GLORIA AZUL

CPM LECHE
LECHE CRUDA
LECHE RECONSTITUIDA
LECHE EN POLVO
LECHE DESCREMAD
GRASA ANIDRIDA
EMULSIFICANTES/ESTAB
EMBASADO (LATA)
ETIQUETAJE
TOTAL COSTO
UNIDADES

COSTOS POR LITRO Y KILO

0
PRESUPUESTO DE COSTOS 2023
GLORIA AZUL GLORIA LIGHT
Enero 120,000 98,017 218,017 218,017 7%
Febrero 120,010 85,704 205,714 205,714 7%
Marzo 120,110 123,684 243,794 243,794 8%
Abril 120,310 131,099 251,409 251,409 8%
Mayo 120,400 139,128 259,528 259,528 8%
Junio 128,589 131,457 260,046 260,046 8%
Julio 128,689 139,258 267,947 267,947 8%
Agosto 131,189 145,445 276,634 276,634 9%
Setiembre 131,489 153,236 284,725 284,725 9%
Octubre 132,089 154,237 286,326 286,326 9%
Noviembre 132,139 165,301 297,440 297,440 9%
Diciembre 138,139 166,666 304,805 304,805 10%
TOTAL 1,523,153 1,633,230 3,156,384 3,156,384

PRESUPUESTO DE COSTOS DEL 2024-2027

2024 2025 2026 2027
3270013.31 3348493.63 3448948.43 3552416.89
3.6 2.4 3 3
400GRM GLORIA ROJA 400GRM
COSTOS POR UNIDAD CPM LECHE COSTOS POR UNIDAD
0.6 LECHE CRUDA 0.6
0.8 LECHE RECONSTITUIDA 0.8
0.12 LECHE EN POLVO 0.12
0.1 LECHE DESCREMAD 0.1
0.06 GRASA ANIDRIDA 0.06
0.02 EMULSIFICANTES/ESTAB 0.02
1.2 LACTASA 0.15
0.1 EMBASADO (LATA) 1.2
3 ETIQUETAJE 0.1
40000 TOTAL COSTO 3.15
UNIDADES

98,017

3,156,384
ventas 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Enero 260500 7% 269096.5 278783.974 285474.789 294039.033 302860.204
Febrero 245800 7% 253911.4 263052.21 269365.463 277446.427 285769.82
Marzo 291300 8% 300912.9 311745.764 319227.663 328804.493 338668.627
Abril 300400 8% 310313.2 321484.475 329200.103 339076.106 349248.389
Mayo 310100 8% 320333.3 331865.299 339830.066 350024.968 360525.717
Junio 310720 8% 320973.76 332528.815 340509.507 350724.792 361246.536
Julio 320160 8% 330725.28 342631.39 350854.543 361380.18 372221.585
Agosto 330540 9% 341447.82 353739.942 362229.7 373096.591 384289.489
Setiembre 340207 9% 351433.831 364085.449 372823.5 384008.205 395528.451
Octubre 342120 9% 353409.96 366132.719 374919.904 386167.501 397752.526
Noviembre 355400 9% 367128.2 380344.815 389473.091 401157.283 413192.002
Diciembre 364200 10% 376218.6 389762.47 399116.769 411090.272 423422.98
TOTAL 3771447 100% 3895904.75 4036157.32 4133025.1 4257015.85 4384726.33

IPC 3.30% 3.60% 2.40% 3% 3%

 PRESUPUESTO DE VENTAS 2023 IPC 3.30% RESPECTO AL 2022

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

269,096.50 253,911.40 300,912.90 310,313.20 320,333.30
COBRANZA 86 231422.99 218363.804 258785.094 266869.352 275486.638
SUPERMER 14 52765 37673.51 35547.596 42127.806 43443.848
TOTAL 284187.99 256037.314 294332.69 308997.158 318930.486
PRESUPUESTO DE COMPRAS MP 2023

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

S/ 218,016.56 S/ 205,713.90 S/ 243,793.57 S/ 251,409.50 S/ 259,527.58
CONTADO 20 S/ 43,603.31 S/ 41,142.78 S/ 48,758.71 S/ 50,281.90 S/ 51,905.52
CREDITO 40 S/ 158,112.00 S/ 87,206.62 S/ 82,285.56 S/ 97,517.43 S/ 100,563.80
CREDITO 40 S/ 87,206.62 S/ 82,285.56 S/ 97,517.43
TOTAL S/ 201,715.31 S/ 128,349.40 S/ 218,250.90 S/ 230,084.89 S/ 249,986.74

