PLAN FINANCIERO PERSONAL

SALARIO DE LOS CONYUGES

AUMENTO SALARIOS GASTOS

ANUAL TOTALES FAMILIARES
PORCENTAJES 15.00% 75.00%
1 AÑO S/. 80,000.00 S/. 60,000.00
2 AÑO S/. 12,000.00 S/. 92,000.00 S/. 69,000.00 S/. 59,920.50
3 AÑO S/. 13,800.00 S/. 105,800.00 S/. 79,350.00
4 AÑO S/. 15,870.00 S/. 121,670.00 S/. 91,252.50
5 AÑO S/. 18,250.50 S/. 139,920.50 S/. 104,940.38

IMPUESTOS

SALARIOS SALARIOS AFECTOS AHORRO DEL SALARIO SALARIOS MENOS GASTOS AHORRO NETO DEL
DEDUCCIÓN
TOTALES A IMPUESTOS AFECTOS A IMPUESTOS IMPUESTOS FAMILIARES SALARIO

PORCENTAJE 35.00% 75.00%

1 AÑO S/. 80,000.00 S/. 15,000.00 S/. 65,000.00 S/. 22,750.00 S/. 57,250.00 S/. 60,000.00 -S/. 2,750.00
2 AÑO S/. 92,000.00 S/. 15,000.00 S/. 77,000.00 S/. 26,950.00 S/. 65,050.00 S/. 69,000.00 -S/. 3,950.00
3 AÑO S/. 105,800.00 S/. 15,000.00 S/. 90,800.00 S/. 31,780.00 S/. 74,020.00 S/. 79,350.00 -S/. 5,330.00
4 AÑO S/. 121,670.00 S/. 15,000.00 S/. 106,670.00 S/. 37,334.50 S/. 84,335.50 S/. 91,252.50 -S/. 6,917.00
5 AÑO S/. 139,920.50 S/. 15,000.00 S/. 124,920.50 S/. 43,722.17 S/. 96,198.33 S/. 104,940.38 -S/. 8,742.05
TOTAL -S/. 27,689.05
 INVERSIÓN EN EL FONDO MUTUALISTA

INTERES IMPUESTOS A LAS BASE DE

INTERESES MENOS TOTAL DE
INVERSIÓN (GANANCIAS GANANCIAS DE INVERSIÓN
IMPUESTOS INVERSIÓN
DE CAPITAL) CAPITAL (AHORRO)

14.00% 40.00%
1º AÑO S/. 100,000.00 S/. 14,000.00 S/. 5,600.00 S/. 8,400.00 S/. 108,400.00 -S/. 2,750.00
2º AÑO S/. 105,650.00 S/. 14,791.00 S/. 5,916.40 S/. 8,874.60 S/. 114,524.60 -S/. 3,950.00
3º AÑO S/. 110,574.60 S/. 15,480.44 S/. 6,192.18 S/. 9,288.27 S/. 119,862.87 -S/. 5,330.00
4º AÑO S/. 114,532.87 S/. 16,034.60 S/. 6,413.84 S/. 9,620.76 S/. 124,153.63 -S/. 6,917.00
5º AÑO S/. 117,236.63 S/. 16,413.13 S/. 6,565.25 S/. 9,847.88 S/. 127,084.50 -S/. 8,742.05
GANANCIA NETA S/. 46,031.50 -S/. 27,689.05

