UASD

CONTABILIDAD GENERAL II - PRÁCTICA No.1 – PROF. NELVA FORTUNATO

VALOR: 2 PUNTOS

NOMBRE: _____________________________________MATRICULA:_________________

TEMA I.- LA COMPAÑIA “COMERCIAL LUGO SRL” DEDICADA A LA VENTA DE

ARTICULOS DIVERSOS, DECIDIO REGISTRAR SUS VENTAS UTILIZANDO UNA CAJA
GENERAL. A CONTINUACION UN EXTRACTO DE SUS OPERACIONES PARA EL MES
DE MARZO DEL AÑO 2022. Valor 2 puntos

MARZO 21.- SE EMITIO UN CHEQUE A NOMBRE DE LA CAJERA POR VALOR DE $5,000.00 A FIN DE
CREAR EL FONDO FIJO DE LA CAJA GENERAL. SE ENVIÓ A CAMBIAR EN MONEDAS Y
PAPELETAS DE USO CORRIENTE Y SE DEPOSITÓ EN LA CAJA REGISTRADORA.

MARZO 21.- AL FINAL DEL DÍA, LAS VENTAS CORRESPONDIENTES TOTALIZARON $315,321.50.
REGISTRAR

MARZO 21.- AL CONTAR EL EFECTIVO EN CAJA, INCLUYENDO EL FONDO FIJO, EL MONTO TOTAL
ASCENDIÓ A $320,520.00, SE ENVIO A DEPOSITAR EL EXCEDENTE DEL FONDO FIJO. REGISTRAR

MARZO 22.- LAS VENTAS DEL DIA TOTALIZARON $474,460.50. REGISTRAR

MARZO 22.- AL CONTAR EL EFECTIVO DISPONIBLE EN CAJA, MAS EL FONDO FIJO, EL TOTAL
ASCEDIÓ A $479,450.00, SE ENVIO A DEPOSITAR EL EXCEDENTE DEL FONDO FIJO. REGISTRAR

MARZO 23- LAS VENTAS DEL DIA TOTALIZARON $295,170.00, PERO TAMBIEN, UN CLIENTE
NUESTRO LLAMADO MARCOS GOMEZ REALIZO UN PAGO A SU CUENTA PENDIENTE CON
NOSOTROS, POR VALOR DE $100,000.00. REGISTRAR

MARZO 23.- AL CONTAR EL EFECTIVO DISPONIBLE EN CAJA, MAS EL FONDO FIJO, EL TOTAL
ASCENDIÓ A $ 400,170.00, SE ENVIO A DEPOSITAR EL EXCEDENTE DEL FONDO FIJO. REGISTRAR

MARZO 24.- SE DECIDIO AUMENTAR EL FONDO DE CAJA GENERAL DE $5,000 A $8,000.00.

MARZO 25.- SE DECIDIO DISMINUIR EL FONDO DE 8,000.00 A 4,000.00
MARZO 26.-SE DECIDIO ELIMINAR EL FONDO DE CAJA GENERAL

SE REQUIERE:
1.- REALIZAR LOS REGISTROS CORRESPONDIENTES A CADA DÍA, EN EL DIARIO GENERAL Y
REALIZAR LOS TRASLADOS CORRESPONDIENTES AL MAYOR.

UTILIZAR LAS CUENTAS SIGUIENTES, TOMANDO EN CUENTA LOS BALANCES INICIALES DE

LAS CUENTAS QUE LOS TIENEN:

1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO (80,000.00)

110101 EFECTIVO EN BANCO (SALDO DEBITO DE $80,000.00)
110102 EFECTIVO EN CAJA GENERAL
1102 CUENTAS POR COBRAR, SALDO DEBITO 100,000
110201 MARCOS GOMEZ, SALDO DEBITO 100,000.00
4101 VENTAS
7101 SOBRANTES DE EFECTIVO
7102 FALTANTES DE EFECTIVO

TEMA II.- LA COMPAÑIA “SOFT SRL” DECIDIO CREAR EL FONDO DE CAJA CHICA A
FIN DE CUBRIR EL PAGO DE GASTOS MENORES, CUYO MONTO MAXIMO A PAGAR A
TRAVES DE ESTE FONDO ES DE $2,000.00, A CONTINUACION SUS OPERACIONES
DURANTE EL MES DE FEBRERO DEL 2022. Valor 2 puntos
FEBRERO 10.- SE EMITIO UN CHEQUE A NOMBRE DEL CUSTODIO DE CAJA CHICA, POR VALOR DE
RD$10,000.00
SE ENVIO A CAMBIAR AL BANCO Y SE DEPOSITO EN EL LUGAR CORRESPONDIENTE A ESTE
FONDO.

FEBRERO 24.- SE DECIDIO REPONER EL FONDO DE CAJA CHICA PUES EL BALANCE A ESTA
FECHA ERA DE RD$1,010.00. CUANDO SE COMPLETÓ EL REPORTE DE REPOSICION, EL DETALLE
DEL MISMO FUE EL SIGUIENTE:

FEBRERO 25.- SE DECIDIO AUMENTAR EL FONDO FIJO Y LLEVARLO A $12,000.—

FEBRERO 26.- SE DECIDIO DISMINUIR EL FONDO FIJO Y LLEVARLO DE $12,000 A $9,000.00

FEBRERO 28.- SE DECIDIO ELIMINAR EL FONDO.

**REALIZAR LOS DIFERENTES ASIENTOS CONTABLES, UTILIZANDO LAS CUENTAS

SIGUIENTES:

1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO (CUENTA CONTROL, SALDO DEBITO $100,000)

110101 EFECTIVO EN BANCO (SALDO DEBITO DE $100,000)
110103 EFECTIVO EN CAJA CHICA
6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
610121 ATENCION A VISITAS
610123 MATERIALES DE OFICINA
610125 GASTOS DE REPARACION
610130 MATERIALES DE LIMPIEZA
610132 COMBUSTIBLE
610135 AGUA POTABLE
610199 GASTOS VARIOS