Coffe Brown Estado Financiero TERMINADO Con Dupont

Informe de ventas de octubre del 2021
Informe de ventas de la empresa Coffe Brown del dia 2 de octubre del 2021
Nombre del cliente Producto Unidad Cantidad Precio Unitario Monto total
Café de las flores Maragogipe Libra 70 C$ 50.00 C$ 3,500.00
Casa del Café Pacamara Libra 60 C$ 90.00 C$ 5,400.00
Cafeteria Margarita Cutai amarillo Libra 69 C$ 55.00 C$ 3,795.00
El Molino Maracaturra Libra 68 C$ 65.00 C$ 4,420.00
Total C$ 17,115.00
Total C$ 20,090.00
Total C$ 25,170.00
Total C$ 28,300.00
Total C$ 32,975.00
Total C$ 39,225.00
Informe de ventas de octubre del 2021
Total C$ 45,385.00
Ventas Totales Ventas al contado ( 80%) Ventas al credito (20%)

C$ 208,260.00 C$ 166,608.00 C$ 41,652.00
Informe final de ventas del mes de Septiembre

Fecha monto
02 de octubre del 2021 C$ 17,115.00
09 de octubre del 2021 C$ 20,090.00
16 de octubre del 2021 C$ 25,170.00
21 de octubre del 2021 C$ 28,300.00
24 de octubre del 2021 C$ 32,975.00
28 de octubre del 2021 C$ 39,225.00
31 de octubre del 2021 C$ 45,385.00
Total C$ 208,260.00
Ventas al contado de octubre del 2021
Ventas al Contado Nombre de la cuenta Total Debito Total Credito

Ventas totales C$ 166,608.00 Ventas C$ 166,608.00
IVA C$ 24,991.20
Impuesto 15% (IVA) C$ 24,991.20
IR 2% C$ 3,332.16 IR C$ 3,332.16
IMI 1% C$ 1,666.08 IMI C$ 1,666.08
Total C$ 186,600.96 Caja C$ 186,600.96
Total C$ 191,599.20 C$ 191,599.20
Cuentas
Ventas IMI pagado por anticipado
$166,608.00 $1,666.08
IVA por pagar Caja
C$ 24,991.20 C$ 186,600.96
IR pagado por anticipado
C$ 3,332.16
informe de ventas al credito de octubre
Ventas totales al credito pago a 30 dias Pago a 60 dias

Pago a 90 dias
Representa el 20% de Representa el 50% de Representa el 30% de
Cuentas por cobrar
la deuda la deuda la deuda
C$ 41,652.00 C$ 8,330.40 C$ 20,826.00 C$ 12,495.60
Aplicación del descuento a Casa del café Pago

Monto de la deuda C$ 10,413.00 Pago en 30 dias C$ 1,483.85
15% de la deuda C$ 1,561.95 Pago en 60 dias C$ 8,851.05
Porcentaje de la
Cliente
deuda el
representa Total
30% de
Café de las flores
la deuda Total
Representa el 25%
Casa del café
de la deudaelTotal
Representa 20%
Cafeteria Margarita
de la deuda Total
Representa el 25%
El Molino
de la deuda Total
Empresa Coffe Brown

Tabla final de recuperacion despues del descuento del 01 de agosto al 31 de agosto del
2021
Nombre del cliente 30 dias 60 dias 90 dias
Café de las Flores $1,124.60 $11,246.04
Casa del café $1,483.85 $8,851.05
Cafeteria Margarita $8,330.40

El Molino $1,483.85 $8,851.05
Total $12,422.71 $17,702.10 $11,246.04
Recuperacion de ventas de credito de la empresa Coffe Brown mes de Agosto
Nombre del cliente A 30 dias A 60 dias A 90 dias

Café de las Flores C$12,495.60
Casa del café C$10,413.00
Cafeteria Margarita C$8,330.40
El Molino C$10,413.00
Ventas C$41,652.00
Clientes C$41,370.85
Descuento C$281.15
Total C$41,652.00 C$41,652.00
Cuentas N.2
Clientes a 30 dias
C$ 12,422.71
Descuento
C$ 281.15
Clientes a 60 dias
C$ 17,702.10
Clientes a 90 dias
C$ 11,246.04
Ventas
C$ 41,652.00
Informe de ventas al credito de octubre
pago en 30 dias.
Pago en 60 dias, 5% de descuento si paga en 30 dias(pago del 15% de la deuda total).
Pago en 90 dias, 10% de descuento si paga en 30 dias(pago del 10% de la deuda total).
Descuento del 5% C$ 78.10
20% 50% 30%
Aplicación del descuento a El Molino

Monto de la deuda 10413
15% de la deuda 1561.95
Descuento del 5% 78.0975
Aplicación del descuento a Café de las

flores
Monto de la deuda $12,495.60
10% de la deuda $1,249.56
Descuento del 10% $124.96
Pago
Pago en 30 dias $1,124.60
Pago en 90 dias $11,246.04
Pago

Coffe Brown detalles de Proveedores al 31 de Octubre del 2021
Nombre del
Producto Cantidades Precio Monto total
proveedor
Café Brimont S.A Maragogype 1071 $40.00 $42,840.00
Café Pureza Pacamara 874 $70.00 $61,180.00
Café el sembrador Cutai Amarillo 886 $45.00 $39,870.00
Café Excelsor S.A Maracaturra 902 $50.00 $45,100.00
Total $188,990.00
Tabla del pago a los proveedores

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Pago del 25% Pago del 25% Pago del 35% Pago del 15%
47247.5 47247.5 66146.5 28348.5
Coffe Brown detalle de proveedores al 31 de Octubre del 2021

Nombre del
Monto total Octubre Noviembre Diciembre Total
proveedor
Café Brimont S.A $42,840.00 $10,710.00 $10,710.00 $14,994.00 $6,426.00
Café Pureza $61,180.00 $15,295.00 $15,295.00 $21,413.00 $9,177.00
Café el sembrador $39,870.00 $9,967.50 $9,967.50 $13,954.50 $5,980.50
Café Excelsor S.A $45,100.00 $11,275.00 $11,275.00 $15,785.00 $6,765.00
Total $188,990.00 $47,247.50 $47,247.50 $66,146.50 $28,348.50
Registro de la compra
Total al contado (40%) $75,596.00 pago para el mes de Octubre
Total al credito (60%) $113,394.00 suma de los pagos pendiente
Total $188,990.00 Total
Cuentas
Inventario IVA pagado por anticipado
C$ 113,394.00 C$ 11,339.40
C$ 75,596.00
Proveedores IR por pagar
C$ 113,394.00 C$ 1,511.92
IMI por pagar Caja
C$ 755.96 C$ 84,667.52
Debe Haber
C$ 200,329.40 C$ 200,329.40
Aplicación de los impuesto

Compras al contado $75,596.00
IVA $11,339.40
IR $1,511.92
IMI $755.96
Total $84,667.52
Empresa Coffe Brown
Tabla comparativa entre las ventas y compras en terminos monetario del producto Maragogype al 31 de Octubre 2021
Ventas Compras
fechas
Unidades Precio Monto total Unidades Precio Monto total
01 de octubre del 2021 1071 C$40.00 C$42,840.00
02 de octubre del 2021 70 C$50.00 C$3,500.00
09 de octubre del 2021 86 C$50.00 C$4,300.00
16 de octubre del 2021 110 C$50.00 C$5,500.00
21 de octubre del 2021 135 C$50.00 C$6,750.00
24 de octubre del 2021 155 C$50.00 C$7,750.00
28 de octubre del 2021 180 C$50.00 C$9,000.00
31 de octubre del 2021 195 C$50.00 C$9,750.00
Total 931 C$50.00 C$46,550.00 1071 C$40.00 C$42,840.00
Empresa Coffe Brown

Tabla comparativa entre las ventas y compras en terminos monetario del producto Pacamara al 31 de Octubre 2021
Ventas Compras
fechas
01 de octubre del 2021 C$874.00 C$70.00 C$61,180.00
Total C$760.00 C$90.00 C$68,400.00 C$874.00 C$70.00 C$61,180.00
Empresa Coffe Brown
Tabla comparativa entre las ventas y compras en terminos monetario del producto Cutai Amarillo al 31 de Octubre 2021
Ventas Compras
fechas
01 de octubre del 2021 886 $45.00 $39,870.00
02 de octubre del 2021 $69.00 $55.00 $3,795.00 $0.00
09 de octubre del 2021 $78.00 $55.00 $4,290.00 $0.00
16 de octubre del 2021 $98.00 $55.00 $5,390.00 $0.00
21 de octubre del 2021 $110.00 $55.00 $6,050.00 $0.00
24 de octubre del 2021 $125.00 $55.00 $6,875.00 $0.00
28 de octubre del 2021 $140.00 $55.00 $7,700.00 $0.00
31 de octubre del 2021 $150.00 $55.00 $8,250.00 $0.00
Total $770.00 $55.00 $42,350.00 886 $45.00 $0.00
Empresa Coffe Brown

