ACTIVIDAD No.

2 - GRUPAL
PRACTICA BALANCE DE PRUEBA

Realizado por;
AVI LECSI SAAVEDRA DELGADO
IRISLED ENCISO MONROY
XIMENA SALGADO GOMEZ

DESCRIPCION
ACTIVIDADES

LIBRO LIBRO
DIARIO MAYOR

BALANCE DE
PRUEBA
 Actividad Balance de prueba

La empresa Electrodomesticos S.A. Realiza las siguientes operaciones durante el mes de Abril

Abril 1 Se constituye la empresa con aportes en efectivo por valor de $30.000.000 de Carlos Perez, aportes
en Equipos de computo por $10.000.000 y Equipos de oficina por $13.000.000 por parte de Camilo
Cardenas.
Abril 2 Se abre una cuenta en Bancolombia y se traslada todo el saldo de la caja
Abril 3 Realiza compra de 15 Televisores a $7.500.000 para la venta se cancela el 50% en cheque y el resto a
credito al proveedor Challenger S.A.
Abril 4 Realiza compra de 8 Lavadores a LG S.A. por valor de $6.400.000 a credito
Abril 5 Paga el arrendamiento del local por valor de $1.500.000 con cheque
Abril 6 Realiza compra de papeleria por $ 600.000 paga con cheque
Abril 7 Vende 2 Televisores por $1.800.000, los cuales le cancelan el 70 % de contado y el resto a credito
(realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)
Abril 8 Vende 1 Televisor por $900.000 y una lavadora por $1.100.000 los cuales le cancelan de contado
(realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)
Abril 9 Consigna el saldo en caja al banco
Abril 10 Compra un seguro contra todo riesgo por valor de $2.000.000 el cual se cancela con cheque
Abril 11 Paga a Challenger S.A. el resto de la Deuda
Abril 12 Paga servicios publicos por valor de $1.300.000 con cheque
Abril 13 Elcliente cancela el resto de la deuda
Abril 14 Compra un vehiculo para la empresa por valor de $25.000.000, paga $5.000.000 de cuota inicial y el
resto con un prestamo bancario
Abril 15 Vende 5 Televisores por $ 4.500.000 de contado (realizar asiento de costo de mercancia)
Abril 16 Paga el impuesto de industria y comercio por $300.000 con cheque
Abril 17 Vende 3 Lavadoras por valor de $3.300.000 de contado ( realizar tambien el asiento del costo de
mercancia)
Abril 18 Consigna el valor de la caja al banco
Abril 19 Paga con cheque la deduda a LG S.A.
Abril 20 Compra Café, azucar y otros para la cafeteria por valor de $700.000 con cheque

Se pide realizar todos los asientos de libro diario, libro mayor y el balance de prueba
 ELECTRODOMESTICOS S.A.
LIBRO DIARIO
01 AL 30 DE ABRIL DE 2015

La empresa Electrodomesticos S.A. Realiza las siguientes operaciones durante el mes de Abril

Abril 1 Se constituye la empresa con aportes en efectivo por valor de $30.000.000 de Carlos Perez,
aportes en Equipos de computo por $10.000.000 y Equipos de oficina por $13.000.000 por parte de
Camilo Cardenas.

Codigo Cuenta Debito Credito

1105 CAJA 30,000,000
1524 EQUIPOS DE OFICINA 13,000,000
1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 10,000,000
3115 APORTES SOCIALES 53,000,000
Sumas Iguales 53,000,000 53,000,000

Abril 2 Se abre una cuenta en Bancolombia y se traslada todo el saldo de la caja

Codigo Cuenta Debito Credito

1110 BANCO 30,000,000
1105 CAJA 30,000,000
Sumas Iguales 30,000,000 30,000,000

Abril 3 Realiza compra de 15 Televisores a $7.500.000 para la venta se cancela el 50% en cheque y
el resto a credito al proveedor Challenger S.A.