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS S/. 118,342.45

AUMENTO DE LA RIQUEZA S/. 18,342.45
GANANCIA NETA S/. 46,031.50

INVERSIÓN EN EL MERCADO DE DINERO

SALARIOS AFECTOS A
SALARIOS DEDUCCIÓN IMPUESTOS LUEGO DE AHORRO AFECTO GASTOS BASES AHORRO NETO
TOTALES TOTAL DEDUCCIONES A IMPUESTOS FAMILIARES IMPONIBLES DEL SALARIO
TOTALES
PORCENTAJE POR LEY FISCAL 25.00% 75.00%
1º AÑO S/. 80,000.00 S/. 15,000.00 S/. 20,000.00 S/. 45,000.00 S/. 11,250.00 S/. 60,000.00 S/. 68,750.00 S/. 8,750.00
2º AÑO S/. 92,000.00 S/. 15,000.00 S/. 18,550.00 S/. 58,450.00 S/. 14,612.50 S/. 69,000.00 S/. 77,387.50 S/. 8,387.50
3º AÑO S/. 105,800.00 S/. 15,000.00 S/. 17,259.50 S/. 73,540.50 S/. 18,385.13 S/. 79,350.00 S/. 87,414.88 S/. 8,064.88
4º AÑO S/. 121,670.00 S/. 15,000.00 S/. 16,110.96 S/. 90,559.05 S/. 22,639.76 S/. 91,252.50 S/. 99,030.24 S/. 7,777.74
5º AÑO S/. 139,921.00 S/. 15,000.00 S/. 124,921.00 S/. 31,230.25 S/. 104,940.38 S/. 108,690.75 S/. 3,750.38
TOTAL 36,730
INVERSIÓN AL ABRIGO DE IMPUESTOS ( BIENES RAICES )

ADEUDO POR
GANANCIA DE GANANCIA DE
BASE IMPONIBLE DEDUCCIÓN FISCAL AHORRO RÉDITOS IMPUESTOS DE
INVERSIÓN CAPITAL
CAPITAL

20.00% 4.00% 180.00% 230.00% S/. 0.40

AÑO 1 S/. 100,000.00 S/. 20,000.00 S/. 4,000.00 S/. 84,000.00 S/. 8,750.00
AÑO 2 S/. 92,750.00 S/. 18,550.00 S/. 3,710.00 S/. 77,910.00 S/. 8,387.50
AÑO 3 S/. 86,297.50 S/. 17,259.50 S/. 3,451.90 S/. 72,489.90 S/. 8,064.88
AÑO 4 S/. 80,554.78 S/. 16,110.96 S/. 3,222.19 S/. 67,666.01 S/. 7,777.74
AÑO 5 S/. 75,443.75 S/. 135,798.75 S/. 312,337.12
71,920.46

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS 3,750.38

AUMENTO DE LA RIQUEZA 103,750.38
PÉRDIDA NETA 107,500.75
1. ¿Cuánto debe invertirse en el plan exento de impuestos?

INVERSION AL ABRIGO DE IMPUESTOS

ADEUDO POR
DEDUCCIÓN GANANCIA DE GANANCIA DE
BASE IMPONIBLE PAGO ANUAL AHORRO RÉDITOS IMPUESTOS DE
FISCAL INVERSIÓN CAPITAL
CAPITAL
20.00% 4.00% 180.00% 230.00%
AÑO 1 S/. 100,000.00 S/. 20,000.00 S/. 4,000.00 S/. 84,000.00 S/. 8,750.00
AÑO 2 S/. 92,750.00 S/. 18,550.00 S/. 3,710.00 S/. 77,910.00 S/. 8,387.50
AÑO 3 S/. 86,297.50 S/. 17,259.50 S/. 3,451.90 S/. 72,489.90 S/. 8,064.88
AÑO 4 S/. 80,554.78 S/. 16,110.96 S/. 3,222.19 S/. 67,666.01 S/. 7,777.24
AÑO 5 S/. 75,443.25 S/. 135,797.85 S/. 312,335.05 -S/. 101,093.95
71,920.46 AHORRO DEL ULTIMO AÑO S/. 3,750.00

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS -S/. 97,343.95

AUMENTO DE LA RIQUEZA S/. 2,656.05
PÉRDIDA NETA -S/. 94,687.91

RESPUESTA .
En el siguiente caso no es posible realizar una inversión rentable , por que como demuestra el cuadro al realizar este tipo de inversión de bienes raices
tendriamos una pérdida debido al excesivo cobro de impuestos de capital.

2. Suponiendo que la tasa de aumento de su salario fuera solo del 10 %. ¿Como afectará eso su riqueza al tèrmino de 5 años?