Tabla comparativa entre las ventas y compras en terminos monetario del producto Maracaturra al 31 de Octubre 2021
Ventas Compras
fechas
Total C$784.00 C$65.00 C$50,960.00 C$902.00 C$50.00 C$45,100.00
Empresa Coffe Brown
Planilla de pago
Octubre del 2021
Nombre y apellido Cargo Departamento Salario INSS. Laboral IR
Cesar Ellioth Cortez Gerente General Administracion $12,000.00 $840.00 $424.00
G. Comercial y
William Enoc Maltes Ventas $7,000.00 $490.00 -
marketing
Jordan Belfort Empleado de ventas Ventas $5,000.00 $350.00 -
Victor Stone Empleado de informatica Tecnico $5,500.00 $385.00 -
G.Administrativo y
Aaron Murillo Vega Finanzas $8,900.00 $623.00 -
finanza
Empleado de
Jorge Alemán Finanzas $5,200.00 $364.00 -
contabilidad
Beatriz Pinzón G. de Aprovisionamiento Compra $8,000.00 $560.00 -
empleado de Logistica de
Nicolás Mora Compra $5,100.00 $357.00 -
compras
Oscar Lira Melgara G. de produccion Produccion $8,000.00 $560.00 -
Empleado de
Joe Goldberg Produccion $5,000.00 $350.00 -
Mantenimiento
Empleado de Gestion de
Saul Goodman Produccion $5,000.00 $350.00
calidad
Total $74,700.00 $5,229.00 $424.00
Empresa Coffe Brown

Distribución de Gastos por Departamento
Septiembre del 2021
Nombre del gasto Administracion Ventas
Salario $12,000.00 $17,500.00
Patronal $2,700.00 $3,937.50
Vacaciones $1,000.00 $1,458.33
Aguinaldo $1,000.00 $1,458.33
Indemnización $1,000.00 $1,458.33
Agua $180.00 $180.00
Luz Electrica $400.00 $400.00
Internet $290.00 $290.00
Alquiler - $4,000.00
Totales $18,570.00 $30,682.50
Empresa Coffe Brown
Planilla de pago
Octubre del 2021
Nombre y apellido Total a pagar Aporte patronal Vacaciones Aguinaldo Indemnización Total Gasto Nominal
Cesar Ellioth Cortez $10,736.00 $2,700.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $17,700.00
William Enoc Maltes $6,510.00 $1,575.00 $583.33 $583.33 $583.33 $10,325.00
Jordan Belfort $4,650.00 $1,125.00 $416.67 $416.67 $416.67 $7,375.00
Victor Stone $5,115.00 $1,237.50 $458.33 $458.33 $458.33 $8,112.50
Aaron Murillo Vega $8,277.00 $2,002.50 $741.67 $741.67 $741.67 $13,127.50
Jorge Alemán $4,836.00 $1,170.00 $433.33 $433.33 $433.33 $7,670.00
Beatriz Pinzón $7,440.00 $1,800.00 $666.67 $666.67 $666.67 $11,800.00
Nicolás Mora $4,743.00 $1,147.50 $425.00 $425.00 $425.00 $7,522.50
Oscar Lira Melgara $7,440.00 $1,800.00 $666.67 $666.67 $666.67 $11,800.00
Joe Goldberg $4,650.00 $1,125.00 $416.67 $416.67 $416.67 $7,375.00
Saul Goodman $4,650.00 $1,125.00 $416.67 $416.67 $416.67 $7,375.00
Total $69,047.00 $16,807.50 $6,225.00 $6,225.00 $6,225.00 $110,182.50
Empresa Coffe Brown

Distribución de Gastos por Departamento
Septiembre del 2021
Finanzas Compras Produccion Totales
$14,100.00 $13,100.00 $18,000.00 $74,700.00
$3,172.50 $2,947.50 $4,050.00 $16,807.50
$1,175.00 $1,091.67 $1,500.00 $6,225.00
$1,175.00 $1,091.67 $1,500.00 $6,225.00
$1,175.00 $1,091.67 $1,500.00 $6,225.00
$180.00 $180.00 $180.00 $900.00
$400.00 $400.00 $400.00 $2,000.00
$290.00 $290.00 $290.00 $1,450.00
- - $4,000.00 $8,000.00
$21,667.50 $20,192.50 $31,420.00 $122,532.50
C$ 12,350.00
Caja General Maquinaria
S C$ 234,095.26 S C$ 420,000.00
C$ 234,095.26 C$ 420,000.00
Inventario Propaganda y Publicidad
S C$ 361,501.25 S C$ 70,000.00
C$ 188,990.00 C$ 70,000.00
C$ 550,491.25 C$ 52,065.00
C$ 602,556.25
Mobiliario y equipo de oficina Equipo de entrega y reparto
S C$ 70,000.00 S C$ 140,000.00
C$ 70,000.00 C$ 140,000.00
Capital Social
IVA pagado por anticipado
C$ 1,295,596.51 S
2 C$ 11,339.40
C$ 11,339.40
IMI por pagar Coste de venta

