AGUAS LARENSES, CA

DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA MOMENTO TC DESCRIPCIÓN

1/2/2024 1
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
DEVENGADO
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
P/R aprobación del presupuesto original
1/15/2024 2
ACT Cuentas por cobrar a corto plazo
LIQUIDADO
ING Ingresos por la venta de servicios
P/R Ingresos liquidados por la facturación del mes
1/15/2024 3
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
REVERSO
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
P/R Reverso por ingresos liquidados en el mes
1/20/2024 4
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
DEVENGADO
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
P/R aprobación de crédito adicional
1/20/2024 5
LIQUIDADO Y ACT Bancos
RECAUDADO PAT Transferencias de capital internas recibidas del sector público
P/R Cobro de crédito adicional
1/20/2024 6
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
REVERSO
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
P/R Reverso por ingresos liquidados en el mes
1/30/2024 7
ACT Bancos
RECAUDADO
ACT Cuentas por cobrar a corto plazo
P/R Recaudación del 80% facturación del mes
1/31/2024 8
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
REVERSO
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
P/R Aprobación Decreto de insubsistencia
1/31/2024 9
ING Ingresos por la venta de servicios
REVERSO
REVERSO
ACT Cuentas por cobrar a corto plazo
P/R Reverso por Decreto de insubsistencia
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

CÓDIGO NUMÉRICO DEBE HABER

4.1.1.15 60,000,000.00
4.2.1.16 60,000,000.00

1.1.2.03 7,000,000.00
5.1.4.01.02 7,000,000.00

4.2.1.16 7,000,000.00
4.1.1.15 7,000,000.00

4.1.1.15 2,500,000.00
4.2.1.16 2,500,000.00

1.1.1.01.02 2,500,000.00
3.2.2.01.02 2,500,000.00

4.2.1.16 2,500,000.00
4.1.1.15 2,500,000.00

1.1.1.01.02 5,600,000.00
1.1.2.03 5,600,000.00

4.2.1.16 1,400,000.00
4.1.1.15 1,400,000.00

5.1.4.01.02 1,400,000.00
1.1.2.03 1,400,000.00

89,900,000.00 89,900,000.00
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA MOMENTO TC
1/2/2024
COD
COMPROMISO
COA

1/15/2024
GTO
GTO
CAUSADO
PAS
PAS

1/15/2024
COA
REVERSO
COD

1/15/2024
PAS
PAS
PAS
PAS
PAGADO PAS
PAS
PAS
PAS
ACT

1/28/2024
GTO
CAUSADO
PAS

1/28/2024
PAS
PAGADO
ACT

1/30/2024
 GTO
CAUSADO GTO
PAS
PAS

1/30/2024
COA
REVERSO
COD

1/30/2024
PAS
PAS
PAS
PAS
PAGADO PAS
PAS
PAS
PAS
ACT

1/30/2024
GTO
GTO
PAS
CAUSADO
PAS
PAS
PAS
PAS

1/30/2024
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAGADO
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
PAS
ACT
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

