CAPÍTULO IV

1. Plan Financiero

En cuanto al análisis económico y financiero de la empresa EcoPurify SAC,

se determinará todos los bienes y capital necesario para poder atender la
demanda proyectada del mercado. Asimismo, determinarán los montos de
dinero necesario para empezar con la producción inicial y los ingresos que se
obtendrán al ofertar el jabón con microorganismos. De tal manera que se
podrán preparar y obtener los distintos cuadros proyectados y de resumen,
que permitan tener una visión global del futuro de la inversión.

1.1 Plan de ventas de la nueva unidad de negocio

Análisis de costos

Materias Primas:

En el siguiente cuadro se muestran la cantidad de material prima requerida

para la producción de 60000 jabones que se fabrican mensualmente, las
cantidades por unidad de barrar de 127 gr, el costo que representa por
unidad de jabón y los precios totales, los precios están mostrados en dólares
americanos para una mejor lectura internacional, de esta manera
determinamos cual es el costo unitario de nuestro producto.
 Fuentes: Elaboración Propia

Mano de Obra:

Los costos de mano de obra de nuestra empresa serán realizados en pagos

mensuales, teniendo en cuenta la cantidad deseada a producir por día para
completar lo establecido mensualmente, tanto la mano de obra directa e
indirecta son tomadas en cuenta para determinar cuántos serán nuestros
costos Variables y poder determinar el precio de venta.

Fuentes: Elaboración Propia

Gastos Mensuales de la Empresa:

Los costos a continuación son los Gastos fijos mensuales que la empresa
tiene para poder funcionar con sus operaciones, tales como producción,
administración y mantenimiento de los equipos. Los costos de los servicios
son determinados mediante el cálculo diario de Kw de las máquinas para
determinar los costos de electricidad, al igual que los servicios de Agua,
internet entre otros.
Estos costos podrían variar dependiendo la tarifa que sea establecida por las
empresas que las brindan, los costos fueron calculados por las tarifas
actuales.

Fuentes: Elaboración Propia

Depreciacion:

Los costos de depreciación son estimados en base a la naturaleza del bien o

inmueble que se encuentran a disposición de la empresa, siendo estos las
maquinas, materiales y equipos tecnológicos
 Fuentes: Elaboración Propia

Estos costos son necesarios para obtener una visión clara de nuestros costos
fijos totales

Tabla de Ventas:

El promedio mensual de ventas de esta empresa es de 60000

unidades

de jabones artesanales con microorganismos y el precio de venta por unidad

es de $8

Fuentes: Elaboración Propia

Costos Variables Unitarios:

Los costos variables unitarios, en este caso, se identifican con las

materias primas que intervienen en el proceso de elaboración en forma
directa y la mano de obra

Fuentes: Elaboración Propia

Costos Variables Mensuales:

Fuentes: Elaboración Propia

Costos Fijos:

Fuentes: Elaboración Propia

Costo Fijo Mensual:

Fuentes: Elaboración Propia

Costo total Unitario:

Fuentes:
 Elaboración Propia

Punto de Equilibrio:

Fuentes: Elaboración Propia

Cálculo de Utilidad:

Fuentes: Elaboración Propia

1.2 Adquisición de materiales e insumos para la producción

Cuadro de Precios al por mayor de Insumos Locales e importados

Fuentes: Elaboración Propia

El cuadro anterior nos muestra los precios al por mayor que nos ofrecen
nuestros proveedores según las cantidades determinadas, en su mayoría los
productos son de proveedores nacionales pero la empresa tiene la intención
de acogerse al drawback en el futuro por lo que también importa insumos
para su proceso productivo.

1.3 Inversión inicial - Capital de trabajo

En el siguiente cuadro se muestran los materiales y maquinas que se

necesitaran inicialmente para poder comenzar con las funciones
operativas de la empresa sin tomar en cuenta los costos fijos y variables
por mano de obra e insumos para la producción, esto nos da un total de
$33,040.38
Fuentes: Elaboración Propia

Fuentes: Elaboración Propia

1.4 Fuentes de financiamiento

Para la puesta en marcha del negocio se aplicará dos fuentes de

financiamiento que es

usar fondos propios y con préstamo bancario, debido a que la inversión inicial
suma una cantidad de $104, 690.67

Fuentes: Elaboración Propia

1.5 Proyección de flujo de caja

Fuentes: Elaboración Propia

 Fuentes: Elaboración Propia

1.6 Análisis de rentabilidad

Fuentes: Elaboración Propia

 Fuentes: Elaboración Propia

1.7 Estado de Ganancias y Pérdidas proyectadas de la empresa

Fuentes: Elaboración Propia

1.8 Balance General proyectado de la empresa en su conjunto

1.9 Análisis de sensibilidad y riesgos de la unidad de negocio