15 C$ 52,065.00
C$ 755.96 2
C$ 755.96
IR por pagar
C$ 1,511.92 2
C$ 1,511.92
Coste operativo
Caja C$ 12,350.00 3
1 C$ 186,600.96 C$84,667.52 1 C$ 12,000.00 4
C$ 12,350.00 3 C$ 5,700.00 4a
C$ 10,736.00 4 C$ 17,700.00
C$ 6,510.00 5 C$ 7,000.00 5
C$ 4,650.00 6 C$ 3,324.99 5a
C$ 5,115.00 7 C$ 10,324.99
C$ 8,277.00 8 C$ 5,000.00 6
C$ 4,836.00 9 C$ 2,375.01 6a
C$ 7,440.00 10 C$ 7,375.01
C$ 4,743.00 11 C$ 5,500.00 7
C$ 7,440.00 12 C$ 2,612.49 7a
C$ 4,650.00 13 C$ 8,112.49
C$ 4,650.00 14 C$ 8,900.00 8
C$ 186,600.96 C$ 166,064.52 C$ 4,227.51 8a
C$ 13,127.51
C$ 5,200.00 9
Gastos Acumulados por pagar C$ 2,469.99 9a
C$ 840.00 4 C$ 7,669.99
C$ 424.00 4 C$ 8,000.00 10
C$ 1,264.00 C$ 3,800.01 10a
C$ 490.00 5 C$ 11,800.01
C$ 350.00 6 C$ 5,100.00 11
C$ 385.00 7 C$ 2,422.50 11a
C$ 623.00 8 C$ 7,522.50
C$ 364.00 9 C$ 8,000.00 12
C$ 560.00 10 C$ 3,800.01 12a
C$ 357.00 11 C$ 11,800.01
C$ 560.00 12 C$ 5,000.00 13
C$ 350.00 13 C$ 2,375.00 13a
C$ 350.00 14 C$ 7,375.00
C$ 5,653.00 C$ 5,000.00 14
C$ 2,375.00 14a
C$ 7,375.00
C$ 122,532.51
Clientes Proveedores
1 C$ 41,652.00
C$ 41,652.00 C$ 113,394.00 2
C$ 113,394.00
Venta IR pagado por anticipado
C$ 208,260.00 1 C$3,332.16
C$ 208,260.00 C$ 3,332.16
IVA por pagar
IMI pagado por anticipado
C$24,991.20
C$ 24,991.20 1 C$1,666.08
C$ 1,666.08
Retenciones por pagar
C$ 2,700.00 4a
C$ 1,000.00 4a
C$ 1,000.00 4a
C$ 1,000.00 4a
C$ 5,700.00
C$ 1,575.00 5a
C$ 583.33 5a
C$ 583.33 5a
C$ 583.33 5a
C$ 3,324.99 5a
C$ 1,125.00 6a
C$ 416.67 6a
C$ 416.67 6a
C$ 416.67 6a
C$ 2,375.01 6a
C$ 1,237.50 7a
C$ 458.33 7a
C$ 458.33 7a
C$ 458.33 7a
C$ 2,612.49 7a
C$ 2,002.50 8a
C$ 741.67 8a
C$ 741.67 8a
C$ 741.67 8a
C$ 4,227.51 8a
C$ 1,170.00 9a
C$ 433.33 9a
C$ 433.33 9a
C$ 433.33 9a
C$ 2,469.99 9a
C$ 1,800.00 10a
C$ 666.67 10a
C$ 666.67 10a
C$ 666.67 10a
C$ 3,800.01 10a
C$ 1,147.50 11a
C$ 425.00 11a
C$ 425.00 11a
C$ 425.00 11a
C$ 2,422.50 11a
C$ 1,800.00 12a
C$ 666.67 12a
C$ 666.67 12a
C$ 666.67 12a
C$ 3,800.01 12a
C$ 1,125.00 13a
C$ 416.67 13a
C$ 416.67 13a
C$ 416.67 13a
C$ 2,375.00 13a
C$ 1,125.00 14a
C$ 416.67 14a
C$ 416.67 14a
C$ 416.67 14a
C$ 2,375.00 14a
C$ 35,482.51
Balanza de comprobacion
al 31 De octubre de 2021
Saldos Iniciales Movimientos Saldo finales
Nombre de la cuenta
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Caja general C$234,095.26 C$186,600.96 C$166,064.52 C$254,631.71
C$3,332.16 C$3,332.16
IR pagado por anticipado
C$1,666.08 C$1,666.08
IMI pagado por anticipado
C$11,339.40 C$11,339.40
Cliente C$41,652.00 C$41,652.00
Inventario C$361,501.25 C$188,990.00 C$52,065.00 C$498,426.25
Maquinaria C$420,000.00 C$420,000.00
C$70,000.00 C$70,000.00
Mobiliario y equipo de oficina
C$140,000.00 C$140,000.00
Equipo de entrega y reparto
C$70,000.00 C$70,000.00
Propaganda y Publicidad
Proveedores C$113,394.00 C$113,394.00
Retenciones por pagar C$35,482.51 C$35,482.51
Gastos acumulados por pagar C$5,653.00 C$5,653.00
IVA por pagar C$24,991.20 C$24,991.20
IR por pagar C$1,511.92 C$1,511.92
IMI por pagar C$755.96 C$755.96
Capital social C$1,295,596.51 C$1,295,596.51
Ventas C$208,260.00 C$208,260.00
Coste de venta C$52,065.00 C$52,065.00
Gastos operativos C$122,532.51 C$122,532.51
Total C$1,295,596.51 C$1,295,596.51 C$608,178.11 C$608,178.11 C$1,685,645.11 C$1,685,645.10
Empresa Cofee Brown
Estado de resultado
01 de Octubre al 31 de Octubre 2021
Ventas C$208,260.00
Ventas al contado C$166,608.00
Ventas al credito C$41,652.00
Coste de venta C$52,065.00
Utilidad bruta C$156,195.00
Gastos Operativos C$122,532.50
Administracion C$18,570.00
Ventas C$30,682.50
Finanzas C$21,667.50
Compras C$20,192.50
Produccion C$18,000.00
Utilidad ante de Impuesto C$33,662.50
IR (10%) C$3,366.25
Utilidad ejercicio C$30,296.25
Empresa Coffe Brown
Balance General
Al 31 de octubre 2021
Activo circulante
Caja general C$254,631.71
Impuestos pagados por anticipado C$16,337.64
Cliente C$41,652.00
Inventario C$498,426.25
Total de activo circulante C$811,047.60

Maquinaria C$420,000.00
Mobiliario y equipo de oficina C$70,000.00
Equipo de entrega y reparto C$140,000.00
Propaganda y Publicidad C$70,000.00
Total de activo no circulante C$700,000.00
Total de activo C$1,511,047.60
pasivo circulante
Proveedores C$113,394.00
Retenciones por pagar C$35,482.51
Gastos acumulados por pagar C$5,653.00
Impuestos por pagar C$30,625.33
Total de pasivo C$185,154.84
Capital social C$1,295,596.51
Utilidad ejercicio C$30,296.25 C$1,325,892.76
Pasivo + capital C$1,511,047.60
Banco
Se transfiere el 80% del saldo disponible de caja
a banco -
C$ 203,705.37
Transferencia Debe Haber

Nombre de la cuenta Saldo Inicial Transferencia Saldo final
Caja C$ 254,631.71 C$ 203,705.37 C$ 50,926.34 C$ 203,705.37 C$ 203,705.37
Banco C$ - C$ 203,705.37 C$ 203,705.37
Caja
C$ 203,705.37
Nombre del proveedor Producto Cantidades Precio Monto total
Café Brimont S.A Maragogype C$500.00 C$40.00 C$20,000.00
Café Pureza Pacamara C$450.00 C$70.00 C$31,500.00 SI
Café el sembrador Cutai Amarillo C$900.00 C$45.00 C$40,500.00
Café Excelsor S.A Maracaturra C$850.00 C$50.00 C$42,500.00
Total C$134,500.00
Total Maragogype al contado C$20,000.00

Suma de los pagos pendientes
Total al crédito (30%) C$34,350.00
Total al contado restos de tipos de
C$80,150.00
café(70%) Pagos de Noviembre
Total C$134,500.00

Compras al contado C$100,150.00
IVA C$15,022.50
IR C$2,003.00
IMI C$1,001.50
Total C$112,168.00

Compras al crédito C$34,350.00
IVA C$5,152.50
Total C$39,502.50
Cuentas
Inventario IVA pagado por anticipado

498,426.25
C$ 134,500.00 C$ 20,175.00
Proveedores IR por pagar
C$ 39,502.50 C$2,003.00
Banco IMI por pagar
C$ 112,168.00 C$1,001.50
Debe Haber
C$ 154,675.00 C$ 154,675.00
Empresa Coffe Brown
Planilla de pago
Noviembre del 2021
Nombre y apellido Cargo Departamento Salario INSS. Laboral IR
Cesar Ellioth Cortez Muñoz Gerente General Administracion C$12,000.00 C$840.00 C$424.00
William Enoc Maltes Perez G. Comercial y marketing Ventas C$7,000.00 C$490.00 -
Jordan Belfort Empleado de ventas Ventas C$5,000.00 C$350.00 -
Victor Stone Empleado de informatica Tecnico C$5,500.00 C$385.00 -
Aaron Murillo Vega G.Administrativo y finanza Finanzas C$8,900.00 C$623.00 -
Walter White Empleado de contabilidad Finanzas C$5,200.00 C$364.00 -
Beatriz Pinzón Solano G. de Aprovisionamiento Compra C$8,000.00 C$560.00 -
empleado de Logistica de
Nicolás Mora Compra C$5,100.00 C$357.00 -
compras
Oscar Lira Melgara G. de produccion Produccion C$8,000.00 C$560.00 -
Joe Goldberg Empleado de Mantenimiento Produccion C$5,000.00 C$350.00 -
Empleado de Gestion de
Saul Goodman Produccion C$5,000.00 C$350.00
calidad
Total C$74,700.00 C$5,229.00 C$424.00
Cuentas
Gastos de Venta Retenciones por pagar
C$ 110,182.50 C$ 5,653.00
C$ 110,182.50
Banco Gastos acumulados por pagar
C$ 69,047.00 C$ 35,482.50
Debe Haber
C$ 110,182.50 C$ 110,182.50
Empresa Coffe Brown
Planilla de pago
Noviembre del 2021
Total Gasto
Nombre y apellido Total a pagar Aporte patronal Vacaciones Aguinaldo Indemnización
Nominal
Cesar Ellioth Cortez
C$10,736.00 C$2,700.00 C$1,000.00 C$1,000.00 C$1,000.00 C$17,700.00
Muñoz
William Enoc Maltes Perez C$6,510.00 C$1,575.00 C$583.33 C$583.33 C$583.33 C$10,325.00
Jordan Belfort C$4,650.00 C$1,125.00 C$416.67 C$416.67 C$416.67 C$7,375.00
Victor Stone C$5,115.00 C$1,237.50 C$458.33 C$458.33 C$458.33 C$8,112.50
Aaron Murillo Vega C$8,277.00 C$2,002.50 C$741.67 C$741.67 C$741.67 C$13,127.50
Walter White C$4,836.00 C$1,170.00 C$433.33 C$433.33 C$433.33 C$7,670.00
Beatriz Pinzón Solano C$7,440.00 C$1,800.00 C$666.67 C$666.67 C$666.67 C$11,800.00
Nicolás Mora C$4,743.00 C$1,147.50 C$425.00 C$425.00 C$425.00 C$7,522.50
Oscar Lira Melgara C$7,440.00 C$1,800.00 C$666.67 C$666.67 C$666.67 C$11,800.00
Joe Goldberg C$4,650.00 C$1,125.00 C$416.67 C$416.67 C$416.67 C$7,375.00
Saul Goodman C$4,650.00 C$1,125.00 C$416.67 C$416.67 C$416.67 C$7,375.00
Total C$69,047.00 C$16,807.50 C$6,225.00 C$6,225.00 C$6,225.00 C$110,182.50

