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Examen Final Conta - Incompleto

Fundamentos de Contabilidad y Finanzas (Universidad Tecnológica del Perú)

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FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: …Joseph Pierre Lopez Kaqui…………………………………………………………………………….
Código del estudiante: …U17106125…………………………………………………………………………………

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te presentamos las preguntas a resolver:

Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
¿Cuál es la dinámica de las cuentas de Situación financiera?

Se trata de aumentar o disminuir con las diferentes operaciones de la empresa por lo que no son acumulativas y
presentan saldos reales para la empresa.
El saldo de las cuentas, por lo tanto, se presenta como una diferencia entre sus movimientos débitos y créditos

Pregunta 2 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

¿En qué consiste la etapa de análisis del proceso contable?

El proceso contable consiste en una serie de pasos que se siguen para captar, medir, registrar y analizar los flujos generados en las
transacciones de una entidad, así como presentar esta información de la manera adecuada. El esquema básico del proceso contable
contiene: a) Registro de operaciones en el libro diario, b) Agrupamiento y clasificación en el libro mayor, c) Verificación en la balanza de
comprobación, d) Realización de ajustes y correcciones, e) Preparación de los estados financieros, f) Asientos de cierre.

Pregunta 3 (3 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 3" :

a) La empresa LOS LIRIOS S.A.C. con RUC 20121212121. El 30 de Abril, paga el servicio de Gas por S/12,000 incluido IGV mediante una transferencia bancaria.
Considerar 80% para Administración y el saldo a Ventas. Recibo N° 7544
Se pide los siguientes asientos:
- Registrar la provisión del Gasto.
- El asiento de destino.
- Cancelación.

Pregunta 4 (5 puntos)

Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " ALANA S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 4"

Pregunta 5 (4 puntos)

Elabora el Estado de Situación Financiera de la empresa "EL FERROVIARIO S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 5"

Pregunta 6 (4 puntos)

Elabora el Estado de Resultado Integral de la empresa "VALLE HERMOSO S.A.C. S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 6"

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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO

FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CORRELATIVO DEL CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ASIENTO O CÓDIGO

TOTALES

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Balance de comprobación
ALANA S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 de Noviembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 118,307.88 16,968.17 101339.71
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 53,885.88 53,885.88 00
20 Mercaderías 92,625.00 21,350.00 71,275.00
33 Propiedades, planta y equipo 23,400.00 - 23,400.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes al 21,255.66 8,613.46 12,642.2
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 1,556.43 1,556.43 00
42 Cuentas por Pagar Comerciales -Terceros 366.74 126,126.86 125,760.12
45 Obligaciones financieras - 31,880.00 31,880.00
46 Cuentas por Pagar Diversas- Terceros 9,664.20 27,612.00 17,947.8
47 Cuentas por Pagar Diversas- Relacionadas 5,380.80 5,380.80 00
50 Capital - 18,000.00 18,000.00
60 Compras 88,070.00 - 88,070.00
61 Variación de Inventarios - 88,070.00 88,070.00
62 Gastos de Personal y Directores 1,950.01 - 1,950.01
63 Gastos de Servicios prestados por terceros 777.00 - 777.00
65 Otros gastos de gestión 5,840.00 - 5,840.00
67 Gastos Financieros 680.00 - 680.00
69 Costo de Ventas 21,350.00 - 21,350.00
70 Ventas - 45,666.00 45,666.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y - 9,247.01 9,247.01
94 Gastos Administrativos 5,809.41 - 5,809.41
95 Gastos de Ventas 2,757.60 - 2,757.60
97 Gastos Financieros 680.00 - 680.00

SUMA 454,356.61 454,356.61

RESULTADOS
TOTALES

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Estado de situación financiera

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EL FERROVIARIO S.A.C.
AL 31 de diciembre del 2020
EXPRESADO EN SOLES

EL FERROVIARIO S.A.C. (AL 31/12/2020)

Activos Corrientes Pasivos Corrientes Código Nombre de cuenta Monto total
Efectivo y Equivalente de Efectivo 52,500.00 Sobregiros Bancarios 70 Ventas 71,519.00
Cuentas por cobrar comerciales 18,700.00 Cuentas por Pagar Comerciales 2,450.00 77 Ingresos financieros 8,019.00
12,000.00 Tributos Contraprestaciones y 5,600.00
Cuentas por cobrar diversas 75 Otros Ingresos de gestión 6,819.00
Aportes
Cuentas por Cobrar Accionistas Remuneraciones y Partic. Por Pagar 2,800.00 46 Cuentas por pagar diversas- terceros 67,888.00
Inventarios Cuentas por Pagar diversas 67,888.00 20 Mercaderías 34,500.00
Desvalorización de Inventarios 33 Propiedad, Planta y equipo 3,333.00
Total Activos Corrientes 83,200.00 Total Pasivos Corrientes 76,288.00 39 Depreciación y amortización acumulada 333.00
Inversión Mobiliaria Cuentas Por pagar Diversas 67,888.00 96 Gastos financieros 10,519.00
Propiedades de Inversión Total Pasivos No Corrientes 67,888.00 69 Costo de ventas 41,519.00
Propiedad Planta y Equipo 3,333.00 Total Pasivos 144,176.00 50 Capital 20,000.00
Depreciación Acumulada 333.00 Capital Social 20,000.00 40 Tributos Contraprestaciones y aportes por pagar 5,600.00
Intangibles Reserva Legal 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 2,800.00
Amortización de Intangibles Resultados Acumulados 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 2,450.00
Total Activos No Corrientes 3,666.00 Total Patrimonio 20,000.00 95 Gastos de ventas 6,819.00
59 Resultado del ejercicio (utilidad) 6,700.00
Total Activos 86,866.00 Total Pasivo y Patrimonio 164,176.00 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 52,500.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 18,700.00
16 Cuentas por cobrar diversas - terceros 12,000.00
45 Obligaciones financieras (a largo plazo) 15,262.00
94 Gastos Administrativos 11,519.00

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