Codigo Cuenta Debito Credito

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 7,500,000
1110 BANCO 3,750,000
2205 NACIONALES CHALLENGER S.A. 3,750,000
Sumas Iguales 7,500,000 7,500,000

Abril 4 Realiza compra de 8 Lavadores a LG S.A. por valor de $6.400.000 a credito

Codigo Cuenta Debito Credito

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 6,400,000
2205 NACIONALES LG S.A. 6,400,000
Sumas Iguales 6,400,000 6,400,000

Abril 5 Paga el arrendamiento del local por valor de $1.500.000 con cheque

Codigo Cuenta Debito Credito

5120 GASTO ARRENDAMIENTO 1,500,000
1110 BANCOS 1,500,000
Sumas Iguales 1,500,000 1,500,000
Abril 6 Realiza compra de papeleria por $ 600.000 paga con cheque

Codigo Cuenta Debito Credito

5195 DIVERSOS - UTILES - PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 600,000
1110 BANCOS 600,000
Sumas Iguales 600,000 600,000

Abril 7 Vende 2 Televisores por $1.800.000, los cuales le cancelan el 70 % de contado y el resto a
credito (realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)

Codigo Cuenta Debito Credito

1105 CAJA 1,260,000
1305 CLIENTES 540,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 1,800,000
Sumas Iguales 1,800,000 1,800,000

Codigo Cuenta Debito Credito

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 1,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,000,000
Sumas Iguales 1,000,000 1,000,000

Abril 8 Vende 1 Televisor por $900.000 y una lavadora por $1.100.000 los cuales le cancelan de
contado (realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)

Codigo Cuenta Debito Credito

1105 CAJA 2,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 2,000,000
Sumas Iguales 2,000,000 2,000,000

Codigo Cuenta Debito Credito

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 1,300,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1,300,000
Sumas Iguales 1,300,000 1,300,000

Abril 9 Consigna el saldo en caja al banco

Codigo Cuenta Debito Credito

1110 BANCO 3,260,000
1105 CAJA 3,260,000
Sumas Iguales 3,260,000 3,260,000

Abril 10 Compra un seguro contra todo riesgo por valor de $2.000.000 el cual se cancela con cheque

Codigo Cuenta Debito Credito

5130 SEGUROS 2,000,000
1110 BANCO 2,000,000
 Sumas Iguales 2,000,000 2,000,000

Abril 11 Paga a Challenger S.A. el resto de la Deuda

Codigo Cuenta Debito Credito

2205 NACIONALES CHALLENGER 3,750,000
1110 BANCO 3,750,000
Sumas Iguales 3,750,000 3,750,000

Abril 12 Paga servicios publicos por valor de $1.300.000 con cheque

Codigo Cuenta Debito Credito

5135 SERVICIOS 1,300,000
1110 BANCOS 1,300,000
Sumas Iguales 1,300,000 1,300,000

Abril 13 Elcliente cancela el resto de la deuda

Codigo Cuenta Debito Credito

1105 CAJA 540,000
1305 CLIENTES 540,000
Sumas Iguales 540,000 540,000

Abril 14 Compra un vehiculo para la empresa por valor de $25.000.000, paga $5.000.000 de cuota
inicial y el resto con un prestamo bancario

Codigo Cuenta Debito Credito

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 25,000,000
1110 BANCO 5,000,000
2105 BANCOS NACIONALES 20,000,000
Sumas Iguales 25,000,000 25,000,000

Abril 15 Vende 5 Televisores por $ 4.500.000 de contado (realizar asiento de costo de mercancia)

Codigo Cuenta Debito Credito

1105 CAJA 4,500,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 4,500,000
Sumas Iguales 4,500,000 4,500,000

Codigo Cuenta Debito Credito

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 2,500,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 2,500,000
Sumas Iguales 2,500,000 2,500,000

Abril 16 Paga el impuesto de industria y comercio por $300.000 con cheque

Codigo Cuenta Debito Credito

 5115 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 300,000
1110 BANCO 300,000
Sumas Iguales 300,000 300,000

Abril 17 Vende 3 Lavadoras por valor de $3.300.000 de contado ( realizar tambien el asiento del
costo de mercancia)

Codigo Cuenta Debito Credito

1105 CAJA 3,300,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 3,300,000
Sumas Iguales 3,300,000 3,300,000

Codigo Cuenta Debito Credito

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 2,400,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 2,400,000
Sumas Iguales 2,400,000 2,400,000

Abril 18 Consigna el valor de la caja al banco

Codigo Cuenta Debito Credito

1110 BANCO 8,340,000
1105 CAJA 8,340,000
Sumas Iguales 8,340,000 8,340,000

Abril 19 Paga con cheque la deduda a LG S.A.