Nombre del proveedor Producto Cantidades Precio Monto total
Café de las flores Maragogype 450 C$ 50.00 C$ 22,500.00
Casa del café Pacamara 700 C$ 90.00 C$ 63,000.00
Cafeteria Margarita Cutai Amarillo 815 C$ 55.00 C$ 44,825.00
El Molino Maracaturra 699 C$ 65.00 C$ 45,435.00
Total C$ 175,760.00
Total al crédito (30%) C$ 52,728.00 Suma de los pagos pendientes
Total al contado(70%) C$ 123,032.00 Pagos de Noviembre
Total C$ 175,760.00

Compras al contado C$ 123,032.00
IVA C$ 18,454.80
IR C$ 2,460.64
IMI C$ 1,230.32
Total C$ 137,795.84
Compras al crédito C$52,728.00

IVA C$7,909.20
Total C$60,637.20
Cuentas
Venta IVA por pagar
C$ 175,760.00 C$ 26,364.00
Clientes IR por pagar
C$ 60,637.20 C$2,460.64
Banco IMI pagado por adelantado
C$ 137,795.84 C$1,230.32
Debe Haber
C$ 202,124.00 C$ 202,124.00
Coffe Brown detalles de Proveedores al 31 de Octubre del
Costo de Venta
2021
Cantidade
Producto Precio Monto total
s -
Maragogype 450 C$ 40.00 C$ 18,000.00 C$ 138,625.00
Pacamara 700 C$ 70.00 C$ 49,000.00
Cutai Amarillo 815 C$ 45.00 C$ 36,675.00
Maracaturra 699 C$ 50.00 C$ 34,950.00 Debe Haber
Total 2664 C$ - C$ 138,625.00
C$ 138,625.00 C$ 138,625.00
Inventario
C$ 138,625.00
Se gasta 6210 córdobas en compra de
materiales de oficina más impuesto or
transferencia interbancaria a una comisión
del 2%
Gastos Adiministrativos Banco
6,210.00 C$ 6,955.20
Compra C$ 139.10 C$ 139.10
Nombre del producto Costo
Materiales de oficina C$6,210.00 IVA pagado por anticipado
IVA C$931.50
IR C$124.20 C$ 931.50
IMI C$62.10
Comisión sobre total
C$139.10
transferido IR por pagar
Total sin comisión C$6,955.20
C$ 124.20
Debe Haber IMI por pagar
C$ 7,280.60 C$7,280.60 C$ 62.10

2
CAJA GENERAL IR PAGADO POR ANTICIPADO
SI 254,631.71 203,705.37 1 SI 3,332.16 SI
4 2,460.64 4
MD 254,631.71 203,705.37 MA MD 5,792.80 - MD

SD 50,926.34 - SD 5,792.80 - SD
IVA PAGADO POR ANTICIPADO CLIENTES

SI 11,339.40 SI 41,652.00 SI
1 20,175.00 4 60,637.20 1
931.50
MD 32,445.90 - MD 102,289.20 - MD
SD 32,445.90 - SD 102,289.20 - SD
MAQUINARIA MOBILIARIO EQUIPO DE OFICINA

SI 420,000.00 SI 70,000.00 SI
MD 420,000.00 - MD 70,000.00 - MD
SD 420,000.00 - SD 70,000.00 - SD
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD COSTO DE VENTA

SI 70,000.00 5 138,625.00
MD 70,000.00 - MD 138,625.00 -
SD 70,000.00 - SD 138,625.00 -
GASTO D VENTA IMI POR PAGAR

3 110,182.50 755.96 SI
1,001.50 2
62.10 6
MD 110,182.50 - - 1,819.56 MA
SD 110,182.50 - - 1,819.56 SA
IMI PAGADO X ANT RETENCIONES POR PAGAR
1,666.08 5,653.00 SI
1,230.32 5,653.00 3
2,896.40 - - 11,306.00 MA MD
2,896.40 - - 11,306.00 SA SD
INVENTARIO GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

498,426.25 138,625.00 4 35,482.50 SI
134,500.00 35,482.50 3
632,926.25 138,625.00 MA - 70,965.00 MA

494,301.25 - - 70,965.00 SA
EQUIPO ENTREGA Y REPARTO IR X PAGAR

140,000.00 4,878.17 SI
2,003.00 2
124.20 6
140,000.00 - - 7,005.37 MA
140,000.00 - - 7,005.37 SA
PROVEEDORES IVA X PAGAR

113,394.00 SI 24,991.20 SI 6
39,502.50 2 26,364.00 4 6a
- 152,896.50 MA - 51,355.20 MA MD
- 152,896.50 SA - 51,355.20 SA SD
CAPITAL SOCIAL BANCO

1,295,596.52 SI 1 203,705.37 112,168.00 2
4 137,795.84 69,047.00 3
6,955.20
139.10
- 1,295,596.52 MA MD 341,501.21 188,309.30 MA
- 1,295,596.52 SA SD 153,191.91 -
UTILIDAD DEL EJERCICIO
79,396.60 30,296.25 SI 1,797,000.40 1,766,704.15 1,541,843.80
1,511,047.60 1,511,047.60
79,396.60 30,296.25 MA
49,100.35 -
- -
- -
268,033.53 202,124.00
- -
- -
GASTO ADMINISTRATIV
6,210.00
139.10
6,349.10 -
6,349.10 -
VENTA
175,760.00 4 52728 123032
60637.2 141486.8
3690.96
137795.84
- 175,760.00 MA
- 175,760.00 SA
1,541,843.80
65,909.53
2829.736
1414.868
Balanza de comprobac
Nombre de la cuenta Saldos Iniciales
Debe
Caja general C$ 254,631.71
banco
IR pagado por anticipado C$ 3,332.60
IMI pagado por anticipado C$ 1,666.08
IVA pagado por anticipado C$ 11,339.40
Cliente C$ 41,652.00
Inventario C$ 498,426.25
Maquinaria C$ 420,000.00
Mobiliario y equipo de oficina C$ 70,000.00
Equipo de entrega y reparto C$ 140,000.00
Propaganda y Publicidad C$ 70,000.00
Proveedores
Gastos acumulados por pagar
IVA por pagar
IR por pagar
IMI por pagar
Capital social
Ventas
utilidad del ej
Coste de venta
Gastos de venta
gasto administrativo
total C$ 1,511,048.04
Aaron murillo
Elaborado por
Saldos Iniciales Movimientos Saldo finales
Haber Debe Haber Debe
C$ 203,705.37 C$ 50,926.34
C$ 341,501.21 C$ 188,309.30 C$ 153,191.91
C$ 2,460.64 C$ 5,792.80
C$ 1,230.32 C$ 2,896.40
C$ 21,106.50 C$ 32,445.90
C$ 60,637.20 C$ 102,289.20
C$ 134,500.00 C$ 138,625.00 C$ 494,301.25
C$ 420,000.00
C$ 70,000.00
C$ 140,000.00
C$ 70,000.00
C$ 113,394.00 C$ 39,502.50
C$ 5,653.00 C$ 5,653.00
C$ 35,482.50 C$ 35,482.50
C$ 24,991.20 C$ 26,364.00
C$ 4,878.17 C$ 2,127.20
C$ 755.96 C$ 1,063.60
C$ 1,295,596.52
C$ 175,760.00
C$ 30,296.25 C$ -
C$ 138,625.00 C$ 138,625.00
C$ 110,182.50 C$ 110,182.50
C$ 6,349.10 C$ 6,349.10
C$ 1,511,047.60 C$ 816,592.47 C$ 816,592.47 C$ 1,797,000.40
Cesar Cortez Jorge Aleman

