ANEXO 01

PLAN DE AUDITORIA

1.- Introducción

• Objetivo y alcance de la auditoría

• Descripción general del proceso de auditoría

2.- Antecedentes

• Contexto y razón para la realización de la auditoría

• Breve descripción del área o proceso a auditar

3.- Criterios de Auditoría

• Normativas, estándares, políticas y procedimientos aplicables

• Expectativas de desempeño y criterios de referencia

4.- Equipo de Auditoría

• Miembros del equipo de auditoría

• Roles y responsabilidades de cada miembro

5.- Planificación de Recursos

• Tiempo estimado para la auditoría

• Recursos humanos y materiales necesarios
• Programación de actividades y reuniones

6.- Comunicación y Coordinación

• Identificación de partes interesadas

• Plan de comunicación durante la auditoría
• Coordinación con el personal del área auditada

7.- Procedimientos de Auditoría

• Métodos y técnicas de recolección de evidencia

• Herramientas de auditoría a utilizar
• Lista de verificación o matriz de riesgos

8.- Muestreo

• Estrategia de muestreo y justificación

• Tamaño y método de selección de la muestra

9.- Riesgos y Contingencias

• Identificación de riesgos potenciales

• Estrategias de mitigación de riesgos
• Plan de acción para contingencias

10.- Documentación y Archivo

 • Formato de documentación de hallazgos
• Procedimientos de archivo y almacenamiento de documentos

11.- Reuniones de Apertura y Cierre

• Agenda y objetivos de la reunión de apertura

• Agenda y objetivos de la reunión de cierre

12.- Informe de Auditoría

• Formato y estructura del informe de auditoría

• Fecha límite para la presentación del informe

13.- Seguimiento y Seguimiento de Acciones Correctivas

• Proceso para el seguimiento de hallazgos

• Responsabilidades para la implementación de acciones correctivas

14.- Aprobación del Plan de Auditoría

• Firma de los responsables del equipo de auditoría

• Fecha de aprobación del plan