DESCRIPCIÓN CÓDIGO NUMÉRICO

1
Compromisos futuros gastos de personal 4.1.1.01.01
Compromisos futuros gastos de personal - contra 4.2.1.01.01
P/R Firma de nombramiento personal fijo
2
Sueldos, salarios y otras remuneraciones 6.1.1.01
Complementos de sueldos y salarios 6.1.1.02
Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar 2.1.1.01.01
Complementos de sueldos y salarios por pagar 2.1.1.01.02
P/R Orden de pago correspondiente a la 1era. Quincena
3
Compromisos futuros gastos de personal - contra 4.2.1.01.01
Compromisos futuros gastos de personal 4.1.1.01.01
P/R Reverso por gastos de personal causados
4
Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar 2.1.1.01.01
Complementos de sueldos y salarios por pagar 2.1.1.01.02
Retenciones laborales por pagar IVSS 2.1.1.03.01
Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones 2.1.1.03.03
Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo 2.1.1.03.04
Retenciones laborales por pagar al FAOV 2.1.1.03.05
Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro 2.1.1.03.07
Otras retenciones por pagar 2.1.1.03.99
Bancos 1.1.1.01.02
P/R Pago 1era. Quincena a personal fijo tiempo completo
5
Complementos de sueldos y salarios 6.1.1.02
Complementos de sueldos y salarios por pagar 2.1.1.01.02
P/R Orden de pago por horas extras a personal fijo tiempo completo
6
Complementos de sueldos y salarios por pagar 2.1.1.01.02
Bancos 1.1.1.01.02
P/R Pago nómina por horas extras a personal fijo tiempo completo
7
Sueldos, salarios y otras remuneraciones 6.1.1.01
Complementos de sueldos y salarios 6.1.1.02
Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar 2.1.1.01.01
Complementos de sueldos y salarios por pagar 2.1.1.01.02
P/R Orden de pago correspondiente a la 2da. Quincena
8
Compromisos futuros gastos de personal - contra 4.2.1.01.01
Compromisos futuros gastos de personal 4.1.1.01.01
P/R Reverso por gastos de personal causados
9
Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar 2.1.1.01.01
Complementos de sueldos y salarios por pagar 2.1.1.01.02
Retenciones laborales por pagar IVSS 2.1.1.03.01
Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones 2.1.1.03.03
Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo 2.1.1.03.04
Retenciones laborales por pagar al FAOV 2.1.1.03.05
Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro 2.1.1.03.07
Otras retenciones por pagar 2.1.1.03.99
Bancos 1.1.1.01.02
P/R Pago 2da. Quincena a personal fijo tiempo completo
10
Aportes patronales 6.1.1.03
Asistencia socioeconómica 6.1.1.04
Aportes patronales y legales por pagar al IVSS 2.1.1.02.01
Aportes patronales por pagar al Fondo de Jubilaciones 2.1.1.02.03
Aportes patronales y legales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo 2.1.1.02.04
Aportes patronales y legales por pagar de FAOV 2.1.1.02.05
Aportes patronales por pagar a cajas de ahorro 2.1.1.02.07
P/R Orden de pago aportes patronales mensuales
11
Retenciones laborales por pagar IVSS 2.1.1.03.01
Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones 2.1.1.03.03
Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo 2.1.1.03.04
Retenciones laborales por pagar al FAOV 2.1.1.03.05
Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro 2.1.1.03.07
Otras retenciones por pagar 2.1.1.03.99
Retenciones laborales por pagar IVSS 2.1.1.03.01
Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones 2.1.1.03.03
Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo 2.1.1.03.04
Retenciones laborales por pagar al FAOV 2.1.1.03.05
Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro 2.1.1.03.07
Otras retenciones por pagar 2.1.1.03.99
Aportes patronales y legales por pagar al IVSS 2.1.1.02.01
Aportes patronales por pagar al Fondo de Jubilaciones 2.1.1.02.03
Aportes patronales y legales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo 2.1.1.02.04
Aportes patronales y legales por pagar de FAOV 2.1.1.02.05
Aportes patronales por pagar a cajas de ahorro 2.1.1.02.07
Bancos 1.1.1.01.02
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

DEBE HABER

9,580,276.62
9,580,276.62

235,000.00
83,950.00
235,000.00
83,950.00

318,950.00
318,950.00

235,000.00
83,950.00
11,776.62
9,568.50
1,472.08
3,189.50
31,895.00
1,134.50
259,913.81

1,500,000.00
1,500,000.00

1,500,000.00
1,500,000.00
235,000.00
83,950.00
235,000.00
83,950.00

318,950.00
318,950.00

235,000.00
83,950.00
11,776.62
9,568.50
1,472.08
3,189.50
31,895.00
1,134.50
259,913.81

96,666.39
63,790.00
52,994.77
19,137.00
11,776.62
12,758.00
63,790.00

11,776.62
9,568.50
1,472.08
3,189.50
31,895.00
1,134.50
11,776.62
9,568.50
1,472.08
3,189.50
31,895.00
1,134.50
52,994.77
19,137.00
11,776.62
 12,758.00
63,790.00
278,528.77
14,932,961.78 14,932,961.78
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA MOMENTO TC DESCRIPCIÓN