Revisado por Autorizado por
Saldo finales
Haber
C$ 152,896.50
C$ 11,306.00
C$ 70,965.00
C$ 51,355.20
C$ 7,005.37
C$ 1,819.56
C$ 1,295,596.52
C$ 175,760.00
C$ 30,296.25
C$ 1,797,000.40
Empresa Coffe Brown
Balance General
Activo circulante
Cliente C$102,289.20
Banco C$153,191.91
Equipo entrega y reparto C$140,000.00
Propaganda y publicidad C$70,000.00
Total de activo no circulante C$700,000.00
pasivo circulante
Impuestos por pagar C$60,180.13 Nombre de la cuenta
Capital social C$1,295,596.52 Caja general
Resultado del ejercicio C$49,100.35 banco
Total Patrimonio C$1,246,496.17 IR pagado por anticipado
Pasivo + capital C$1,541,843.80 IMI pagado por anticipado
Cliente
Inventario
William Malgez Cesar Cortez Jorge Aleman Maquinaria
Elaborado por Revisado por Autorizado por Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de entrega y reparto
Propaganda y Publicidad
Proveedores
IVA por pagar
IR por pagar
IMI por pagar
Capital social
Ventas
utilidad del ej
Coste de venta
Gastos de venta
gasto administrativo
total
Empresa Cofee Brown
Estado de resultado
01 de Noviembre al 30 de Noviembre 2021
Ventas C$175,760.00
Ventas al contado C$123,032.00
Ventas al credito C$52,728.00
Coste de venta C$138,625.00
Utilidad bruta C$37,135.00
Gastos Operativos C$116,531.60
Utilidades Antes de Impuesto -C$79,396.60
Utilidades del ejercicio acumuladas C$30,296.25
IR (10%) -
Resultado del ejercicio -C$49,100.35
Cesar cortez Aaron murillo Jorge Aleman

Elaborado por Revisado por Autorizado por
Nombre de la cuenta Saldos Iniciales Movimientos Saldo finales
Debe Haber Debe Haber Debe
Caja general C$ 254,631.71 C$ 203,705.37 C$ 50,926.34
banco C$ 341,501.21 C$ 188,309.30 C$ 153,191.91
IR pagado por anticipado C$ 3,332.60 C$ 2,460.64 C$ 5,792.80
MI pagado por anticipado C$ 1,666.08 C$ 1,230.32 C$ 2,896.40
VA pagado por anticipado C$ 11,339.40 C$ 21,106.50 C$ 32,445.90
Cliente C$ 41,652.00 C$ 60,637.20 C$ 102,289.20
Inventario C$ 498,426.25 C$ 134,500.00 C$ 138,625.00 C$ 494,301.25
Maquinaria C$ 420,000.00 C$ 420,000.00
obiliario y equipo de oficinaC$ 70,000.00 C$ 70,000.00
quipo de entrega y reparto C$ 140,000.00 C$ 140,000.00
Propaganda y Publicidad C$ 70,000.00 C$ 70,000.00
Proveedores C$ 113,394.00 C$ 39,502.50
Retenciones por pagar C$ 5,653.00 C$ 5,653.00
astos acumulados por pagar C$ 35,482.50 C$ 35,482.50
IVA por pagar C$ 24,991.20 C$ 26,364.00
IR por pagar C$ 4,878.17 C$ 2,127.20
IMI por pagar C$ 755.96 C$ 1,063.60
Capital social C$ 1,295,596.52
Ventas C$ 175,760.00
utilidad del ej C$ 30,296.25 C$ -
Coste de venta C$ 138,625.00 C$ 138,625.00
Gastos de venta C$ 110,182.50 C$ 110,182.50
gasto administrativo C$ 6,349.10 C$ 6,349.10
total C$ 1,511,048.04 C$ 1,511,047.60 C$ 816,592.47 C$ 816,592.47 C$ 1,797,000.40
Aaron murillo Cesar Cortez Jorge Aleman

Elaborado por Revisado por Autorizado por
Saldo finales
Haber
C$ 152,896.50
C$ 11,306.00
C$ 70,965.00
C$ 51,355.20
C$ 7,005.37
C$ 1,819.56
C$ 1,295,596.52
C$ 175,760.00
C$ 30,296.25
C$ 1,797,000.40
Totales del Balance General
Clasificación Octubre Noviembre Analisis de la estructura del B
Total Activo C$ 1,511,047.60 C$ 1,541,843.80 En los dos años analisados en este análisis ho
Total Pasivo C$ 185,154.84 C$ 295,347.63 apreciarse al patrimonio como el principal me
la estructura finaciera con un 88% para Octub
Total Patrimonio C$ 1,325,892.76 C$ 1,246,496.17 Noviembre, lo que refleja el gran desequilibri
que respecta a este ambito en específico.
Representación de la Estructura del Balance General En lo referente al financiamiento de la empre
Clasificación Octubre Noviembre principalmente a los proveedores, los cuales
para Octubre y un 51,77% para Noviembre en
Activobase 100% 100% de los pasivos, sin embargo, cabe destacarse
Pasivo 12% 19% proporción con lo referente al patrimonio.
Patrimonio 88% 81% Para una mejor comprensión gráfica ver la ho
Balance G.
nalisis de la estructura del Balance General.
analisados en este análisis horizontal, puede
trimonio como el principal medio de pago dentro de
aciera con un 88% para Octubre y un 81% para
que refleja el gran desequilibrio de la empresa con lo
este ambito en específico.
al financiamiento de la empresa se debió
a los proveedores, los cuales significaron un 61,24%
un 51,77% para Noviembre en cuanto a proporción
sin embargo, cabe destacarse nuevamente baja
lo referente al patrimonio.
comprensión gráfica ver la hoja Representación del
Representación de la Estructura del Balance General
120%
100%
80%
Activobase
Pasivo
60%
Patrimonio
100% 100%
88%
40% 81%
20%
19%
12%
0%
Octubre Noviembre
Representación de los Activos
Cuenta Activo Octubre Noviembre Análisis de la estructura d
Caja general 16.85% 3.30% Los activos de la empresa mantuvieron n
estudiados, a excepción de que para el m
Impuestos pagados por anticipado 1.08% 2.67% optó por mantener depósitos dentro de l
hubo una notable reducción de los activo
Cliente 2.76% 6.63% aumento en la cuenta banco.
Banco 0.00% 32.06% Otro punto destacable dentro de los activ
Inventario 32.99% 9.94% inventario en el mes de Noviembre, deb
Noviembre fueron menores a las realizad
Maquinaria 27.80% 27.24% una salida de inventario mayor a la entra
Mobiliario y equipo de oficina 4.63% 4.54% reservas tomadas como saldos iniciales.
Equipo entrega y reparto 9.27% 9.08% Por último, el crédito brindado a clientes
casi 4%, por lo que, la empresa cuenta co
Propaganda y publicidad 4.63% 4.54% Para una mejor comprensión gráfica ver l
Total de activos 100.00% 100.00% activos Oct. y proporción de los activos N
Análisis de la estructura de Activos.
e la empresa mantuvieron niveles similares en los meses
excepción de que para el mes de Noviembre la empresa
tener depósitos dentro de la cuenta banco, con lo que
able reducción de los activos en caja, y un evidente
a cuenta banco.
estacable dentro de los activos es la reducción de
el mes de Noviembre, debido a que, las compras en
eron menores a las realizadas en Octubre, además de,
inventario mayor a la entrada incluso, lo que afecto a las
adas como saldos iniciales.
crédito brindado a clientes aumento en una variación de
o que, la empresa cuenta con saldos mayores por cobrar.
or comprensión gráfica ver las hojas proporción de los
proporción de los activos Nov.
Proporción de activos Octubre
4.63%
9.27% 16.85%
1.08% Caja general

4.63%
Impuestos pagados por anticipado
2.76% Cliente
Banco
Inventario
Maquinaria
Equipo entrega y reparto
Propaganda y publicidad
27.80%
32.99%
Representación de los Activos Noviembre
2.67%
4.54% 3.30%
9.08% 6.63%
Cuenta Activo
4.54% Caja general
Impuestos pagados por anticipado
Cliente
Banco
Inventario
Maquinaria
Equipo entrega y reparto
Propaganda y publicidad
32.06%
27.24%
9.94%
Representación de los Pasivos
Cuenta Activ Octubre Noviembre Anásis de los Pasivos
Proveedores 61.24% 51.77% Como fue mencionado anteriormente, cuenta con mayor prop
Retenciones 19.16% 3.83% de los pasivos fueron los proveedores, aunque es notable la re
Gastos acumu 3.05% 24.03% proporcional en el mes de Noviembre en comparación al mes
una reducción de casi 10%, por lo que es un punto positivo la
Impuestos po 16.54% 20.38% deuda.
Total Pasivos 100.00% 100% De igual manera hubo una reducción grande de casi 16% en la
pagar, aunque termino contrarrestado e incluso como un may
aumento en los gastos acumulados por pagar.
Gracias al aumento de la salida de inventario anteriormente m
u aumento en los impuestos por pagar, aumentando así las ob
Para una mejor apreciación gráfica ver las hojas Proporción de
Proporción de los pasivos Nov.
s de los Pasivos
ormente, cuenta con mayor proporción por parte
eedores, aunque es notable la reducción
viembre en comparación al mes de Octubre, con
r lo que es un punto positivo la reducción de la
ucción grande de casi 16% en las retenciones por

