Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de:
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera,
Curso: Contabilidad general
Unidad 4, actividad 8
Anexo: Entrega taller ciclo contable integrado
Comprobante diario
Enunciado Código Cuenta
4135 comercio al por mayor y por menor
2367 Iva
1110 Banco
ENERO 2. Se vende el 100% de la mercancía en 1435 Inventarios
existencia, margen de utilidad 40 %, precio de 6135 costo de mercancia
venta más IVA. Cancelan con trasferencia al
banco.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
1435 inventarios
1105 Caja
1110 Banco
Enero 02: Se compran 24 balones, a $27.000 2205 Proveedores
c/u; 24 muñecas, por valor de $37.000 c/u, y 24
raquetas, por valor de $25.500 c/u, precios más
IVA; se cancela el 20 % en efectivo, el 30 % con
transferencia y el resto a crédito.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
2105 Obligaciones Financieras
1110 Banco
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la
suma de $6.550.000, mediante transferencia.
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la
suma de $6.550.000, mediante transferencia.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
4135 Comercio al por mayor y por menor
1110 Banco
1305 Cliente
1435 inventarios
Enero 06: Se venden 12 unidades de cada 6135 Costo de mercancia
producto de los comprados el día 02 de enero
con un margen de utilidad del 40 %; cancelan el
30 % con transferencia y el resto a crédito.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
1365 Cuenta por cobrar a trabajadores
4150 intereses
1110 Banco
Enero 08: Se le hace un préstamo a un
empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000, mediante transferencia, a una
tasa de interés anual del 15,6 % trimestre
anticipado.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
2705 Ingreso recibido por anticipado
1105 caja
1110 banco
Enero 10: La empresa entrega en alquiler uno 1345 ingresos por cobrar
de los locales, cancela por anticipado cuatro (4)
meses por un valor mensual de $940.000, el 25
% en efectivo, el 35 % con transferencia y el
resto a crédito.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
5105 Gasto personal
Enero 12: Se paga la nómina del gerente por
valor de $4.500.000 y la del jefe de ventas por
1110 Banco
Enero 12: Se paga la nómina del gerente por
valor de $4.500.000 y la del jefe de ventas por
$2.100.000, en cheque (ambos son salario
básico).
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
1710 elementos de aseo y cafeteria
2408 iva descontable
1110 banco
Enero 14: Se compran implementos de aseo y
cafetería para el consumo de tres (3) meses por
valor de $1.980.000 más IVA; se paga con
transferencia.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
1516 edificio
1504 terreno
3115 Aporte social
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, que aporta
un edificio avaluado en $54.760.000, del cual el
45 % corresponde al valor del terreno.
SUMAS IGUALES
Enunciado Código Cuenta
5135 Servicios publicos
1110 Banco
Enero 18: Se pagan los servicios públicos por
transferencia así: acueducto, $140.000; energía,
$230.000; telefonía, $200.000, y gas, $54.000.
SUMAS IGUALES
Minuto de Dios - UNIMINUTO
mas de:
s, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
bilidad general
actividad 8
iclo contable integrado
bante diario
Soporte Débito Crédito
$ 36,405,600
$ 6,917,064
$ 43,322,664
Factura de venta con $ 26,004,000
iva cobrado, $ 26,004,000
trasnferencia
bancaria y registro
cardex
ALES $ 69,326,664 $ 69,326,664
Soporte Débito Crédito
$ 2,556,120
$ 511,224