IMPUESTOS

AHORRO DEL
SALARIOS
SALARIOS SALARIO SALARIOS MENOS GASTOS AHORRO NETO
AUMENTO POR AÑO DEDUCCIÓN AFECTOS A
TOTALES AFECTOS A IMPUESTOS FAMILIARES DEL SALARIO
IMPUESTOS
IMPUESTOS
PORCENTAJE 10.00% 25.00% 75.00%
1º AÑO S/. 80,000.00 S/. 15,000.00 S/. 65,000.00 S/. 16,250.00 S/. 63,750.00 S/. 60,000.00 S/. 3,750.00
2º AÑO S/. 8,000.00 S/. 88,000.00 S/. 15,000.00 S/. 73,000.00 S/. 18,250.00 S/. 69,750.00 S/. 66,000.00 S/. 3,750.00
3º AÑO S/. 8,800.00 S/. 96,800.00 S/. 15,000.00 S/. 81,800.00 S/. 20,450.00 S/. 76,350.00 S/. 72,600.00 S/. 3,750.00
4º AÑO S/. 9,680.00 S/. 106,480.00 S/. 15,000.00 S/. 91,480.00 S/. 22,870.00 S/. 83,610.00 S/. 79,860.00 S/. 3,750.00
5º AÑO S/. 10,648.00 S/. 117,128.00 S/. 15,000.00 S/. 102,128.00 S/. 25,532.00 S/. 91,596.00 S/. 87,846.00 S/. 3,750.00
TOTAL S/. 18,750.00
 INVERSIÓN EN EL MERCADO DE DINERO

SALARIOS
AFECTOS A
AHORRO
DEDUCCIÓN IMPUESTOS GASTOS BASES AHORRO NETO
SALARIOS TOTALES AFECTO A
TOTAL LUEGO DE PERSONALES IMPONIBLES DEL SALARIO
IMPUESTOS
DEDUCCIONES
TOTALES
PORCENTAJE POR LEY FISCAL 25.00% 75.00%
1º AÑO S/. 80,000.00 S/. 15,000.00 S/. 20,000.00 S/. 45,000.00 S/. 11,250.00 S/. 60,000.00 S/. 68,750.00 S/. 8,750.00
2º AÑO S/. 88,000.00 S/. 15,000.00 S/. 18,550.00 S/. 54,450.00 S/. 13,612.50 S/. 66,000.00 S/. 74,387.50 S/. 8,387.50
3º AÑO S/. 96,800.00 S/. 15,000.00 S/. 17,259.50 S/. 64,540.50 S/. 16,135.13 S/. 72,600.00 S/. 80,664.88 S/. 8,064.88
4º AÑO S/. 106,480.00 S/. 15,000.00 S/. 16,110.96 S/. 75,369.05 S/. 18,842.26 S/. 79,860.00 S/. 87,637.74 S/. 7,777.74
5º AÑO S/. 117,128.00 S/. 15,000.00 S/. 102,128.00 S/. 25,532.00 S/. 87,846.00 S/. 91,596.00 S/. 3,750.00
TOTAL S/. 36,730.11
INVERSION AL ABRIGO DE IMPUESTOS

ADEUDO POR
DEDUCCIÓN GANANCIA DE GANANCIA DE
BASE IMPONIBLE PAGO ANUAL AHORRO RÉDITOS IMPUESTOS DE
FISCAL INVERSIÓN CAPITAL
CAPITAL
PORCENTAJE 20.00% 4.00% 180.00% 230.00% 40.00%
AÑO 1 S/. 100,000.00 S/. 20,000.00 S/. 4,000.00 S/. 84,000.00 S/. 8,750.00
AÑO 2 S/. 92,750.00 S/. 18,550.00 S/. 3,710.00 S/. 77,910.00 S/. 8,387.50
AÑO 3 S/. 86,297.50 S/. 17,259.50 S/. 3,451.90 S/. 72,489.90 S/. 8,064.88
AÑO 4 S/. 80,554.78 S/. 16,110.96 S/. 3,222.19 S/. 67,666.01 S/. 7,777.74
AÑO 5 S/. 75,443.75 S/. 135,798.75 S/. 312,337.12 -S/. 101,094.62
71,920.46

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑO -S/. 97,344.62

AUMENTO DE LA RIQUEZA S/. 2,655.38
PÉRDIDA NETA -S/. 94,689.25

EXPLICACION:
3. Incremente 10% cada uno de los parametros de la inversion libre de impuestos (cada uno por separado). ¿Cual tiene mas impacto sobre su riqueza a cabo de
5 años?