rrestado e incluso como un mayor gasto el
ados por pagar.
a de inventario anteriormente mencionado hubo
or pagar, aumentando así las obligaciones.
áfica ver las hojas Proporción de los Pasivos Oct. y
.
Representación de los Pasivos Octubre
16.54%
3.0
5%
Proveedores
Impuestos por pagar
19.16%
61.24%
Representación de los Pasivos Nov.
20.38%
Proveedores
51.77% Impuestos por pagar
24.03%
3.83%
Cuentas principales del Estado de Resultado
Cuenta Octubre Noviembre
Ventas C$ 208,260.00 C$ 175,760.00
Coste de venta C$ 52,065.00 C$ 138,625.00
Utilidad bruta C$ 156,195.00 C$ 37,135.00
Gastos Operativos C$ 122,532.50 C$ 116,531.60
Utilidad antes de Impuesto C$ 33,662.50 -C$ 79,396.60
IR (10%) C$ 3,366.25 C$ -
Utilidad ejercicio C$ 30,296.25 -C$ 49,100.35
Proporción de las cuentas principales del Estado de Resultado Resumir el análisis intermensu
Nombre de Cuenta Octubre Noviembre tarea sencilla, la cual, puede r
Coste de Venta 25.00% 78.87% Las ventas se redujeron en un
aumento grotesco de la venta
Gastos Operativos 58.84% 66.30% reflejado en las proporciones
IR 1.62% 0.00% Resultado.
Utilidad del Ejercicio 14.55% -45.17% Los gastos operativos experim
Total Ventas cual es beneficioso para la em
100.00% 100.00% puesto que lo anteriormente
peor proporción esta reducció
El IR se redujo totalmente gra
las utilidades del ejercició fue
así una reducción del 262% en
reduciendo así el patrimonio d
Para una mejor comprensión
Proporción del Estado de Resu
Diferencia
Cuenta Términos Absolutos Términos Porcentuales
Venta -C$ 32,500.00 -15.61%
Coste de Venta C$ 86,560.00 166.25%
Gastos Operativos -C$ 6,000.90 -4.90%
IR -C$ 3,366.25 -100.00%
Utilidad del Ejercicio -C$ 79,396.60 -262.07%
Análisis del Estado de Resultado.

Resumir el análisis intermensual del Estado de Resultado es una
tarea sencilla, la cual, puede reducirse a una palabra: Desastroso.
Las ventas se redujeron en una proporción de 15.6%, sumado a un
aumento grotesco de la venta en un 166,25%, lo cual, es también
reflejado en las proporciones de las cuentas del Estado de
Resultado.
Los gastos operativos experimentaron una reducción del -4,90%, lo
cual es beneficioso para la empresa, aunque en una nimiedad,
puesto que lo anteriormente descrito descompensa en una mucho
peor proporción esta reducción beneficiosa.
El IR se redujo totalmente gracias a algo mucho peor, puesto que,
las utilidades del ejercició fueron saldos negativos experimentando
así una reducción del 262% en comparación al mes anterior,
reduciendo así el patrimonio de la empresa.
Para una mejor comprensión gráfica pueden verse las hojas
Proporción del Estado de Resultado y Anáñisis dinamico del E.R.
Proporción de las principales cuentas del Estado de Resultado
120.00%
100.00% 100.00%
100.00%
78.87%
80.00%
66.30%
58.84%
60.00%
Total Ventas
Coste de Venta
Gastos Operativos
40.00%
IR
25.00% Utilidad del Ejercicio
20.00% 14.55%
1.62% 0.00%
0.00%
Octubre Noviembre
-20.00%
-40.00%
-45.17%
-60.00%
Evolución de las cuentas principales del Estado d Resultado
C$250,000.00
C$208,260.00
C$200,000.00
C$175,760.00
C$150,000.00 C$138,625.00
C$122,532.50 Ventas
C$116,531.60
Coste de venta
C$100,000.00 Gastos Operativos
IR (10%)
Utilidad ejercicio
C$52,065.00
C$50,000.00
C$30,296.25
C$3,366.25 C$-
C$-
Octubre Noviembre
-C$49,100.35
-C$50,000.00
-C$100,000.00
1) Rentabilidad en relacion a las ventas.
octubre noviembre
Utilidades C$ 30,296.25 -C$ 49,100.35
Ventas C$ 208,260.00 C$ 175,760.00
Rentabilidad 15% -28%
2) Eficiencia del activo.

octubre noviembre
activos C$ 1,511,047.60 C$ 1,541,843.80
Ventas C$ 30,682.50 C$ 175,760.00
Rotación 0.02 0.11
3) Apalancamiento financiero,
octubre noviembre
activos C$ 1,511,047.60 C$ 1,541,843.80
Patrimonio 1325892.76 C$ 1,246,496.17
Apalancamiento 114% 124%
Total de rentabilidad
octubre Noviembre
Rentabilidad de ventas 15% -28%
Rotacion de activos 2% 11%
Apalancamiento fiananciero 114% 124%
Total 0.34% -3.82%
Gracias al analisis dupont, se ha demostrado que la

empresa no es rentable en ningun aspecto, siendo la
principal causa, la baja rentabilidad con respecto a
las ventas, las cuales para el mes de octubre aun
presentaban algunas ganancias, pero para el mes de
noviembre, estas ventas representaron perdidas para
la empresa. tambien es de relevancia el resaltar, el
aumento de la rotacion de activos en un 9%.
Rentabilidad en relación a las ventas
20%
10%
0%
octubre noviembre
Rentabilidad
-10%
-20%
-30%
-40%
126%
124%
122%
120%
118%
116%
114%
112%
110%
108%
octubre noviembre
Apalancamiento Financiero
126%
124%
122%
120%
118% Apalancamiento
116%
114%
112%
110%
108%
octubre noviembre
1.00%
0.00%
octubre noviembre
-1.00%
-2.00%
-3.00%
-4.00%
-5.00%
Corriente
Cuenta Variaciones Capital de trabajo
Debe Haber Debe
Caja General C$ - C$ 203,705.37 C$ -
Impuestos pagados por anticipado C$ 24,797.46 C$ - C$ 24,797.46
Clientes C$ 60,637.20 C$ - C$ 60,637.20
Inventario C$ - C$ 4,125.00 C$ -
Banco C$ 153,191.91 C$ - C$ 153,191.91
Maquinaria C$ - C$ - C$ -
Mobiliario y equipo de oficina C$ - C$ - C$ -
Equipo de entrega y reparto C$ - C$ - C$ -
Propaganda y publicidad C$ - C$ - C$ -
Proveedores C$ - C$ 39,502.50 C$ -
Retenciones por pagar C$ 24,176.51 C$ - C$ 24,176.51
Gastos acumulados por pagar C$ - C$ 65,312.00 C$ -
impuestos por pagar C$ - C$ 29,554.80 C$ -
Capital social C$ - C$ 0.01 C$ -
Utilidades Acumuladas C$ 79,396.60 C$ -
Total C$ 342,199.68 C$ 342,199.68 C$ 262,803.08
C$ 79,396.59
C$ 342,199.67
Corriente
Capital de trabajo Recursos
Haber Aplicación Origen
C$ 203,705.37
C$ -
C$ -
C$ 4,125.00 Impuestos pagados por anticipado
C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ - C$ -
C$ 39,502.50 Mobiliario y equipo de oficina
C$ -
C$ 65,312.00
C$ 29,554.80 Total de activo no circulante
C$ - C$ 0.01
C$ - C$ 79,396.60
C$ 342,199.67 C$ 79,396.60 C$ 0.01
C$ 79,396.59
C$ 342,199.67 C$ 79,396.60 C$ 79,396.60

Empresa Coffe Brown
Balance General
Al 31 de Noviembre del 2021
Activo circulante
Cliente C$102,289.20
Banco C$153,191.91
Equipo entrega y reparto C$140,000.00
Propaganda y publicidad C$70,000.00
Total de activo no circulante C$0.00 C$700,000.00
pasivo circulante
Impuestos por pagar C$60,180.13
Capital social C$1,295,596.52
Resultado del ejercicio -C$49,100.35
Total Patrimonio C$1,246,496.17
Pasivo + capital C$1,541,843.80
Empresa Coffe Brown
Balance General
Activo circulante
Caja general C$ 254,631.71
Impuestos pagados por anticipado C$ 16,337.64
Cliente C$ 41,652.00
Inventario C$ 498,426.25
Total de activo circulante C$ - C$811,047.60
Maquinaria C$ 420,000.00
Mobiliario y equipo de oficina C$ 70,000.00
Equipo de entrega y reparto C$ 140,000.00
Propaganda y Publicidad C$ 70,000.00
Total de activo no circulante C$ - C$700,000.00
C$ -
Total de activo C$ - C$1,511,047.60
C$ -
pasivo circulante C$ -
Proveedores C$ 113,394.00
Retenciones por pagar C$ 35,482.51
Gastos acumulados por pagar C$ 5,653.00
Impuestos por pagar C$ 30,625.33
Total de pasivo C$ - C$185,154.84
Utilidad ejercicio C$ 30,296.25 C$1,325,892.76
Pasivo + capital C$ - C$1,511,047.60
Empresa Coffee Brown SA.
Estado de cambio en la situación financiera para el período Octubre 2021-Noviembre 2021
Origen de los recursos
Utilidades del ejercicio C$ (79,396.60)
Financiamiento
Capital social C$ 0.01
Total de Recursos Obtenidos C$ (79,396.59)
Aplicación de recursos
C$ -
C$ -
Empresa Coffee Brown SA.