Codigo Cuenta Debito Credito

2205 NACIONALES LG S.A. 6,400,000
1110 BANCO 6,400,000
Sumas Iguales 6,400,000 6,400,000

Abril 20 Compra Café, azucar y otros para la cafeteria por valor de $700.000 con cheque

Codigo Cuenta Debito Credito

5195 DIVERSOS - ELEMENTOS ASEO Y CAFETERIA 700,000
1110 BANCO 700,000
Sumas Iguales 700,000 700,000

______________ ______________
TOTAL SUMAS IGUALES 169,390,000 169,390,000
__________
 ELECTRODOMESTICOS S.A.
LIBRO MAYOR
01 AL 30 DE ABRIL DE 2015

1105 CAJA 1110 BANCOS 1305

Debe Haber Debe Haber Debe
30,000,000 30,000,000 30,000,000 3,750,000 540,000
1,260,000 3,260,000 3,260,000 1,500,000
2,000,000 8,340,000 8,340,000 600,000
540,000 2,000,000
4,500,000 3,750,000 1435 MCIA NO FAB X EMPRESA
3,300,000 1,300,000 Debe
5,000,000 7,500,000
41,600,000 41,600,000 300,000 6,400,000
6,400,000
700,000
41,600,000 25,300,000 13,900,000
16,300,000 6,700,000

1524 EQ OFICINA 1528 EQ COMPUTO Y COMUN. 1540

Debe Haber Debe Haber Debe
13,000,000 10,000,000 25,000,000
13,000,000 10,000,000 25,000,000

5115 INDUS Y COMERC 5120 ARRENDAMTOS 5130

Debe Haber Debe Haber Debe
300,000 1,500,000 2,000,000
300,000 1,500,000 2,000,000

5135 SERVICIOS 5195 DIVERSOS PAPEL 2105

Debe Haber Debe Haber Debe
1,300,000 600,000 -
1,300,000 700,000 -
1,300,000

2205 NACIONALES 3115 APORTES SOC 4135 COMERCIO AL X MAY Y X MEN

Debe Haber Debe Haber Debe
3,750,000 3,750,000 53,000,000
 6,400,000 6,400,000 53,000,000
10,150,000 10,150,000

6135 COMERCIO AL X MAY Y X MEN

Debe Haber
1,000,000
1,300,000
2,500,000
2,400,000
7,200,000
 CLIENTES
Haber
540,000

5 MCIA NO FAB X EMPRESA

Haber
1,000,000
1,300,000
2,500,000
2,400,000
7,200,000

FLOTA Y EQ TRANS
Haber
-

SEGUROS
Haber

BANCOS NACION
Haber
20,000,000
20,000,000

OMERCIO AL X MAY Y X MEN

Haber
1,800,000
 2,000,000
4,500,000
3,300,000
11,600,000
 ELECTRODOMESTICOS S.A.
BALANCE DE PRUEBA
01 AL 30 DE ABRIL DE 2015

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA -
1110 BANCOS 16,300,000
1305 CLIENTES -
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 6,700,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 13,000,000
1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 10,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 25,000,000
2105 BANCOS NACIONALES 20,000,000
2205 NACIONALES -
3115 APORTES SOCIALES 53,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 11,600,000
5115 INDUSTRIA Y COMERCIO 300,000
5120 ARRENDAMIENTOS 1,500,000
5130 SEGUROS 2,000,000
5135 SERVICIOS 1,300,000
5195 DIVERSOS 1,300,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y PPOR MENOR 7,200,000
TOTAL SUMAS IGUALES 84,600,000 84,600,000