FLUJO DE CAJA 2023

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

DESCRIPCIÓN

SALDO INICIAL 495,705 S/ 133,133 S/ 178,393 S/ 188,476

PRESTAMO -S/ 350,000
VENTAS 284,187.99 253,911.40 300,912.90 310,313.20

TOTAL DE INGRESOS S/ 429,892.99 S/ 387,044.00 S/ 479,306.33 S/ 498,789.48

EGRESOS
Costos Fijos
Sueldo de personal S/ 38,000 S/ 38,000 S/ 38,000 S/ 38,000
Sueldo de ADMISITRAT S/ 8,000 S/ 8,000 S/ 8,000 S/ 8,000
Publicidad S/ 20,000
PRESTAMO 20% S/ 7,500 S/ 7,500 S/ 7,500
Servicio de Limpieza S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200
Seguros de la empresa S/ 10,000
S/ 77,200 S/ 54,700 S/ 54,700 S/ 54,700

Costos Variables CU
Materia Prima S/ 201,715 S/ 128,349 S/ 218,251 S/ 230,085
CIF S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000
IGV S/ 14,845 S/ 22,601 S/ 14,879 S/ 14,441
S/ 204,715 S/ 131,349 S/ 221,251 S/ 233,085
Total de egresos S/ 296,760 S/ 208,651 S/ 290,830 S/ 302,226

TOTAL 133,132.60 178,393.43 188,476.28 196,563.49

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
320,973.76 330,725.28 341,447.82 351,433.83 353,409.96 367,128.20
276037.4336 284423.7408 293645.1252 302233.09466 303932.5656 315730.252
44846.662 44936.3264 46301.5392 47802.6948 49200.73634 49477.3944
320884.0956 329360.0672 339946.6644 350035.78946 353133.30194 365207.6464

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

S/ 260,046.47 S/ 267,946.96 S/ 276,634.14 S/ 284,724.61 S/ 286,325.63 S/ 297,439.87
S/ 52,009.29 S/ 53,589.39 S/ 55,326.83 S/ 56,944.92 S/ 57,265.13 S/ 59,487.97
S/ 103,811.03 S/ 104,018.59 S/ 107,178.78 S/ 110,653.66 S/ 113,889.84 S/ 114,530.25
S/ 100,563.80 S/ 103,811.03 S/ 104,018.59 S/ 107,178.78 S/ 110,653.66 S/ 113,889.84
S/ 256,384.13 S/ 261,419.01 S/ 266,524.20 S/ 274,777.36 S/ 281,808.62 S/ 287,908.07

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

S/ 196,563 S/ 196,548 S/ 191,811 S/ 190,942 S/ 194,680 S/ 199,838

320,333.30 320,973.76 330,725.28 341,447.82 351,433.83 353,409.96

S/ 516,896.79 S/ 517,521.43 S/ 522,536.45 S/ 532,390.13 S/ 546,113.51 S/ 553,247.94

S/ 38,000 S/ 38,000 S/ 38,000 S/ 38,000 S/ 38,000 S/ 38,000

S/ 8,000 S/ 8,000 S/ 8,000 S/ 8,000 S/ 8,000 S/ 8,000

S/ 7,500 S/ 7,500 S/ 7,500 S/ 7,500 S/ 7,500 S/ 7,500

S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200

S/ 54,700 S/ 54,700 S/ 54,700 S/ 54,700 S/ 54,700 S/ 54,700

S/ 249,987 S/ 256,384 S/ 261,419 S/ 266,524 S/ 274,777 S/ 281,809

S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000
S/ 12,662 S/ 11,626 S/ 12,475 S/ 13,486 S/ 13,798 S/ 12,888
S/ 252,987 S/ 259,384 S/ 264,419 S/ 269,524 S/ 277,777 S/ 284,809
S/ 320,349 S/ 325,710 S/ 331,594 S/ 337,710 S/ 346,276 S/ 352,397