1/5/2024 1
COD Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías
COD Compromisos futuros servicios no personales
COMPROMISO
COA Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías - contra
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
P/R Emisión orden de compra n° 1
1/20/2024 2
GTO Materiales, suministros y mercancías
CAUSADO GTO Impuesto al valor agregado
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
P/R Orden de pago a favor de Papelería Nacional
1/20/2024 3
COA Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías - contra
REVERSO COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
COD Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías
COD Compromisos futuros servicios no personales
P/R Reverso por materiales, suministros y mercancías causados
1/30/2024 4
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
PAS Retenciones por pagar por concepto de IVA
PAGADO
PAS Retenciones por pagar por concepto de 1x1000
ACT Bancos
P/R Pago de material a Papelería Nacional
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

CÓDIGO NUMÉRICO DEBE HABER

4.1.1.01.02 1,500,000.00
4.1.1.01.03 240,000.00
4.2.1.01.02 1,500,000.00
4.2.1.01.03 240,000.00

6.1.2.01 1,500,000.00
6.1.3.17.01 240,000.00
2.1.1.04.01 1,740,000.00

4.2.1.01.02 1,500,000.00
4.2.1.01.03 240,000.00
4.1.1.01.02 1,500,000.00
4.1.1.01.03 240,000.00

2.1.1.04.01 1,740,000.00
2.1.4.99.01.02 180,000.00
2.1.4.99.01.03 1,500.00
1.1.1.01.02 1,558,500.00

6,960,000.00 6,960,000.00
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA MOMENTO TC DESCRIPCIÓN

1/2/2024 1
COD Compromisos futuros servicios no personales
COMPROMISO
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
P/R Firma de contrato de mantenimiento
1/10/2024 2
COD Compromisos futuros servicios no personales
CAUSADO
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
P/R Recepción de facturas por servicios básicos por consumo del mes
1/25/2024 3
GTO Electricidad
GTO Teléfonos
CAUSADO
GTO Impuesto al valor agregado
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
P/R Factura por servicios básicos correspondientes al consumo del mes
1/25/2024 4
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
REVERSO
COD Compromisos futuros servicios no personales
P/R Reverso por servicios no personales causados
1/30/2024 5
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
PAGADO PAS Retenciones por pagar por concepto de IVA
ACT Bancos
P/R Pago de facturas servicios básicos correspondientes al mes
1/30/2024 6
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
REVERSO
COD Compromisos futuros servicios no personales
P/R Reverso por servicios no personales causados
1/30/2024 7
GTO Conservación y reparaciones menores a maquinarias y equipos
CAUSADO GTO Impuesto al valor agregado
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
P/R Mensualidad vencida por servicio mantenimiento equipos
1/30/2024 8
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo

PAGADO
 PAS Retenciones por pagar por concepto de ISLR
PAGADO PAS Retenciones por pagar por concepto de IVA
PAS Retenciones por pagar por concepto de 1x1000
ACT Bancos
P/R Pago de mensualidad vencida servicio mantenimiento equipos
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

CÓDIGO NUMÉRICO DEBE HABER

4.1.1.01.03 6,960,000.00
4.2.1.01.03 6,960,000.00

4.1.1.01.03 21,460.00
4.2.1.01.03 21,460.00

6.1.3.03.01 8,500.00
6.1.3.03.04 10,000.00
6.1.3.17.01 2,960.00
2.1.1.04.01 21,460.00

4.2.1.01.03 21,460.00
4.1.1.01.03 21,460.00

2.1.1.04.01 21,460.00
2.1.4.99.01.02 2,220.00
1.1.1.01.02 19,240.00

4.2.1.01.03 580,000.00
4.1.1.01.03 580,000.00

6.1.3.09 500,000.00
6.1.3.17.01 80,000.00
2.1.1.04.01 580,000.00

2.1.1.04.01 580,000.00
2.1.4.99.01.01 10,000.00
2.1.4.99.01.02 60,000.00
2.1.4.99.01.03 500.00
1.1.1.01.02 509,500.00

