FÓRMULAS DE CUENTA BÁSICA

1. CALCULO DE INTERESES

 Periodo (n): Periodo en que se requiere expresar la tasa de interés.

 Tasa de interés (i): Es la tasa de interés efectiva anual (360 días) ofrecida a los clientes.

 Tasa de interés diaria (id): Es la tasa efectiva diaria, la cual se obtiene de la siguiente
manera,
Id = ((1 + i) 1/360 -1) * 100

Para desarrollar la formula, la expresión de la tasa de interés es: 0.50% = 0.50/100 = 0.0050

 Tasa de interés del periodo (ip): Es la tasa de interés efectiva del periodo a fin de mes. Se
obtiene así,
Ip = ((1 + id)n -1) * 100
 Interés percibido (I): Es el monto de intereses percibido a fin de mes.

Ejemplo 1:

 Depósito sin retiros ni nuevos depósitos.

Fecha de Depósito: 11 de Mayo.

Monto: S/ 3,000
Tasa de Interés Anual: 0.10%

Se expresa la tasa de interés en decimales: 0.10% = 0.10/100 = 0.001

Se obtiene la tasa de interés diaria:

Id = ((1 + 0.0010)1/360– 1)*100 = 0.00027764 %

El cálculo de intereses es diario y se va provisionando contablemente

Se obtiene luego la tasa de interés del periodo (21 días):

Ip = ((1 + 0.0000027764)21 – 1) = 0.005833%

Se obtiene el interés a fin de mes: I = ip * D = 0.00005833 * S/ 3,000 = S/ 0.17

Capitalización o reconocimiento de intereses al 31 de Mayo

Se capitaliza el interés para el siguiente periodo del depósito.

Nuevo capital para el siguiente periodo = S/ 3,000 + S/ 0.17 = S/ 3,000.17

Intereses del periodo = S/ 3,000.17 * ((1+0.0010)(30/360)-1) = S/ 0.24

Ejemplo 2:

Cuenta Básica Actualizada 30.04.2021 1

 Depósito con retiros y nuevos depósitos.

Saldo mes anterior: S/ 3,000.17

Se obtiene la tasa de interés diaria:

Id = ((1 + 0.0010)1/360 – 1)*100 = 0.00027764%

Del 31 de mayo al 10 de Junio han corrido 10 días

Se obtiene luego la tasa de interés del periodo:

Ip = ((1 + 0.00000277764)10– 1)*100 = 0.00277767%

Se obtiene el interés del periodo: I = ip * D = 0.0000277643 * S/ 3,000.17 = S/ 0.08

Saldo al 10 de Junio : S/ 3,000.17 + S/ 0.08= S/ 3,000.25

 Fecha de retiro : 10 de Junio (Primer retiro sin cobro de comisión)

 Monto de Retiro : S/ 2,000

Saldo: S/ 3,000.27 – S/ 2,000 = S/ 1,000.27

Se obtiene la tasa de interés diaria:

Id = ((1 + 0.0010)1/360 – 1)*100 = 0.00027764 %

Del 10 de Junio al 25 de Junio han corrido 15 días

Se obtiene luego la tasa de interés del periodo:

Ip = ((1 + 0.0000027764)15 – 1)*100 = 0.00416467%

Se obtiene el interés del periodo: I = ip * D => 0.0000416467 * S/ 1,000.27= S/ 0.04

Saldo al 25 de Junio : S/ 1,000.27 + S/ 0.04= S/ 1,000.31

 Fecha nuevo depósito: 25 de Junio

 Monto nuevo depósito: S/ 500

Saldo: S/ 1,000.31 + S/ 500 = S/ 1,500.31

Se obtiene la tasa de interés diaria:

Id = ((1 + 0.0010)1/360 – 1)*100 = 0.00027764%

Del 25 de Junio al 30 de Junio han corrido 5 días

Se obtiene luego la tasa de interés del periodo:

Ip = ((1 + 0.0000027764)5 – 1)*100 = 0.001388%

Cuenta Básica Actualizada 30.04.2021 2

 Se obtiene el interés del periodo: I = ip * D = 0.00001388 * S/ 1,500.31 = S/ 0.02

Saldo al 30 de Junio : S/ 1,500.31 + S/ 0.02= S/ 1,500.33

Ejemplo 3:

 Deposito sin retiros ni nuevos depósitos.

Fecha de Depósito: 11 de Noviembre.

Monto: US$ 2,000
Tasa de Interés Anual: 0.06%

Se expresa la tasa de interés en decimales: 0.06% = 0.06/100 = 0.0006

Se obtiene la tasa de interés diaria:

Id = ((1 + 0.0006) 1/360 – 1)*100 = 0.0001666 %

El cálculo de intereses es diario y se va provisionando contablemente

Se obtiene luego la tasa de interés del periodo (21 días):

Ip = ((1 + 0.000001666) 21 – 1)*100 = 0.003499%

Se obtiene el interés a fin de mes: I = ip * D = 0.00003499 * US$ 1,000 = US$. 0.03

Capitalización o reconocimiento de intereses al 31 de Mayo

Se capitaliza el interés para el siguiente periodo del depósito.

Nuevo capital para el siguiente periodo = US$ 1,000 + US$ 0.03 = US$ 1,000.03

Las transacciones de depósito y retiros están afectas al ITF vigente (impuesto a las
transacciones financieras).
En la Cuenta Básica la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) siempre es igual a la Tasa
Efectiva Anual (TEA).

Cuenta Básica Actualizada 30.04.2021 3