Tablas (57) Costos Anual

TRUCHA ENCEBOLLADO AL HORNO

COSTOS VARIABLES
ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO
Materia prima e insumo Anual S/23,316.73
mano de obra de producción Anual S/31,246.68
costos indirectos de fabricación Anual S/17,820.00
COSTO VARIABLE TOTAL S/72,383.41
COSTO FIJOS
gastos generales Anual
gastos administrativos Anual S/15,525.59
gastos de venta Anual S/74,842.25
COSTO FIJO TOTAL S/90,367.84
COSTO TOTAL S/162,751.25

Tablas (58) Costos Anual

CEVICHE DE TRUCHA
COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS ANUAL
COSTOS VARIABLES
ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO
Materia prima e insumo Anual S/7,620.57
mano de obra de producción Anual S/31,246.68
costos indirectos de fabricación Anual S/17,820.00
COSTO VARIABLE TOTAL S/56,687.25
COSTO FIJOS
gastos generales Anual
gastos administrativos Anual S/15,525.59
gastos de venta Anual S/74,842.25
COSTO FIJO TOTAL S/90,367.84
COSTO TOTAL S/147,055.09

62
 4.7. Estructura de Gastos Tabla (59) Costos Anual
GASTOS OPERATIVOS POR LOS CUATRO PRODUCTOS

GASTOS OPERATIVOS PROYECCION PARA 5 AÑOS NIVEL DE CRECIMIENTO 10%

GASTOS GENERALES MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PROMEDIO ANUAL
alquiler del terreno 2000.00
Servicio de agua 90.00
Energía eléctrica 250.00 31,920.00 35,112.00 38,304.00 41,496.00 44,688.00
38,304.00
Internet y teléfono 90.00
Otros 230.00
TOTAL 2,660.00 31,920.00 35,112.00 38,304.00 41,496.00 44,688.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Útiles de cocina 25,211.59 337,500.84 371,250.92 405,001.01 438,751.09 472,501.18
útiles de limpieza 165.00 160,536.34

Personales 2,748.48
TOTAL 28,125.07 337,500.84 371,250.92 405,001.01 438,751.09 472,501.18
GASTOS DE VENTA
Gastos de publicidad 420 462 504 546 588
504
Platos descartables 35
TOTAL 35.00 420.00 462.00 504.00 546.00 588.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 30,820.07 369,840.84 406,824.92 443,809.01 480,793.09 517,777.18 199,344.34

63
4.8. Estructura de Ingresos Tablas (60)
CHICHARRON DE TRUCHA

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 2808 3088.8 3397.68 3737.448 4111.1928

PRECIO UNITARIO S/17.82 S/17.82 S/17.82 S/17.82 S/17.82

TOTAL S/50,051.24 S/55,056.36 S/60,561.99 S/66,618.19 S/73,280.01

Tablas (61)

TRUCHA FRITA

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 3120 3432 3775.2 4152.72 4567.992

PRECIO UNITARIO S/13.75 S/13.75 S/13.75 S/13.75 S/13.75

TOTAL S/42,889.81 S/47,178.79 S/51,896.67 S/57,086.34 S/62,794.97

Tablas (62)

TRUCHA ASALMONADA CON PAPAS

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 2496 2745.6 3020.16 3322.176 3654.3936

PRECIO UNITARIO S/19.97 S/19.97 S/19.97 S/19.97 S/19.97

TOTAL S/49,852.14 S/54,837.36 S/60,321.09 S/66,353.20 S/72,988.52

 Tablas (63)

TRUCHA A LA PLANCHA

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 1872 2059.2 2265.12 2491.632 2740.7952

PRECIO UNITARIO S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00

TOTAL S/33,692.41 S/37,061.65 S/40,767.82 S/44,844.60 S/49,329.06

Tablas (64)

TRUCHA APANADA

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 2184 2402.4 2642.64 2906.904 3197.5944

PRECIO UNITARIO S/13.32 S/13.32 S/13.32 S/13.32 S/13.32

TOTAL S/29,085.43 S/31,993.98 S/35,193.37 S/38,712.71 S/42,583.98

Tablas (65)

SUDADO DE TRUCHA

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 1560 1716 1887.6 2076.36 2283.996

PRECIO UNITARIO S/11.45 S/11.45 S/11.45 S/11.45 S/11.45

TOTAL S/17,866.14 S/19,652.75 S/21,618.03 S/23,779.83 S/26,157.81

 Tablas (66)

TRUCHA AL HORNO
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 1872 2059.2 2265.12 2491.632 2740.7952