Estado de cambio en el capital de trabajo para el período Octubre 2021-Noviembre 2021
Activo Circulante
Caja General C$ (203,705.37)
Impuestos pagados por anticipado C$ 24,797.46
Clientes C$ 60,637.20
Inventario C$ (4,125.00)
Banco C$ 153,191.91
Total Activo Circulante C$ 30,796.20
Pasivo Circulante
Proveedores C$ 39,502.50
Retenciones por pagar C$ (24,176.51)
Gastos acumulados por pagar C$ 65,312.00
impuestos por pagar C$ 29,554.80
Total Pasivo Circulante C$ 110,192.79
Aumento de Capital C$ (79,396.59)
Tercer Grupo: Endeudamiento
Endeudamiento General Resultado
Pasivo Total/Activo Total Nov-21 Oct-21 Endeudamiento General
Nov-21 19.16% 12.25% 25.00%
€ 295,347.63 20.00%
€ 1,541,843.80
15.00%
Oct-21
10.00%
€ 185,154.84
€ 1,511,047.60 5.00%
0.00%
Oct-21 Nov-21
Grupo No. 4: Rentabilidad
Rentabilidad Bruta Resultado
Utilidades Brutas/Total de Ventas Nov-21 Oct-21 Rentabilidad Bruta
Nov-21 79% 75% 80%
€ 138,625.00 79%
€ 175,760.00 78%
Oct-21 77%
76%
€ 156,195.00
75%
€ 208,260.00
74%
73%
Oct-21 Nov-21
Rentabilidad Operativa Resultado
Utilidades Operativas/Ventas Nov-21 Oct-21 Rentabilidad Operativa
Nov-21 -45% 16%
-€ 79,396.60
20%
€ 175,760.00 10%
Oct-21 0%
-10% Oct-21 Nov-21
€ 33,662.50
-20%
€ 208,260.00
-30%
-40%
-50%
Rendimiento de los Activos Resultado
Utilidades Netas/Total de activos Nov-21 Oct-21
Rendimiento de los activos
Nov-21 -3% 2%
-€ 49,100.35 3%
€ 1,541,843.80 2%
Oct-21 1%
€ 30,296.25 0%
Oct-21 Nov-21
€ 1,511,047.60 -1%
-2%
Rendimiendo del Patrimonio Resultado
-3%
Utilidades Netas/ Total de Patrimonio Nov-21 Oct-21 -4%
Nov-21 -4% 2%
-€ 49,100.35
€ 1,246,496.17 Rendimiento del Patrimonio
Oct-21
€ 30,296.25 3%
€ 1,325,892.76 2%
1%
0%
Oct-21 Nov-21
-1%
-2%
-3%
-4%
3%
2%
1%
0%
Oct-21 Nov-21
-1%
-2%
-3%
-4%
General El endeudamiento general dentro de la
empresa presenta valores bajos, iniciando
en octubre del 2021 con un 12,25%,
evolucionando con un ligero aumento al
19,16%. Este indicador demuestra el
porcentaje con el cual la empresa ha
financiado sus activos mediante dinero de
terceros, por lo que, se puede concluir que
la mayoría del financiamiento ocurre
mediante el patrimonio, echando de ver, la
Nov-21 necesidad de aumentar los prestamos o
deudas.
Bruta
La rentabilidad bruta mide la proporción de
las ventas que se convierten en utilidad
bruta, por lo que, la empresa mantiene
indicadores altos de 75% para octubre 2021
y 79% para noviembre 2021. El
inconveniente de tener este indicador tan
alto resulta en que aún no se ha descontado
otros gastos, en los cuales se vera una
Nov-21
reducción muy grande las ventas.
erativa De manera similar a la rentabilidad bruta,la

rentabilidad operativa mide la proporciòn de
las ventas que se convierten en utilidades
operativas, teniendo así en oct-2021 un 16%,
un número ya bajo y concordante con el
indicador alto en la rentabilidad bruta; En el
Nov-21 caso de nov-2021 la rentabilidad bruta es de
-45%, reflejando pérdidas enormes en esta
rentabilidad.
los activos
El rendimiento de los activos mide la
proporción en la que cada valor en activo
genero utilidades netas, por lo que, en oct-
2021 apenas se presenta un 2%, siendo que
cada cordoba en activo generó 0.02
centavos. En nov-2021, cada córdoba en
Nov-21
activo genero pérdidas de 0.03 centavos.
Patrimonio El rendimiento del patrimonio indica la

proporción del patrimonio que resulta en
utilidades netas, por lo que, puede
interpretarse que es la remuneración de los
inversionistas. Durante oct-2021 ya se
presentaba un porcntaje muy bajo de apenas
Nov-21 el 2%, y para ir de mal en peor, en nov-2021
los socios obtuvieron pérdidas sobre su
inversión del -4%.
proporción del patrimonio que resulta en
utilidades netas, por lo que, puede
interpretarse que es la remuneración de los
inversionistas. Durante oct-2021 ya se
presentaba un porcntaje muy bajo de apenas
Nov-21 el 2%, y para ir de mal en peor, en nov-2021
los socios obtuvieron pérdidas sobre su
inversión del -4%.
Razones de liquidez
Nombre del indice Formula
1 Rotacion de inventario Costo venta/invetario

2 Periodo promedio cobro cts x cobrar/(ventas prom/365)
3 periodo promedio pago cts x pagar/(compras prom/365)
4 rotacion de activos ventas/activos totales
250
Chart Title
200
150
100
50
0
octubre noviembre
Razones de liquidez
Resultado Razonamiento
octubre noviembre
rotacion de inventario
0.10 0.28 ≥ 1
73 212 0.30
159 415
0.25
0.14 0.11 ≥ 1
0.20
0.15
0.10
0.05
0.00
octubre noviem
rotacion de activos
0.16
noviembre 0.14
0.12
0.10
0.08
0.06
0.04
0.02
0.00
octubre noviem
otacion de inventario
La empresa en ambos periodos tiene un rotacion de inventario

menor a 1, lo que significa que la empresa aun tiene mercancia
sin vender.
noviembre
rotacion de activos
La empresa durante ambos periodos, se puede observar que su rotacion de activos esta por debajo de 1, lo que signiica qu
noviembre
rotacion de inventario
sa aun tiene mercancia
r debajo de 1, lo que signiica que la empresa no esta haciendo buen uso de sus recursos.
Representación de los Pasivos Proporción Deuda
Cuenta Pasivo Noviembre Valor Total Cuenta
Proveedores 51.77% C$ 152,896.50 Proveedores
Retenciones por pagar 3.83% C$ 11,306.00
Gastos acumulados por 24.03% C$ 70,965.00
Impuestos por pagar 20.38% C$ 60,180.13 KDN=KD-T
Total Pasivos 100% C$ 295,347.63 T=KD*(impuesto)
Representación del Patrimonio

