentendidos.
b) Procesos a ser auditados.
Procesos estratégicos:
• Proceso de contratación.
• Planeación estratégica.
• Desarrollo del plan estratégico.
• Ejecución operativa de proyectos
• Servicios de salud ofertados
• Atención al usuario
• Procesos misionales
• Proceso de servicio
c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
Esta actividad se realiza con el objeto de verificar si están bien redactados, si son complejos y si
cubren las actividades que deben cubrir; durante esta etapa se preparan listas de verificación,
que le servirá de guía al auditor en la visita al terreno, Los documentos principales son:
• Lista de verificación.
• Formulario para informar lo observado.
• Formulario para documentar la evidencia que respalda las conclusiones del
auditor.
• Estatutos internos de la empresa
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
La auditoría se llevará a cabo en el área administrativa de la oficina principal, ubicada en la ciudad
de Florencia Caquetá, en el barrio la estrella durante 2 a 3 jornadas de 8 horas.
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e) Métodos de auditoría a utilizar.
• Entrevistas: Realizar entrevistas a empleados, gerentes y otras partes interesadas para
obtener información sobre procesos, controles internos, riesgos y áreas de mejora.
• Revisión de documentación: La revisión de documentos relevantes como políticas,
procedimientos, manuales de usuario, informes financieros, registros de auditorías
anteriores, entre otros, para evaluar el cumplimiento y la efectividad de los controles.
• Análisis de datos: Los auditores pueden realizar análisis de datos utilizando
herramientas y técnicas específicas para identificar tendencias, anomalías o áreas de
preocupación. Esto puede incluir análisis estadísticos, comparaciones de datos históricos,
entre otros.
• Muestreo: Seleccionar una muestra representativa de los procesos de atención al cliente
y evaluarla para obtener conclusiones sobre la población en general. Esto ayuda a reducir
el tiempo y los recursos necesarios para la auditoría.
• Observación directa: Observar de forma directa los procesos, actividades o
comportamientos en acción para evaluar su efectividad y conformidad con los estándares
establecidos.
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
1. Líder del equipo auditor:
• Responsable de planificar, organizar y coordinar todas las actividades de la
auditoría.
• Supervisa el trabajo del equipo y asegura que se cumplan los plazos.
• Actúa como punto de contacto principal con la organización auditada y otros
interesados.
• Revisa y aprueba los informes de auditoría finales.
2. Auditor principal o líder de campo:
• Dirige las actividades de auditoría en el sitio.
• Coordina con el equipo para recopilar información, realizar pruebas y realizar
entrevistas.
• Asegura que se sigan los procedimientos de auditoría y que se cumplan los
estándares de calidad.
3. Auditores senior o especialistas:
• Realizan pruebas detalladas y análisis en áreas específicas de la auditoría.
• Revisan y evalúan la efectividad de los controles internos.
• Ayudan en la identificación de riesgos y oportunidades de mejora.
• Participan en la elaboración de recomendaciones para la organización auditada.
4. Auditores juniors o asistentes:
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• Asisten en la recopilación de datos, preparación de documentos y ejecución de
pruebas.
• Realizan tareas administrativas y de apoyo bajo la supervisión del equipo senior.
• Participan en entrevistas y reuniones con personal de la organización auditada.
• Ayudan en la documentación de hallazgos y resultados de la auditoría.
5. Expertos técnicos o consultores:
• Proporcionan conocimientos especializados en áreas específicas, como
tecnología de la información, finanzas, recursos humanos, etc.
• Ayudan en la evaluación de riesgos y controles relacionados con sus áreas de
experiencia.
• Colaboran con el equipo auditor para comprender los sistemas, procesos y
regulaciones relevantes.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.
Auditar un proceso de una empresa exige un gran compromiso, profesionalismo e imparcialidad
en la auditoria para ofrecer un trabajo intachable, a esto se debe sumar el cumplimiento a los
objetivos acordados y establecidos por el cliente, pues este último espera que los resultados
obtenidos de la auditoria, le sirva como referente para tomar decisiones de mejora, o por el
contrario seguir fortaleciendo los sistemas que están funcionando bien.
Así las auditorias permiten dar a conocer al cliente si se está dando cumplimiento a los objetivos
planteados para satisfacer las necesidades de la población, por lo tanto, es importante que toda
empresa sin importar su naturaleza tenga contemplado al menos una vez al año una auditoría a
sus procesos lo cual trae beneficios económicos y de reconocimiento a las mismas.