PRECIO UNITARIO S/11.45 S/11.45 S/11.45 S/11.45 S/11.45

TOTAL S/21,439.37 S/23,583.30 S/25,941.63 S/28,535.80 S/31,389.38

Tablas (67)

TIMPU DE TRUCHA
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 1248 1372.8 1510.08 1661.088 1827.1968

PRECIO UNITARIO S/9.43 S/9.43 S/9.43 S/9.43 S/9.43

TOTAL S/11,763.36 S/12,939.70 S/14,233.67 S/15,657.04 S/17,222.74

Tablas (68)

TRUCHA ENCEBOLLADO AL HORNO

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 2496 2745.6 3020.16 3322.176 3654.3936

PRECIO UNITARIO S/10.76 S/10.76 S/10.76 S/10.76 S/10.76

TOTAL S/26,852.07 S/29,537.27 S/32,491.00 S/35,740.10 S/39,314.11

Tablas (69)

CEVICHE DE TRUCHA
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 1560 1716 1887.6 2076.36 2283.996

PRECIO UNITARIO S/16.11 S/16.11 S/16.11 S/16.11 S/16.11
 TOTAL S/25,133.67 S/27,647.04 S/30,411.74 S/33,452.92 S/36,798.21

4.9. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado Tablas (70)

ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 308,625.64 339,488.20 373,437.02 410,780.73 451,858.80
COSTO DE PRODUCCIÓN -166,394.44 -183,033.88 -201,337.27 -221,470.99 -243,618.09
UTILIDAD BRUTA 142,231.20 156,454.32 172,099.76 189,309.73 208,240.70
GASTOS GENERALES 31,920.00 35,112.00 38,304.00 41,496.00 44,688.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 337,500.84 371,250.92 405,001.01 438,751.09 472,501.18
GASTOS DE VENTAS 420 462 504 546 588
UTILIDAD DE OPERACIÓN 369,840.84 406,824.92 443,809.01 480,793.09 517,777.18
GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPRECIACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE PERIODO 369,840.84 406,824.92 443,809.01 480,793.09 517,777.18
IMPUESTO ALA RENTA 3,056.53 3,365.16 3,704.65 4,078.09 4,488.87
UTILIDAD NETA 366,784.31 403,459.76 440,104.36 476,715.01 513,288.31

67
4.10. Presupuesto de Efectivo Tablas (71)
PRESUPUESTO DE VENTAS DE LOS 10 PLATOS

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CHICHARRON DE TRUCHA S/50,051.24 S/55,056.36 S/60,561.99 S/66,618.19 S/73,280.01