INCREMENTANDO EN 10% A LA DEDUCCIÓN FISCAL

SALARIOS
AFECTOS A
AHORRO
DEDUCCIÓN IMPUESTOS GASTOS BASES AHORRO NETO
SALARIOS TOTALES AFECTO A
TOTAL LUEGO DE PERSONALES IMPONIBLES DEL SALARIO
IMPUESTOS
DEDUCCIONES
TOTALES

PORCENTAJE POR LEY FISCAL 25.00% 75.00%

1º AÑO S/. 80,000.00 S/. 15,000.00 S/. 30,000.00 S/. 35,000.00 S/. 8,750.00 S/. 60,000.00 S/. 71,250.00 S/. 11,250.00
2º AÑO S/. 92,000.00 S/. 15,000.00 S/. 25,575.00 S/. 51,425.00 S/. 12,856.25 S/. 69,000.00 S/. 79,143.75 S/. 10,143.75
3º AÑO S/. 105,800.00 S/. 15,000.00 S/. 21,968.63 S/. 68,831.38 S/. 17,207.84 S/. 79,350.00 S/. 88,592.16 S/. 9,242.16
4º AÑO S/. 121,670.00 S/. 15,000.00 S/. 19,029.43 S/. 87,640.57 S/. 21,910.14 S/. 91,253.00 S/. 99,759.86 S/. 8,506.86
5º AÑO S/. 139,921.00 S/. 15,000.00 S/. 124,921.00 S/. 31,230.25 S/. 104,940.00 S/. 108,690.75 S/. 3,750.75
TOTAL S/. 42,893.51

INVERSION AL ABRIGO DE IMPUESTOS

ADEUDO POR
DEDUCCIÓN GANANCIA DE GANANCIA DE
BASE IMPONIBLE PAGO ANUAL AHORRO RÉDITOS IMPUESTOS DE
FISCAL INVERSIÓN CAPITAL
CAPITAL

PORCENTAJE 30.00% 4.00% 180.00% 230.00% 40.00%

AÑO 1 S/. 100,000.00 S/. 30,000.00 S/. 4,000.00 S/. 74,000.00 S/. 11,250.00
AÑO 2 S/. 85,250.00 S/. 25,575.00 S/. 3,410.00 S/. 63,085.00 S/. 10,143.75
AÑO 3 S/. 73,228.75 S/. 21,968.63 S/. 2,929.15 S/. 54,189.28 S/. 9,242.16
AÑO 4 S/. 63,431.43 S/. 19,029.43 S/. 2,537.26 S/. 46,939.26 S/. 8,506.86
AÑO 5 S/. 55,446.12 S/. 99,803.01 S/. 229,546.92 -S/. 74,297.80
96,573.05

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS -74,297.80

AUMENTO DE LA RIQUEZA 25,702.20
PÉRDIDA NETA -48,595.59
 INCREMENTANDO EN 10% EN PAGO ANUAL

ADEUDO POR
DEDUCCIÓN GANANCIA DE GANANCIA DE
BASE IMPONIBLE PAGO ANUAL AHORRO RÉDITOS IMPUESTOS DE
FISCAL INVERSIÓN CAPITAL
CAPITAL

PORCENTAJE 20.00% 14.00% 180.00% 230.00% 40.00%

AÑO 1 S/. 100,000.00 S/. 20,000.00 S/. 14,000.00 S/. 94,000.00 S/. 8,750.00
AÑO 2 S/. 102,750.00 S/. 20,550.00 S/. 14,385.00 S/. 96,585.00 S/. 8,387.50
AÑO 3 S/. 104,972.50 S/. 20,994.50 S/. 14,696.15 S/. 98,674.15 S/. 8,064.88
AÑO 4 S/. 106,739.03 S/. 21,347.81 S/. 14,943.46 S/. 100,334.68 S/. 7,777.24
AÑO 5 S/. 108,111.92 S/. 194,601.46 S/. 447,583.36 -S/. 144,869.98
82,892.31