8,785,840.00 8,785,840.00
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA MOMENTO TC DESCRIPCIÓN

1/28/2024 1
COD Compromisos futuros activos reales
COMPROMISO
COA Compromisos futuros activos reales - contra
P/R Emisión orden de servicio por reparaciones mayores motos-remolques
1/30/2024 2
ACT Equipos de transporte, tracción y elevación
CAUSADO GTO Impuesto al valor agregado
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
P/R Emisión orden de pago por reparaciones mayores motos-remolques
1/30/2024 3
COA Compromisos futuros activos reales - contra
REVERSO
COD Compromisos futuros activos reales
P/R Reverso por activos reales causados
1/30/2024 4
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
PAS Retenciones por pagar por concepto de ISLR
PAGADO PAS Retenciones por pagar por concepto de IVA
PAS Retenciones por pagar por concepto de 1x1000
ACT Bancos
P/R Pago de reparaciones mayores motos-remolques
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

CÓDIGO NUMÉRICO DEBE HABER

4.1.1.01.04 2,900,000.00
4.2.1.01.04 2,900,000.00

1.2.3.01.03 2,500,000.00
6.1.3.17.01 400,000.00
2.1.1.04.01 2,900,000.00

4.2.1.01.04 2,900,000.00
4.1.1.01.04 2,900,000.00

2.1.1.04.01 2,900,000.00
2.1.4.99.01.01 50,000.00
2.1.4.99.01.02 300,000.00
2.1.4.99.01.03 2,500.00
1.1.1.01.02 2,547,500.00

11,600,000.00 11,600,000.00
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA MOMENTO TC DESCRIPCIÓN

1/26/2024 1
COD Compromisos futuros transferencias y donaciones
COMPROMISO
COA Compromisos futuros transferencias y donaciones - contra
P/R Donación por responsabilidad social empresarial.
1/30/2024 2
GTO Donaciones corrientes otorgadas al sector privado
CAUSADO
PAS Otras cuentas por pagar a corto plazo
P/R Emisión orden de pago por donación a equipo de beisbol
1/30/2024 3
COA Compromisos futuros transferencias y donaciones - contra
REVERSO
COD Compromisos futuros transferencias y donaciones
P/R Reverso por transferencias y donaciones causados
1/30/2024 4
PAS Otras cuentas por pagar a corto plazo
PAGADO
ACT Bancos
P/R Pago a beneficiarios de donación por responsabilidad social empresarial.
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

CÓDIGO NUMÉRICO DEBE HABER

4.1.1.01.05 1,750,000.00
4.2.1.01.05 1,750,000.00

6.3.1.01.02.01 1,750,000.00
2.1.1.04.99 1,750,000.00

4.2.1.01.05 1,750,000.00
4.1.1.01.05 1,750,000.00

2.1.1.04.99 1,750,000.00
1.1.1.01.02 1,750,000.00
empresarial.
7,000,000.00 7,000,000.00
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA MOMENTO TC DESCRIPCIÓN

1/2/2024 1
ORIGEN NO PAT Resultado del ejercicio (AHORRO DE LA GESTIÓN)
PRESUPUESTARIO
PAT Resultados acumulados
P/R Reclasificación de la cuenta de resultado del ejercicio 2023
1/12/2024 2
ORIGEN NO PAT Capital fiscal
PRESUPUESTARIO
ACT Equipos científicos, religiosos, de enseñanza y recreación
P/R Desincorporación del inventario de bienes 5 proyectores
1/18/2024 3
ORIGEN NO PAT Resultados acumulados
PRESUPUESTARIO
PAS Aportes patronales por pagar al INCES
PAS Retenciones laborales por pagar al INCES
P/R Ajuste al saldo deudas contribuciones parafiscales 2023
1/18/2024 4
ORIGEN NO PAT Resultados acumulados
PRESUPUESTARIO
PAS Retenciones por pagar por concepto ISLR
P/R Ajuste al saldo deudas Diciembre 2023 con el SENIAT
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