TRUCHA FRITA S/42,889.81 S/47,178.79 S/51,896.67 S/57,086.34 S/62,794.97

TRUCHA ASALMONADA CON

S/49,852.14 S/54,837.36 S/60,321.09 S/66,353.20 S/72,988.52
PAPAS

TRUCHA A LA PLANCHA S/33,692.41 S/37,061.65 S/40,767.82 S/44,844.60 S/49,329.06

TRUCHA APANADA S/29,085.43 S/31,993.98 S/35,193.37 S/38,712.71 S/42,583.98

SUDADO DE TRUCHA S/17,866.14 S/19,652.75 S/21,618.03 S/23,779.83 S/26,157.81

TRUCHA AL HORNO S/21,439.37 S/23,583.30 S/25,941.63 S/28,535.80 S/31,389.38

TIMPU DE TRUCHA S/26,852.07 S/29,537.27 S/32,491.00 S/35,740.10 S/39,314.11

TRUCHA ENCEBOLLADO AL
S/11,763.36 S/12,939.70 S/14,233.67 S/15,657.04 S/17,222.74
HORNO

CEVICHE DE TRUCHA S/25,133.67 S/27,647.04 S/30,411.74 S/33,452.92 S/36,798.21

TOTAL 308,625.64 339,488.20 373,437.02 410,780.73 451,858.80

68
4.11. Estado de Situación Financiera Inicial Tablas (72)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
ACTIVO Inicial PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos Tributos por pagar
Bancos 0.00 Proveedores 0.00
Inversiones a corto plazo 0.00 Remuneraciones por pagar
Cuentas por cobrar 0.00 Cuentas por pagar
Inventario 17,605.68 Costos de financiación por pagar
Anticipos 2,000.00 Intereses por pagar
Total Activo Corriente 19,605.68 Total Pasivo Corriente 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Local 0.00 Cuentas por pagar a largo plazo 0.00
Inmueble Maquinaria y
equipos 25,376.59 Total pasivo no corriente 0.00
Intangibles 2,695.00 PATRIMONIO
Depreciación 0.00 Capital social 47,677.27
Reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultados del ejercicio
Total Activo no corriente 28,071.59 Total Patrimonio 47,677.27
Suma del Activo 47,677.27 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 47,677.27
0.00
69
 4.12. Flujo de Caja Proyectado Tablas (73)
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año
Activo Corriente
Caja y Bancos 0.00 88,311.99 206,289.15 336,380.26 480,115.90 639,179.74
Inversiones a corto plazo
Cuentas por cobrar
Inventario 17,605.68
Anticipos 2,000.00
Total Activo Corriente 19,605.68 88,311.99 206,289.15 336,380.26 480,115.90 639,179.74
Activo no corriente
Local 0.00
Inmueble Maquinaria y equipos 25,376.59 25,376.59 26,600.00 27,600.00 27,600.00 27,600.00
Intangibles 2,695.00
Depreciación 0.00 -1,514.01 -1,514.01 -1,514.01 -1,514.01 -1,514.01
Tributos por pagar 0.00
Total Activo no corriente 28,071.59 23,862.58 25,085.99 26,085.99 26,085.99 26,085.99
SUMA DEL ACTIVO 47,677.27 112,174.57 231,375.14 362,466.25 506,201.90 665,265.74
PASIVO
Pasivo corriente
Tributos por pagar 3,056.53 3,365.16 3,704.65 4,078.09 4,488.87
Remuneraciones por pagar 38,478.72 38,478.72 38,478.72 38,478.72 38,478.72
Proveedores 0.00
Cuentas por pagar financieras
Intereses por pagar
Total Pasivo Corriente 0.00 41,535.25 41,843.88 42,183.37 42,556.81 42,967.59
Pasivo no corriente
Cuentas por pagar a largo plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Pasivo no Corriente 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suma del Pasivo 0.00 41,535.25 41,843.88 42,183.37 42,556.81 42,967.59
PATRIMONIO
Capital social 47,677.27
Reservas
Resultados acumulados 27,692.37 160,959.34 152,353.73
Resultados del ejercicio 21,679.49 27,692.37 160,959.34 152,353.73 268,306.34
Total Patrimonio 47,677.27 21,679.49 27,692.37 188,651.71 313,313.07 420,660.07
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 47,677.27 63,214.74 69,536.25 230,835.08 355,869.88 463,627.66
70
 4.13. VAN Y TIR

Tablas (74) VAN Y TIR

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Flujo de Caja -47,677.27 88,311.99 206,289.15 336,380.26 480,115.90 639,179.74

Saldo actualizado -47,677.27 80,283.62 170,486.90 252,727.47 327,925.62 396,880.33

10%

Saldos actualizados -47,677.27 32,606.36 203,093.26 455,820.72 783,746.35 1,180,626.68

acumulados

COK 10%

VNA S/1,228,303.95 S/ 1,228,303.95

VAN 1,180,626.68

TIR 238.67%

PR 2.03

Análisis de la viabilidad del plan de negocio

Esta tesis es viable debido a que se consiguió el acceso al campo de comercialización

obteniendo buenas ganancias para poder cubrir todo el gasto que se puedan dar.

Se cuenta con todas las herramientas y el tiempo necesarios que se requiere.

El presupuesto invertido será recuperado en menos de dos años, así como el

financiamiento que se obtendrá.
 VI. Conclusiones y Recomendaciones
5.1. CONCLUSIONES

Hemos llegado a la conclusión de que la ampliación del emprendimiento “FISH FARM

RESTAURANT TECSECOCHA” de acuerdo a los resultados de las investigaciones que se
realizó, nos permitió saber que el proyecto tendrá una aceptación más que favorable, este
proyecto se plantea el desarrollo del emprendimiento con finalidad de lucrar, viéndose como
empresa de gran competencia en el mercado. En cuanto a la calidad y el servicio podemos
considerar que estos son de primera, ya que una de nuestras metas es lograr o exceder las
expectativas y satisfacción de nuestros clientes que son exactamente los visitantes
extranjeros y nacionales que acuden al Centro Arqueológico de Farallones y la Catarata
Tecsecocha. Por esta razón se planea abrir un restaurante con sus piscigranjas que esté
ubicado cerca al Centro Arqueológico principal del distrito de Ccorca cuyo objetivo es llegar
a un mercado donde disfrute de los deliciosos platos de comida a base de la trucha y siendo
un buen ambiente cultural.

La ampliación de “FISH FARM RESTAURANT TECSECOCHA” surgió de la necesidad de una

demanda insatisfecha en el Centro Arqueológico de Farallones y la Catarata Tecsecocha que
carecía de comida para los visitantes, que satisfaga las necesidades y exigencias de los
clientes y que cumpla con todo el estándar de calidad de cada producto, como las piscigranjas
y el propio restaurante.

