DECLARACIONES

ANUALES
INFORMATIVAS DE
PARTES
RELACIONADA
 UNIVERSIDAD ALFA Y OMEGA

INFORMÁTICA CONTABLE II
DOCENTE:
DR.WILBER GERÓNIMO GARCÍA
INTEGRANTES:
*LUIS ÁNGEL HERNÁNDEZ ARIAS
*ISIDRA ESMERALDA HERNÁNDEZ SALVADOR
*CLARIBEL HERNÁNDEZ PÉREZ
*DAVID PÉREZ HERNÁNDEZ
 INTRODUCCIÓN
EN LA GESTIÓN EMPRESARIAL, ES CRUCIAL
GARANTIZAR LA TRANSPARENCIA Y LA INTEGRIDAD EN
LAS TRANSACCIONES ENTRE PARTES RELACIONADAS.
LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS JUEGAN UN PAPEL
FUNDAMENTAL EN ESTE PROCESO AL PROPORCIONAR
UNA VISIÓN DETALLADA DE LAS TRANSACCIONES Y
RELACIONES ENTRE ENTIDADES CON INFLUENCIA
SIGNIFICATIVA. EN ESTA PRESENTACIÓN,
EXPLORAREMOS LA IMPORTANCIA DE ESTAS
DECLARACIONES Y SU IMPACTO EN LA TOMA DE
DECISIONES EMPRESARIALES.
DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS DE
PARTES RELACIONADAS
LAS DECLARACIONES ANUALES INFORMATIVAS
DE PARTES RELACIONADAS SON REPORTES
QUE DEBEN PRESENTAR CIERTAS EMPRESAS
PARA INFORMAR A LA AUTORIDAD FISCAL
SOBRE LAS TRANSACCIONES Y RELACIONES
QUE TIENEN CON OTRAS ENTIDADES CON LAS
QUE TIENEN VÍNCULOS DE PARENTESCO,
PROPIEDAD O CONTROL. ESTAS
DECLARACIONES SON UTILIZADAS POR LA
AUTORIDAD FISCAL PARA PREVENIR LA
EVASIÓN FISCAL Y ASEGURAR LA
TRANSPARENCIA EN LAS OPERACIONES ENTRE
PARTES RELACIONADAS.
 DECLARACIONES ANUALES
INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS

EL INCUMPLIMIENTO O LA PRESENTACIÓN
EN MÉXICO, ESTAS DECLARACIONES ESTÁN INEXACTA DE ESTAS DECLARACIONES PUEDE
REGULADAS POR EL SERVICIO DE
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT) Y SE RESULTAR EN SANCIONES FINANCIERAS Y LEGALES
PRESENTAN ANUALMENTE A TRAVÉS DEL PARA LA EMPRESA. POR LO TANTO, ES
ANEXO 9 DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA
MÚLTIPLE (DIM). LA INFORMACIÓN FUNDAMENTAL QUE LAS EMPRESAS CUMPLAN CON
PROPORCIONADA EN ESTAS DECLARACIONES PRECISIÓN LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA
INCLUYE DETALLES SOBRE LAS
TRANSACCIONES FINANCIERAS, LOS ESTAS DECLARACIONES.
TÉRMINOS Y CONDICIONES DE LOS
ACUERDOS, Y LA NATURALEZA DE LA
RELACIÓN ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
ESTE PROCESO PERMITE A LAS AUTORIDADES
FISCALES MONITOREAR LAS TRANSACCIONES
ENTRE ENTIDADES RELACIONADAS Y
DETECTAR POSIBLES PRÁCTICAS FISCALES
INAPROPIADAS.
 OBJETIVOS
PRINCIPALES
TRANSPARENCIA
Revelar y documentar las transacciones
financieras y comerciales entre la
empresa y sus partes relacionadas para
garantizar la transparencia en las
operaciones.
PREVENCIÓN DE CONFLICTOS DE
MONITOREO FISCAL
Facilitar a las autoridades fiscales el
monitoreo de las transacciones entre
entidades relacionadas para detectar
posibles prácticas fiscales
inapropiadas o evasión de impuestos.
CUMPLIMIENTO
FISCAL
Cumplir con los requisitos legales y
fiscales establecidos por el Servicio de
Administración Tributaria (SAT) en
México, así como con los estándares
internacionales de presentación de
información financiera.
INTERÉS
Identificar posibles conflictos de interés
que puedan surgir como resultado de las
transacciones entre la empresa y sus partes
relacionadas, lo que permite evaluar la
influencia de estas entidades en la toma de
decisiones empresariales.
La presentación de estas
declaraciones implica proporcionar
detalles sobre las transacciones con
partes relacionadas, como
préstamos, transferencias de
activos, ventas o compras de bienes
y servicios, entre otros. Además, las
empresas multinacionales están
sujetas a requisitos específicos
para la presentación de la
Declaración Informativa Maestra de
Partes Relacionadas del grupo
empresarial multinacional.
PROTECCIÓN DE
INTERÉS PÚBLICO
Al revelar las transacciones con partes
relacionadas, se protege el interés
público al proporcionar a los
inversionistas, reguladores y otras
partes interesadas información
relevante sobre la influencia y el
impacto de las partes relacionadas en
la empresa.
EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DE
EMPRESARIAL
La información revelada en estas
declaraciones permite evaluar la
gestión empresarial y la toma de
decisiones, identificando posibles
situaciones en las que las partes
relacionadas pueden influir en la
dirección estratégica y operativa de
la empresa.
CONCLUSIÓN
Las Declaraciones Anuales Informativas de
Partes Relacionadas son una parte esencial del
cumplimiento fiscal y la transparencia
empresarial. Su presentación permite revelar y
documentar las transacciones financieras y
comerciales con partes relacionadas,
cumpliendo con los requisitos legales y fiscales
establecidos por el Servicio de Administración
Tributaria (SAT) en México. Proporcionan
información detallada que contribuye al
cumplimiento legal, la transparencia, el análisis
de riesgos y la evaluación de la influencia de
las partes relacionadas en la empresa.
¡MUCHAS
GRACIAS!