CÓDIGO NUMÉRICO DEBE HABER

7.1.2.01 14,945.47
3.2.5.01 14,945.47

3.1.1.01 800.00
1.2.3.01.06.00 800.00

3.2.5.01 14,000.00
2.1.1.02.09 7,000.00
2.1.1.03.08 7,000.00

3.2.5.01 650.00
2.1.4.99.01.01 650.00

30,395.47 30,395.47
45,845.47 45,845.47
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA TC DESCRIPCIÓN
1/2/2024 1
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
P/R aprobación del presupuesto original
1/2/2024 2
COD Compromisos futuros gastos de personal
COA Compromisos futuros gastos de personal - contra
P/R Firma de nombramiento personal fijo
1/2/2024 3
COD Compromisos futuros servicios no personales
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
P/R Firma de contrato de mantenimiento
1/2/2024 4
PAT Resultado del ejercicio (AHORRO DE LA GESTIÓN)
PAT Resultados acumulados
P/R Reclasificación de la cuenta de resultado del ejercicio 2023
1/5/2024 5
COD Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías
COD Compromisos futuros servicios no personales
COA Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías - contra
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
P/R Emisión orden de compra n° 1
1/10/2024 6
COD Compromisos futuros servicios no personales
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
P/R Recepción de facturas por servicios básicos por consumo del mes
1/12/2024 7
PAT Capital fiscal
ACT Equipos científicos, religiosos, de enseñanza y recreación
P/R Desincorporación del inventario de bienes 5 proyectores
1/15/2024 8
ACT Cuentas por cobrar a corto plazo
ING Ingresos por la venta de servicios
P/R Ingresos liquidados por la facturación del mes
 1/15/2024 9
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
P/R Reverso por ingresos liquidados en el mes
1/15/2024 10
GTO Sueldos, salarios y otras remuneraciones
GTO Complementos de sueldos y salarios
PAS Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
PAS Complementos de sueldos y salarios por pagar
P/R Orden de pago correspondiente a la 1era. Quincena
1/15/2024 11
COA Compromisos futuros gastos de personal - contra
COD Compromisos futuros gastos de personal
P/R Reverso por gastos de personal causados
1/15/2024 12
PAS Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
PAS Complementos de sueldos y salarios por pagar
PAS Retenciones laborales por pagar IVSS
PAS Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones
PAS Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo
PAS Retenciones laborales por pagar al FAOV
PAS Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro
PAS Otras retenciones por pagar
ACT Bancos
P/R Pago 1era. Quincena a personal fijo tiempo completo
1/18/2024 13
PAT Resultados acumulados
PAS Aportes patronales por pagar al INCES
PAS Retenciones laborales por pagar al INCES
P/R Ajuste al saldo deudas contribuciones parafiscales 2022
1/18/2024 14
PAT Resultados acumulados
PAS Retenciones por pagar por concepto de ISLR
P/R Ajuste al saldo deudas Diciembre 2022 con el SENIAT
1/20/2024 15
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
P/R aprobación de crédito adicional
1/20/2024 16
ACT Bancos
PAT Transferencias de capital internas recibidas del sector público
P/R Cobro de crédito adicional
1/20/2024 17
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
 P/R Reverso por ingresos liquidados en el mes
1/20/2024 18
GTO Materiales, suministros y mercancías
GTO Impuesto al valor agregado
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
P/R Orden de pago a favor de Papelería Nacional
1/20/2024 19
COA Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías - contra
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
COD Compromisos futuros materiales, suministros y mercancías
COD Compromisos futuros servicios no personales
P/R Reverso por materiales, suministros y mercancías causados
1/25/2024 20
GTO Electricidad
GTO Teléfonos
GTO Impuesto al valor agregado
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
P/R Factura por servicios básicos correspondientes al consumo del mes
1/25/2024 21
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
COD Compromisos futuros servicios no personales
P/R Reverso por servicios no personales causados
1/26/2024 22
COD Compromisos futuros transferencias y donaciones
COA Compromisos futuros transferencias y donaciones - contra
P/R Donación por responsabilidad social empresarial.
1/28/2024 23
GTO Complementos de sueldos y salarios
PAS Complementos de sueldos y salarios por pagar
P/R Orden de pago por horas extras a personal fijo tiempo completo
1/28/2024 24
PAS Complementos de sueldos y salarios por pagar
ACT Bancos
P/R Pago nómina por horas extras a personal fijo tiempo completo
1/28/2024 25
COD Compromisos futuros activos reales
COA Compromisos futuros activos reales - contra
P/R Emisión orden de servicio por reparaciones mayores motos-remolques
1/30/2024 26
ACT Bancos
