UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

1) El 21 de enero 2023 la empresa minera San Felipe S.A. inicia sus actividades mineras con un capital de Bs
6.000.000.- y el aporte de los socios esta conformado de la siguiente manera:
DETALLE DOLARES
Papeleta de depósito m/n BNB 50,000.00
Víveres en general 28,000.00
Material explosivo 4,500.00
Infraestructura productiva (80% infraestructura) 600,000.00
Muebles y Enseres 1,500.00
Maquinaria y Equipo para instalación 68,000.00
Vehículos 35,000.00
Equipo de Computación 3,000.00
Detalle material explosivo:
material Explosivo 520,00
10 caja de dinamita 3.480.00
250 kilos de fulminante 500.00
Saldo igual al mayor 4.500.00

1.- Realizar el asiento de apertura del presente mes se realiza sobre la base del balance de apertura de la gestión
anterior
2.- Se realiza las siguientes compras según detalle, y se cancela con fondos de Banco Mercantil S.A un 40% y el
saldo se Firman tres letras de cambio de Empresa Comercial "Seguridad Industrial" Según factura adjunta No 12

Importe Precio
DETALLE
factura unitario
Botas de Goma 50 pares 9.000,00 180
Calzados de trabajo 60 pares 13.200,00 220
Guantes de cuero, 280 pares 5.040,00 18
Cascos de seguridad 36, unidades 4.680,00 130
Abrigos de goma , 30 unidades 9.900,00 330
TOTALES 41.820,00

3. El 30 de abril de 2023 la empresa minera San Felipe S.A " realiza trabajos de exploración y desarrollo en su
propiedad Bolívar en etapa pre producción, habiendo erogado en efectivo Bs. 110,000,00 Según facturas

4.- Se realiza las siguientes compras de importadora Minex S.R.L. Importe que es cancelado mediante cheque
del Banco Mercantil S.A. Material entregado a almacenes

Importe Precio
DETALLE
factura unitario
40 cajas dinamita 112,000.00 2800
500 kilos fulminantes 10,000.00 20
580 metros de guía 2,900.00 5
TOTALES 124,900.00
5.- Compramos insumos de importadora "Minex S.R.L. " importe que es cancelado con fondos del Banco Mercantil
S.A. para uso exclusivo en Ingenio, material entregado a Almacenes

Importe Precio
DETALLE
factura unitario
350 litros aceite de pino 24.500,00 70
750 kilos xantato 37.500,00 50
TOTALES 62.000,00

6.- La distribución de las dos facturas de luz eléctrica recibidas por el presente mes, es como sigue: Distribución
que se efectúa de acuerdo a los medidores internos que se tiene en cada uno de los departamentos o secciones

DISTRIBUCION IMPORTE DISTRIBUCION %

Importe Consumo de energía eléctrica 14.601,10 Administración of. Campamento 5,00%
Interés por mora 0 Producción Mina 30,00%
Importe reconexión 0 Ingenio 38,20%
Importe valido Crédito fiscal 14.601,10 Maestranza 6,80%
Alumbrado Publico 1.547,70 Transporte 20,00%
Total Facturas 16.148.80

7. Se paga por compra de lubricantes y combustible a estación de servicios "La Colmena S.A." según factura se
cancela en efectivo

Importe
DETALLE
factura
Diesel
400 litros movilidad (Adm) 1.380.00
780 litros uso chatas silverts (mina) 2.691,00
Aceite
45 litros uso movilidad (Adm) 351.00
96 litros uso chatas silverts (mina) 748,80
30 litros uso ingenio (Inge) 234.00
Grasas
30 kilos uso Ingenio 258.00
TOTALES 5.662,80

8.- Recibimos informe de uso del material, entregado al encargado de almacenes y distribuido según
requerimiento del departamento de ingenio previa autorización

DESCRIPCION CANT
aceite de Pino en litros 250
xantato en kilos 600

totales

9.- El informe mensual sobre uso de insumos para producción en mina es como sigue:

DESCRIPCION CANT
Dinamita cajas 48
Fulminantes en kilos 750
Guía en metros 500
totales
10.- El informe mensual sobre uso de insumos para producción en Ingenio es como sigue:

DISTRIBUCION Unid.
botas de Goma
Ingenio ( Enriquecimiento del mineral) 20
Producción Mina 25
Calzados de trabajo.
Administración 25
Maestranza 22
Transporte 8
Guantes de cuero:
Producción Mina 56
Ingenio ( Enriquecimiento del Mineral) 82
Maestranza 36
Cascos de Seguridad
Producción Mina 16
Ingenio ( enriquecimiento del Mineral) 12
Maestranza 8
Abrigos de Goma
Producción Mina 14
Ingenio ( Enriquecimiento del Mineral) 8
Transporte 4
TOTAL

11.- Contabilizar planilla de sueldos del personal fijo, por el presente mes. Mas planilla de Cargas y Beneficios
Sociales

Total Descuentos
DEPARTAMENTOS
Ganado A.F.P. Anticipos Form 110
E. Ali Administrador 17.500,00 0,00 1.200,00
J. Díaz Jefe de Mina 32.600,00 3.600,00 6.000,00
R. Arias Ingeniero en minas 12.000,00
X. Pérez Jefe de Ingenio 9.400,00 1.200,00 6.300,00
H. Flores Jefe Maestranza 8.000,00 1.600,00 1.200,00
P. Mármol Jefe Transporte 5.000,00 1.600,00 0,00
TOTALES 84.500,00 0,00 8.000,00

12.- La aplicación de los distribuibles a las secciones principales a cuyo efecto debe considerarse la información que a
continuación se da, pues la aplicación se la debe practicar en el método reciproco
Secc Mina Secc Ingenio Secc Maestranza Secc. Transporte
Secc. Maestranza 30.000Hrs. 25.000 Hrs. 12.000 Hrs. 24.000 Hrs
Secc. Transportes 180.000 Km 160.000 Km. 80.000 Km 72.000 Km
13 Se procede con la contabilización de los costos expirados de la unidad contable tomando en cuenta que las
reservas probadas según un informe técnico asciende a Bs 12.000.000 Kilos de Sn y la producción del periodo es fue
50.000 libras Brutas una ley 85 %

14.- Calcular y contabilizar la depreciación al 30 de septiembre 2023 con los siguientes datos:
Vida útil de la mina : 34 años Vida útil instalaciones : 40 años

Desarrollara el proceso contable que permita generar

El informe contable pertinente.