Cuenta Patrimonio Noviembre Monto Deuda del Prestamo
Capital social 103.94% C$ 1,295,596.52 Inversiones Iniciales
Utilidades Acumuladas -3.94% -C$ 49,100.35 Prestamo L/P
Utilidad del Ejercicio 0.00% -C$ 79,396.60 Tipo de Cambio Ofic
Total Patrimonio 100.00% C$ 1,246,496.17 Impuesto
KD=Impuesto*Prest
kDN=Prestma L/P-K
Proporción de la Estructura 𝑃 (𝑖 〖 (1+𝑖) 〗 ^𝑛)/█( 〖 (1+𝑖) 〗 ^𝑛−
Couta
Pasivo 19.16% C$ 295,347.63
Patrimonio 80.84% C$ 1,246,496.17
Total 100.00% C$ 1,541,843.80 Tabla Amortizac
Plazo
0
1
2
Proporción de la Estructura 3
4
5
6
7
8
9
10
Plazo
0
1
Pasivo Patrimonio 2
3
4
5
6
7
8
9
10
Proporción Deuda
% Deuda Interés KD Impuesto (T) 10%
100% 5% 5.00%
4.50%
0.50%
Deuda del Prestamo

$ 63,627.00 C$ 2,297,303.74
12%
C$ 36.11
10%
1.2% 402,844.73 €
10.800%
〖 (1+𝑖) 〗 ^𝑛)/█( 〖 (1+𝑖) 〗 C$ ^𝑛−1@)
406,586.38
Tabla Amortizacion del prestamo

Couta Interes Parcial Saldo
VA T*Saldo VA-i C$ 2,297,303.74 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 229,730.37 C$ 176,856.01 C$ 2,120,447.73 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 212,044.77 C$ 194,541.61 C$ 1,925,906.12 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 192,590.61 C$ 213,995.77 C$ 1,711,910.35 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 171,191.04 C$ 235,395.35 C$ 1,476,515.00 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 147,651.50 C$ 258,934.88 C$ 1,217,580.12 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 121,758.01 C$ 284,828.37 C$ 932,751.75 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 93,275.18 C$ 313,311.21 C$ 619,440.55 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 61,944.05 C$ 344,642.33 C$ 274,798.22 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 C$ 27,479.82 C$ 379,106.56 -C$ 104,308.34 C$ 1,105,848.95
C$ 406,586.38 -C$ 10,430.83 C$ 417,017.22 -C$ 521,325.56 C$ 1,105,848.95
Couta Interes Parcial Saldo

VA T*Saldo VA-i C$ 2,297,303.74
C$ 402,844.73 C$ 229,730.37 C$ 173,114.36 C$ 2,124,189.38
C$ 402,844.73 C$ 212,418.94 C$ 190,425.79 C$ 1,933,763.59
C$ 402,844.73 C$ 193,376.36 C$ 209,468.37 C$ 1,724,295.22
C$ 402,844.73 C$ 172,429.52 C$ 230,415.21 C$ 1,493,880.01
C$ 402,844.73 C$ 149,388.00 C$ 253,456.73 C$ 1,240,423.28
C$ 402,844.73 C$ 124,042.33 C$ 278,802.40 C$ 961,620.88
C$ 402,844.73 C$ 96,162.09 C$ 306,682.64 C$ 654,938.24
C$ 402,844.73 C$ 65,493.82 C$ 337,350.91 C$ 317,587.33
C$ 402,844.73 C$ 31,758.73 C$ 371,086.00 -C$ 53,498.67
C$ 402,844.73 -C$ 5,349.87 C$ 408,194.60 -C$ 461,693.26
C$ 5,550,000.00
C$ 832,500.00 C$ 273,348.95 C$ 5,276,651.05
C$ 791,497.66 C$ 314,351.29 C$ 4,962,299.76
C$ 744,344.96 C$ 361,503.99 C$ 4,600,795.77
C$ 690,119.37 C$ 415,729.58 C$ 4,185,066.19
C$ 627,759.93 C$ 478,089.02 C$ 3,706,977.16
C$ 556,046.57 C$ 549,802.38 C$ 3,157,174.79
C$ 473,576.22 C$ 632,272.73 C$ 2,524,902.06
C$ 378,735.31 C$ 727,113.64 C$ 1,797,788.42
C$ 269,668.26 C$ 836,180.69 C$ 961,607.73
C$ 144,241.16 C$ 961,607.79 -C$ 0.06
-C$ 0.01 C$ 1,105,848.96 -C$ 1,105,849.02
Emision de Bonos
𝐾𝑑𝐵=((𝐼+𝑉𝑁+𝑁𝑑)/𝑛)/((𝑁𝑑+𝑉𝑁)/█(2@))
Inversiones In C$ 2,297,303.74
Bonos Emitid 230
VN C$ 9,988.28
Interes Inver 10% C$ 998.83
Nd C$ 8,989.45
KdB 11.58%
T 10%
KdE KdB-(KdB*T)
KdE 10.42%
Kddi 4.50%
Kdde 10.80%
KdB 10.42%
𝐾𝑆=𝐷𝑖/𝑃𝑜+𝑔
KS

Socios 4
Aportación por socio C$ 323,899.13
Bonos Emitidos 230
Bonos por socio 57.5
Precio Interno C$ 5,633.03 C$ 563.30
Dividendo C$ 5,069.73
Mercado C$ 5,069.73
KS 0.90

Coffe Brown Estado Financiero TERMINADO Con Dupont

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Informe de ventas de octubre del 2021

Ventas Totales Ventas al contado ( 80%) Ventas al credito (20%)

Informe final de ventas del mes de Septiembre

Ventas al Contado Nombre de la cuenta Total Debito Total Credito

Ventas IMI pagado por anticipado

IVA por pagar Caja

IR pagado por anticipado

Ventas totales al credito pago a 30 dias Pago a 60 dias

Aplicación del descuento a Casa del café Pago

Empresa Coffe Brown

Casa del café $1,483.85 $8,851.05

Cafeteria Margarita $8,330.40

Recuperacion de ventas de credito de la empresa Coffe Brown mes de Agosto

Nombre del cliente A 30 dias A 60 dias A 90 dias

Pago en 60 dias, 5% de descuento si paga en 30 dias(pago del 15% de la deuda total).

Descuento del 5% C$ 78.10

20% 50% 30%

Aplicación del descuento a El Molino

Aplicación del descuento a Café de las

Pago en 30 dias $1,483.85

Tabla del pago a los proveedores

Coffe Brown detalle de proveedores al 31 de Octubre del 2021

Inventario IVA pagado por anticipado

Proveedores IR por pagar

IMI por pagar Caja

Aplicación de los impuesto

Empresa Coffe Brown

Empresa Coffe Brown

Victor Stone Empleado de informatica Tecnico $5,500.00 $385.00 -

Oscar Lira Melgara G. de produccion Produccion $8,000.00 $560.00 -

Empresa Coffe Brown

Cesar Ellioth Cortez $10,736.00 $2,700.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $17,700.00

William Enoc Maltes $6,510.00 $1,575.00 $583.33 $583.33 $583.33 $10,325.00

Jordan Belfort $4,650.00 $1,125.00 $416.67 $416.67 $416.67 $7,375.00

Victor Stone $5,115.00 $1,237.50 $458.33 $458.33 $458.33 $8,112.50

Aaron Murillo Vega $8,277.00 $2,002.50 $741.67 $741.67 $741.67 $13,127.50

Jorge Alemán $4,836.00 $1,170.00 $433.33 $433.33 $433.33 $7,670.00

Beatriz Pinzón $7,440.00 $1,800.00 $666.67 $666.67 $666.67 $11,800.00

Nicolás Mora $4,743.00 $1,147.50 $425.00 $425.00 $425.00 $7,522.50

Oscar Lira Melgara $7,440.00 $1,800.00 $666.67 $666.67 $666.67 $11,800.00

Joe Goldberg $4,650.00 $1,125.00 $416.67 $416.67 $416.67 $7,375.00

Saul Goodman $4,650.00 $1,125.00 $416.67 $416.67 $416.67 $7,375.00

Total $69,047.00 $16,807.50 $6,225.00 $6,225.00 $6,225.00 $110,182.50

Empresa Coffe Brown

Inventario Propaganda y Publicidad

Mobiliario y equipo de oficina Equipo de entrega y reparto

IMI por pagar Coste de venta

Venta IR pagado por anticipado

Impuestos pagados por anticipado C$16,337.64

Total de activo circulante C$811,047.60

Equipo de entrega y reparto C$140,000.00

Propaganda y Publicidad C$70,000.00

Total de activo no circulante C$700,000.00

Total de activo C$1,511,047.60

Transferencia Debe Haber

Total Maragogype al contado C$20,000.00

Aplicación de los impuesto

Aplicación de los impuesto

Inventario IVA pagado por anticipado

Proveedores IR por pagar

Banco IMI por pagar

Nombre y apellido Cargo Departamento Salario INSS. Laboral IR

William Enoc Maltes Perez G. Comercial y marketing Ventas C$7,000.00 C$490.00 -