ACT Cuentas por cobrar a corto plazo
P/R Recaudación del 80% facturación del mes
1/30/2024 27
GTO Sueldos, salarios y otras remuneraciones
GTO Complementos de sueldos y salarios
 PAS Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
PAS Complementos de sueldos y salarios por pagar
P/R Orden de pago correspondiente a la 2da. Quincena
1/30/2024 28
COA Compromisos futuros gastos de personal - contra
COD Compromisos futuros gastos de personal
P/R Reverso por gastos de personal causados
1/30/2024 29
PAS Sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
PAS Complementos de sueldos y salarios por pagar
PAS Retenciones laborales por pagar IVSS
PAS Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones
PAS Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo
PAS Retenciones laborales por pagar al FAOV
PAS Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro
PAS Otras retenciones por pagar
ACT Bancos
P/R Pago 2da. Quincena a personal fijo tiempo completo
1/30/2024 30
GTO Aportes patronales
GTO Asistencia socioeconómica
PAS Aportes patronales y legales por pagar al IVSS
PAS Aportes patronales por pagar al Fondo de Jubilaciones
PAS Aportes patronales y legales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo
PAS Aportes patronales y legales por pagar de FAOV
PAS Aportes patronales por pagar a cajas de ahorro
P/R Orden de pago aportes patronales mensuales
1/30/2024 31
PAS Retenciones laborales por pagar IVSS
PAS Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones
PAS Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo
PAS Retenciones laborales por pagar al FAOV
PAS Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro
PAS Otras retenciones por pagar
PAS Retenciones laborales por pagar IVSS
PAS Retenciones laborales por pagar al Fondo de Jubilaciones
PAS Retenciones laborales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo
PAS Retenciones laborales por pagar al FAOV
PAS Retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro
PAS Otras retenciones por pagar
PAS Aportes patronales y legales por pagar al IVSS
PAS Aportes patronales por pagar al Fondo de Jubilaciones
PAS Aportes patronales y legales por pagar al Régimen Prestacional de Empleo
PAS Aportes patronales y legales por pagar de FAOV
PAS Aportes patronales por pagar a cajas de ahorro
 ACT Bancos
1/30/2024 32
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
PAS Retenciones por pagar por concepto de IVA
PAS Retenciones por pagar por concepto de 1x1000
ACT Bancos
P/R Pago de material a Papelería Nacional
1/30/2024 33
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
PAS Retenciones por pagar por concepto de IVA
ACT Bancos
P/R Pago de facturas servicios básicos correspondientes al mes
1/30/2024 34
COA Compromisos futuros servicios no personales - contra
COD Compromisos futuros servicios no personales
P/R Reverso por servicios no personales causados
1/30/2024 35
GTO Conservación y reparaciones menores a maquinarias y equipos
GTO Impuesto al valor agregado
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
P/R Mensualidad vencida por servicio mantenimiento equipos
1/30/2024 36
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
PAS Retenciones por pagar por concepto de ISLR
PAS Retenciones por pagar por concepto de IVA
PAS Retenciones por pagar por concepto de 1x1000
ACT Bancos
P/R Pago de mensualidad vencida servicio mantenimiento equipos
1/30/2024 37
ACT Equipos de transporte, tracción y elevación
GTO Impuesto al valor agregado
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
P/R Emisión orden de pago por reparaciones mayores motos-remolques
1/30/2024 38
COA Compromisos futuros activos reales - contra
COD Compromisos futuros activos reales
P/R Reverso por activos reales causados
1/30/2024 39
PAS Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
PAS Retenciones por pagar por concepto de ISLR
PAS Retenciones por pagar por concepto de IVA
PAS Retenciones por pagar por concepto de 1x1000
ACT Bancos
P/R Pago de reparaciones mayores motos-remolques
1/30/2024 40
 GTO Donaciones corrientes otorgadas al sector privado
PAS Otras cuentas por pagar a corto plazo
P/R Emisión orden de pago por donación a equipo de beisbol
1/30/2024 41
COA Compromisos futuros transferencias y donaciones - contra
COD Compromisos futuros transferencias y donaciones
P/R Reverso por transferencias y donaciones causados
1/30/2024 42
PAS Otras cuentas por pagar a corto plazo
ACT Bancos
P/R Pago a beneficiarios de donación por responsabilidad social empresarial.
1/31/2024 43
COA Ramos de ingresos derechos liquidados - contra
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
P/R Aprobación Decreto de insubsistencia
1/31/2024 44
ING Ingresos por la venta de servicios
ACT Cuentas por cobrar a corto plazo
P/R Reverso por Decreto de insubsistencia
TOTAL VAN ENERO 2024…
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