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS -144,869.98

AUMENTO DE LA RIQUEZA -44,869.98
PÉRDIDA NETA -189,739.95

INCREMENTANDO EN 10% A LOS RÉDITOS

ADEUDO POR
DEDUCCIÓN GANANCIA DE GANANCIA DE
BASE IMPONIBLE PAGO ANUAL AHORRO RÉDITOS IMPUESTOS DE
FISCAL INVERSIÓN CAPITAL
CAPITAL
20.00% 4.00% 190.00% 230.00% 40.00%
AÑO 1 S/. 100,000.00 S/. 20,000.00 S/. 4,000.00 S/. 84,000.00 S/. 8,750.00
AÑO 2 S/. 92,750.00 S/. 18,550.00 S/. 3,710.00 S/. 77,910.00 S/. 8,387.50
AÑO 3 S/. 86,297.50 S/. 17,259.50 S/. 3,451.90 S/. 72,489.90 S/. 8,064.88
AÑO 4 S/. 80,554.78 S/. 16,110.96 S/. 3,222.19 S/. 67,666.01 S/. 7,777.24
AÑO 5 S/. 75,443.25 S/. 143,342.17 S/. 329,687.00 -S/. 110,901.58
71,920.46

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS -255,771.55

AUMENTO DE LA RIQUEZA -155,771.55
PÉRDIDA NETA -411,543.11
 INCREMENTANDO EN 10% A LA GANANCIA DE CAPITAL

INVERSION AL ABRIGO DE IMPUESTOS

ADEUDO POR
DEDUCCIÓN GANANCIA DE GANANCIA DE
BASE IMPONIBLE PAGO ANUAL AHORRO RÉDITOS IMPUESTOS DE
FISCAL INVERSIÓN CAPITAL
CAPITAL

PORCENTAJE 20.00% 4.00% 180.00% 240.00% 40.00%

AÑO 1 S/. 100,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 100,000.00 S/. 8,750.00
AÑO 2 S/. 108,750.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 108,750.00 S/. 8,387.50
AÑO 3 S/. 117,137.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 117,137.50 S/. 8,064.88
AÑO 4 S/. 125,202.38 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 125,202.38 S/. 7,777.24
AÑO 5 S/. 132,979.61 S/. 239,363.30 S/. 574,471.93 -S/. 202,129.01
0.00

RIQUEZA AL FINALIZAR LOS 5 AÑOS -202,129.01

AUMENTO DE LA RIQUEZA -102,129.01
PÉRDIDA NETA -304,258.03

4. Cual es el porcentaje maximo de sus salarios combinados que pueden ustedes consumir (gastar) sin caer en débito
de tal manera que su saldo de fondos en el mercado de dinero nunca resulte negativo .

AHORRO DEL
SALARIOS SALARIOS
SALARIO GASTOS AHORRO NETO
SALARIOS TOTALES DEDUCCIÓN AFECTOS A MENOS
AFECTOS A PERSONALES DEL SALARIO
IMPUESTOS IMPUESTOS
IMPUESTOS
PORCENTAJE 25.00% 75.00%
1º AÑO S/. 80,000.00 S/. 15,000.00 S/. 65,000.00 S/. 0.00 S/. 80,000.00 S/. 60,000.00 S/. 20,000.00
2º AÑO S/. 92,000.00 S/. 15,000.00 S/. 77,000.00 S/. 0.00 S/. 92,000.00 S/. 69,000.00 S/. 23,000.00
3º AÑO S/. 105,800.00 S/. 15,000.00 S/. 90,800.00 S/. 0.00 S/. 105,800.00 S/. 79,350.00 S/. 26,450.00
4º AÑO S/. 121,670.00 S/. 15,000.00 S/. 106,670.00 S/. 0.00 S/. 121,670.00 S/. 91,252.50 S/. 30,417.50
5º AÑO S/. 139,920.50 S/. 15,000.00 S/. 124,920.50 S/. 0.00 S/. 139,920.50 S/. 104,940.38 S/. 34,980.13
TOTAL S/. 134,847.63
Para el cálculo de una tasa de gastos que haga que tengamos débito en nuestros saldos calcularemos una tasa de gastos basados en nuestros
saldos de salarios después de impuestos, ya que será lo maximo que le podremos descontar para no tener saldos deudores.