Nuestra restaurante tiene una gran oportunidad en el mercado turístico de cocina y

gastronomía, ya que el distrito de Ccorca no cuenta con una solo restaurante que venda
platos a la orden de la carta, mucho menos restaurantes con criaderos de piscigranjas,
también porque sabemos que una gran cantidad de visitantes nacionales y extranjeros
visitarán las piscigranjas, a su vez sabemos que es complicado que tengamos una preferencia
alta en los primeros meses ya en el distrito de Ccorca no es tan conocido por su gastronomía.

Según la evaluación del VAN Y TIR la inversión de 47,677.27 tiene resultado positivo de
retorno de la inversión; en los periodos proyectados tenemos ganancias de casi el doble la
cual indica que el proyecto es rentable.
5.2. RECOMENDACIONES
● Crear nuevas alternativas y oportunidades para los emprendimientos, ya sea en el
ámbito profesional, educativo y en el mercado comercial.
● Es relevante en caso de turistas tratar de contactar a una agencia turística que esté
dispuesta a incluir dentro de su paquete turístico un almuerzo en nuestro
restaurante.
● Realizar búsquedas avanzadas y más a fondo para poder emprender o ampliar un
buen negocio y así mismo vender calidad de comida.
● Realizar un estudio de factibilidad para conocer qué tan viable será el proyecto en
términos financieros, es decir conocer los costos de la inversión y calcular en cuánto
tiempo se va obtener el retorno de esta.
● Se recomienda hacer promoción por medio de las redes sociales como Facebook,
Instagram para darse a conocer, posteriormente continuar con la estrategia más
beneficiosa.
 DECLARACIÓN DE ÉTICA PROFESIONAL Y PROPIEDAD INTELECTUAL.
DECLARACIÓN JURADA

ÉTICA PROFESIONAL

Yo, Amache Huamani, Edson Alfredo de Nacionalidad Peruana con Documento de

Identidad Nº 71907827, estudiante del Programa Académico de Contabilidad del Instituto
de Educación Superior Privado KHIPU.

Declaro bajo juramento que:

La presente investigación cumple con los principios éticos, de verdad y honestidad

intelectual.
Ratifico lo expresado, y firmo el presente documento en la Ciudad de Cusco, a los 14 días del
mes de abril, año 2023.

Firma
 ÉTICA PROFESIONAL

Yo, Suclle Suclli, Yuly Magaly de Nacionalidad Peruana con Documento de Identidad Nº
74461743, estudiante del Programa Académico de Contabilidad del Instituto de Educación
Superior Privado KHIPU.
Declaro bajo juramento que:
La presente investigación cumple con los principios éticos, de verdad y honestidad
intelectual.
Ratifico lo expresado, y firmo el presente documento en la Ciudad de Cusco, a los 14 días
del mes de abril, año 2023.

Firma
 DECLARACIÓN JURADA

PROPIEDAD INTELECTUAL

Yo, Amache Huamani, Edson Alfredo de Nacionalidad Peruana con Documento de

Identidad Nº 71907827, estudiante del Programa Académico de Contabilidad del Instituto
de Educación Superior Privado KHIPU.

Declaro bajo juramento:

El Instituto de Educación Superior KHIPU asume que toda producción intelectual elaborada
por los estudiantes en general corresponde a quien lo presenta con su nombre en la
Institución sin vulnerar los derechos de Propiedad Intelectual de terceras personas, si en tal
caso se demuestre lo contrario, las personas infractoras asumirán de forma exclusiva la
responsabilidad por los daños y perjuicios ocasionado.

Ratifico lo expresado, y firmo el presente documento en la Ciudad de Cusco, a los 14 días del
mes de Abril, año 2023.

Firma

DECLARACIÓN JURADA
 PROPIEDAD INTELECTUAL

Yo, Suclle Suclli, Yuly Magaly de Nacionalidad Peruana con Documento de Identidad Nº
74461743, estudiante del Programa Académico de Contabilidad del Instituto de Educación
Superior Privado KHIPU.

Declaro bajo juramento:

El Instituto de Educación Superior KHIPU asume que toda producción intelectual elaborada
por los estudiantes en general corresponde a quien lo presenta con su nombre en la
Institución sin vulnerar los derechos de Propiedad Intelectual de terceras personas, si en tal
caso se demuestre lo contrario, las personas infractoras asumirán de forma exclusiva la
responsabilidad por los daños y perjuicios ocasionado.
Ratifico lo expresado, y firmo el presente documento en la Ciudad de Cusco, a los 14 días del
mes de abril del año 2023.

Firma