CÓDIGO NUMÉRICO DEBE HABER

4.1.1.15 60,000,000.00
4.2.1.16 60,000,000.00

4.1.1.01.01 9,580,276.62
4.2.1.01.01 9,580,276.62

4.1.1.01.03 6,960,000.00
4.2.1.01.03 6,960,000.00

7.1.2.01 14,945.47
3.2.5.01 14,945.47

4.1.1.01.02 1,500,000.00
4.1.1.01.03 240,000.00
4.2.1.01.02 1,500,000.00
4.2.1.01.03 240,000.00

4.1.1.01.03 21,460.00
4.2.1.01.03 21,460.00

3.1.1.01 800.00
1.2.3.01.06.00 800.00

1.1.2.03 7,000,000.00
5.1.4.01.02 7,000,000.00
 4.2.1.16 7,000,000.00
4.1.1.15 7,000,000.00

6.1.1.01 235,000.00
6.1.1.02 83,950.00
2.1.1.01.01 235,000.00
2.1.1.01.02 83,950.00

4.2.1.01.01 318,950.00
4.1.1.01.01 318,950.00

2.1.1.01.01 235,000.00
2.1.1.01.02 83,950.00
2.1.1.03.01 11,776.62
2.1.1.03.03 9,568.50
2.1.1.03.04 1,472.08
2.1.1.03.05 3,189.50
2.1.1.03.07 31,895.00
2.1.1.03.99 1,134.50
1.1.1.01.02 259,913.81

3.2.5.01 14,000.00
2.1.1.02.09 7,000.00
2.1.1.03.08 7,000.00

3.2.5.01 650.00
2.1.4.99.01.01 650.00

4.1.1.15 2,500,000.00
4.2.1.16 2,500,000.00

1.1.1.01.02 2,500,000.00
3.2.2.01.02 2,500,000.00

4.2.1.16 2,500,000.00
4.1.1.15 2,500,000.00
 6.1.2.01 1,500,000.00
6.1.3.17.01 240,000.00
2.1.1.04.01 1,740,000.00

4.2.1.01.02 1,500,000.00
4.2.1.01.03 240,000.00
4.1.1.01.02 1,500,000.00
4.1.1.01.03 240,000.00

6.1.3.03.01 8,500.00
6.1.3.03.04 10,000.00
6.1.3.17.01 2,960.00
2.1.1.04.01 21,460.00