AHORRO DEL
SALARIOS SALARIOS
SALARIO GASTOS AHORRO NETO
SALARIOS TOTALES DEDUCCIÓN AFECTOS A MENOS
AFECTOS A PERSONALES DEL SALARIO
IMPUESTOS IMPUESTOS
IMPUESTOS
PORCENTAJE 25.00% 77.00%
1º AÑO S/. 80,000.00 S/. 15,000.00 S/. 65,000.00 S/. 16,250.00 S/. 63,750.00 S/. 61,600.00 S/. 2,150.00
2º AÑO S/. 92,000.00 S/. 15,000.00 S/. 77,000.00 S/. 19,250.00 S/. 72,750.00 S/. 70,840.00 S/. 1,910.00
3º AÑO S/. 105,800.00 S/. 15,000.00 S/. 90,800.00 S/. 22,700.00 S/. 83,100.00 S/. 81,466.00 S/. 1,634.00
4º AÑO S/. 121,670.00 S/. 15,000.00 S/. 106,670.00 S/. 26,667.50 S/. 95,002.50 S/. 93,685.90 S/. 1,316.60
5º AÑO S/. 139,920.50 S/. 15,000.00 S/. 124,920.50 S/. 31,230.13 S/. 108,690.38 S/. 107,738.79 S/. 951.59
TOTAL S/. 7,962.19

Debemos considerar el saldo de salarios del año 5, ya que si consideramos los saldos de los anteriores años nos podria dar una tasa de gastos
que a largo plazo nos arrojara un débito.

AHORRO DEL
SALARIOS SALARIOS
SALARIO GASTOS AHORRO NETO
SALARIOS TOTALES DEDUCCIÓN AFECTOS A MENOS
AFECTOS A PERSONALES DEL SALARIO
IMPUESTOS IMPUESTOS
IMPUESTOS
PORCENTAJE 25.00% 78.00%
1º AÑO S/. 80,000.00 S/. 15,000.00 S/. 65,000.00 S/. 16,250.00 S/. 63,750.00 S/. 62,400.00 S/. 1,350.00
2º AÑO S/. 92,000.00 S/. 15,000.00 S/. 77,000.00 S/. 19,250.00 S/. 72,750.00 S/. 71,760.00 S/. 990.00
3º AÑO S/. 105,800.00 S/. 15,000.00 S/. 90,800.00 S/. 22,700.00 S/. 83,100.00 S/. 82,524.00 S/. 576.00
4º AÑO S/. 121,670.00 S/. 15,000.00 S/. 106,670.00 S/. 26,667.50 S/. 95,002.50 S/. 94,902.60 S/. 99.90
5º AÑO S/. 139,920.50 S/. 15,000.00 S/. 124,920.50 S/. 31,230.13 S/. 108,690.38 S/. 109,137.99 -S/. 447.62
TOTAL S/. 2,568.28

En el caso comprobamos que si la tasa aumenta al 78% el saldo nos arroja un débito.

5. Cuál tendria que ser el rendimiento de su fondo en el mercado de dinero para que a usted le resultara totalmente indiferente invertir todo su capital en bienes
raizes o no invertir en dicho rubro

En este caso no resulta indiferente invertir en bienes raices , ya que al cabo de 5 años nos resulta una perdida ; esto es debido al excesivo
cobro de impuestos en esta inversion de capital , por lo tanto solo invertiriamos en el mercado de dinero ya que si nos resultaria una inversion
rentable.