$ 766,836
Factura de compra, $ 1,278,060
comprobante de
egreso, soporte
transferencia
ALES $ 2,556,120 $ 2,556,120
Soporte Débito Crédito
$ 6,550,000
$ 6,550,000
Transferencia
bancaria al credito
Transferencia
bancaria al credito
ALES $ 6,550,000 $ 6,550,000
Soporte Débito Crédito
$ 1,789,284
$ 536,785
$ 1,252,499
Factura de venta, $ 1,278,600
comprobante $ 1,278,600
transferencia,
cuenta de cobro,
registro cardex
ALES $ 3,067,884 $ 3,067,884
Soporte Débito Crédito
$ 15,000,000
$ 585,000
$ 14,415,000
Pagaré al trabajador
con descuento
nomina y soporte de
transferencia
ALES $ 15,000,000 $ 15,000,000
Soporte Débito Crédito
$ 3,760,000
$ 940,000
$ 1,316,000
Recibo de cobro $ 1,504,000
arriendo,
comprobante de
caja, transferencia
bancaria y pagaré
ALES $ 3,760,000 $ 3,760,000
Soporte Débito Crédito
$ 6,600,000
Planilla Nomina y
comprobante de
$ 6,600,000
Planilla Nomina y
comprobante de
egreso
ALES $ 6,600,000 $ 6,600,000
Soporte Débito Crédito
$ 1,980,000
$ 376,200
$ 2,356,200
Factura de compra y
comprobante egreso
ALES $ 2,356,200 $ 2,356,200
Soporte Débito Crédito
$ 30,118,000
$ 24,642,000
$ 54,760,000
Escritura publica de
propiedad y registro
aporte
ALES $ 54,760,000 $ 54,760,000
Soporte Débito Crédito
$ 624,000
$ 624,000
Recibos servicios y
soporte
transferencia
ALES $ 624,000 $ 624,000
DISEÑE EL FORMATO PERTINENTE PARA LA PRESENTACIÓN DEL SALDO DE CUENTAS
Equipo de cómputo $ 1,546,000
Costos y gastos por pagar $ 3,550,000
Cuentas por cobrar clientes $ 11,000,000
Caja $ 15,000,000
Locales comerciales $ 20,000,000
Inventarios $ 26,004,000
Flota y equipo de transporte $ 28,500,000
Proveedores $ 34,000,000
Obligaciones financieras $ 43,000,000
Bancos cuenta de ahorro $ 45,000,000
Capital social $ 66,500,000
EL SALDO DE CUENTAS
Balance de Prueba
Movimientos
Código Cuenta Saldo Inicial Débito
1105 caja $ 15,000,000 $ 940,000
1110 bancos $ 45,000,000 $ 45,175,449
1305 cuentas por cobrar cliente $ 11,000,000 $ 1,252,499
1345 Ingresos por cobrar $ 1,504,000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 15,000,000
1435 inventario $ 26,004,000 $ 2,556,120
1504 terrenos $ 24,642,000
1516 construcciones y edificaciones $ 20,000,000 $ 30,118,000
1528 equipo de computo $ 1,546,000 $ -
1540 flota y equipo de transporte $ 28,500,000 $ -
1705 gastos pagados por anticipado $ - $ 1,980,000
2105 obligaciones financieras $ 43,000,000 $ 6,550,000
2205 proveedores $ 34,000,000 $ -
2335 costos y gastos por pagar $ 3,550,000 $ -
2408 iva $ - $ 376,200
2705 ingresos recibidos por anticipado $ - $ -
3115 capital social $ 66,500,000 $ -
4135 comercio al por mayor y menor $ - $ -
4150 intereses $ - $ -
5105 gastos de personal $ - $ 6,600,000.00
5135 servicios $ - $ 624,000.00
6135 costo de ventas $ - $ 27,282,600.00
SUMAS IGUALES $ - $ 164,600,868.00
e de Prueba
Movimientos Saldos
Crédito Débito Crédito
$ 511,224 $ 15,428,776
$ 31,312,036 $ 58,863,413
$ - $ 12,252,499
$ - $ 1,504,000
$ - $ 15,000,000
$ 27,282,600 $ 1,277,520
$ - $ 24,642,000
$ - $ 50,118,000
$ - $ 1,546,000
$ - $ 28,500,000
$ - $ 1,980,000
$ - $ - $ 36,450,000
$ 1,278,060 $ - $ 35,278,060
$ - $ - $ 3,550,000
$ 6,917,064 $ - $ 6,540,864
$ 3,760,000 $ - $ 3,760,000
$ 54,760,000 $ - $ 121,260,000
$ 38,194,884 $ - $ 38,194,884
$ 585,000 $ - $ 585,000
$ - $ 6,600,000.00
$ - $ 624,000.00
$ - $ 27,282,600.00
$ 164,600,868.00 $ 245,618,808.00 $ 245,618,808.00
INVENTARIO INICIAL
Vr. Costo Cantidad TOTAL
Balones $ 25,000 230 $ 5,750,000
Muñecas $ 36,000 304 $ 10,944,000
Raquetas $ 24,500 380 $ 9,310,000
TOTAL $ 26,004,000
1. $ 10,401,600 TOTAL VENTAS $ 36,405,600