4.2.1.01.03 21,460.00
4.1.1.01.03 21,460.00

4.1.1.01.05 1,750,000.00
4.2.1.01.05 1,750,000.00

6.1.1.02 1,500,000.00
2.1.1.01.02 1,500,000.00

2.1.1.01.02 1,500,000.00
1.1.1.01.02 1,500,000.00

4.1.1.01.04 2,900,000.00
4.2.1.01.04 2,900,000.00

1.1.1.01.02 5,600,000.00
1.1.2.03 5,600,000.00

6.1.1.01 235,000.00
6.1.1.02 83,950.00
2.1.1.01.01 235,000.00
2.1.1.01.02 83,950.00

4.2.1.01.01 318,950.00
4.1.1.01.01 318,950.00

2.1.1.01.01 235,000.00
2.1.1.01.02 83,950.00
2.1.1.03.01 11,776.62
2.1.1.03.03 9,568.50
2.1.1.03.04 1,472.08
2.1.1.03.05 3,189.50
2.1.1.03.07 31,895.00
2.1.1.03.99 1,134.50
1.1.1.01.02 259,913.81

6.1.1.03 96,666.39
6.1.1.04 63,790.00
2.1.1.02.01 52,994.77
2.1.1.02.03 19,137.00
2.1.1.02.04 11,776.62
2.1.1.02.05 12,758.00
2.1.1.02.07 63,790.00

2.1.1.03.01 11,776.62
2.1.1.03.03 9,568.50
2.1.1.03.04 1,472.08
2.1.1.03.05 3,189.50
2.1.1.03.07 31,895.00
2.1.1.03.99 1,134.50
2.1.1.03.01 11,776.62
2.1.1.03.03 9,568.50
2.1.1.03.04 1,472.08
2.1.1.03.05 3,189.50
2.1.1.03.07 31,895.00
2.1.1.03.99 1,134.50
2.1.1.02.01 52,994.77
2.1.1.02.03 19,137.00
2.1.1.02.04 11,776.62
2.1.1.02.05 12,758.00
2.1.1.02.07 63,790.00
 1.1.1.01.02 278,528.77

2.1.1.04.01 1,740,000.00
2.1.4.99.01.02 180,000.00
2.1.4.99.01.03 1,500.00
1.1.1.01.02 1,558,500.00

2.1.1.04.01 21,460.00
2.1.4.99.01.02 2,220.00
1.1.1.01.02 19,240.00

4.2.1.01.03 580,000.00
4.1.1.01.03 580,000.00

6.1.3.09 500,000.00
6.1.3.17.01 80,000.00
2.1.1.04.01 580,000.00

2.1.1.04.01 580,000.00
2.1.4.99.01.01 10,000.00
2.1.4.99.01.02 60,000.00
2.1.4.99.01.03 500.00
1.1.1.01.02 509,500.00

1.2.3.01.03 2,500,000.00
6.1.3.17.01 400,000.00
2.1.1.04.01 2,900,000.00

4.2.1.01.04 2,900,000.00
4.1.1.01.04 2,900,000.00

2.1.1.04.01 2,900,000.00
2.1.4.99.01.01 50,000.00
2.1.4.99.01.02 300,000.00
2.1.4.99.01.03 2,500.00
1.1.1.01.02 2,547,500.00
6.3.1.01.02.01 1,750,000.00
2.1.1.04.99 1,750,000.00

4.2.1.01.05 1,750,000.00
4.1.1.01.05 1,750,000.00

2.1.1.04.99 1,750,000.00
1.1.1.01.02 1,750,000.00

4.2.1.16 1,400,000.00
4.1.1.15 1,400,000.00

5.1.4.01.02 1,400,000.00
1.1.2.03 1,400,000.00

139,209,197.25 139,209,197.25
 AGUAS LARENSES, CA
DIARIO AUXILIAR
Jan-24

FECHA TC DESCRIPCIÓN
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
COD Ramos de ingresos derechos liquidados
 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E ISLR
TEMA N° 3 - ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS Y EGRESOS

CÓDIGO NUMÉRICO DEBE HABER

4.1.1.15 9,500,000.00
4.1.1.15 8,500,000.00
9,500,000.00