196,547.67 191,811.17 190,942.31 194,679.68 199,837.98 200,851.08

DICIEMBRE TOTAL VENTAS
376,218.60 S/ 3,895,999.15
323547.996
51397.948
374945.944

DICIEMBRE TOTAL COMPRAS

S/ 304,804.73 S/ 294,467.14
S/ 60,960.95
S/ 118,975.95
S/ 114,530.25
S/ 294,467.14

NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/ 200,851 S/ 208,112

367,128.20 376,218.60 3,895,999.15

S/ 567,979.28 S/ 584,330.19

S/ 38,000 S/ 38,000
S/ 8,000 S/ 8,000 0
S/ 20,000
S/ 7,500 S/ 7,500
S/ 1,200 S/ 1,200

S/ 54,700 S/ 74,700 S/ 698,900

S/ 287,908 S/ 294,467
S/ 3,000 S/ 3,000
S/ 14,260 S/ 14,715 S/ 172,678
S/ 290,908 S/ 297,467 S/ 2,987,676
S/ 359,868 S/ 386,882

208,111.59 197,447.78
 PROYECCIÓN ESTADO DE RESULTADOS
Nota 2022

Ventas netas de bienes y servicios 2.2(p) y 18 S/ 3,771,447.00

Costo de ventas de bienes y servicios 2.2(q) y 19 S/ 3,064,450.00
Utilidad bruta S/ 706,997.00

Otros ingresos operativos 2.2 (p) y 23 S/ 58,129.00

Gastos de venta y distribución 2.2 (q) y 20 -S/ 277,052.00
Gastos de administración 2.2 (q) y 21 -S/ 159,028.00
Utilidad Operativa S/ 329,046.00

Ingresos finacieros 2.2 (p) y 24 S/ 8,211.00

Gastos finacieros 2.2 (q) y 24 -S/ 22,588.00
Diferencia de cambio , neta 2.2(b.2) y 29(b) S/ 15,316.00
Utilidad de impuesto a las ganacias S/ 329,985.00

Gasto por impuesto a las ganancias 2.2(n) y 16(b) -S/ 103,687.00

Utilidad neta del ejercicio S/ 226,298.00

Otros resultados integrales -

Total resultados integrales S/ 226,298.00

Utilidad neta basica y diluida por accion comun y de i 2.2(s) y 27 S/ 0.54

Numero de acciones en circulacion 2.2(s) y 27 421, 619

 2023

S/ 3,895,999.15
S/ 3,156,383.50
S/ 739,615.65

S/ 272,719.94
-S/ 104,012.00
S/ 362,883.71

S/ 75,000.00
S/ 82,500.00
S/ 15,775.48
S/ 339,608.23

S/ 107,995.42
S/ 231,612.81

S/ 231,612.81
 PERIODO 0 PERIODO 1 PERIODO 2
INVETARIO INICIAL 495,705
FLUJO DE CAJA -350000 133,132.60 178,393.43

COK 20%

CONCLUSIÓN:
En síntesis
indicadores nos reflejan que
proyecto es rentable, con un ex
de ingresos en comparación co
egresos. Aún asi, se tiene qu
considerar factores externos pa
correcto análisis para asegura
sostenibilidad del proyecto
 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8 PERIODO 9 PERIODO 10

188,476.28 196,563.49 196,547.67 191,811.17 190,942.31 194,679.68 199,837.98 200,851.08

TIR: Una TIR de 48% nos indica una

rentabilidad significativa. En otras
VAN S/1,151,806.38 palabras, podemos considerar que el
TIR 48% indicador refleja una buena rentabilidad
del año.

Van: Nos dio un resultado de S/

1,151,806.30 nos indicaa que eel valor
presentaado de los flujos de efectivo es
ONCLUSIÓN: mayor que la inversion inicial. En
En síntesis, los conclusión es viable el financiamiento
indicadores nos reflejan que el del año.
royecto es rentable, con un exceso
e ingresos en comparación con los
egresos. Aún asi, se tiene que ¿Exceso o Déficit?
Con una TIR y VAN positivos, se
onsiderar factores externos para un
considera que habra un exceso de
correcto análisis para asegurar la ingresos en realación con los egresos.
sostenibilidad del proyecto.

Rentabilidad del préstamo

Considerando como los
resultados obtenidos por el TIR y el
VAN podemos afirmar que el prestamo
con una tasa del 20%, ya que la
rentabilidad es mayor que la tasa de
interes.
PERIODO 11 PERIODO 12

208,111.59 197,447.78