UNIVERSIDAD DE OCCIDENTE

EXTENSIÓN MONTESQUIEU
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CURSO: Contabilidad General DOCENTE: Licda. Brenda Torres
EJERCICIO: LIBRO DIARIO

INSTRUCCIONES: Realice las partidas de Diario de Distribuidora Aracely, del mes de enero de 2024.

DÍA DESCRIPCIÓN

01 El día de hoy se inician actividades con los siguientes datos (No olvide ordenar las cuentas): Efectivo Q.
8,700.00, Cuentas bancarias Q. 315,000.00, Nos deben por mercadería Q. 20,000.00, Un camioncito Jac para
el reparto de mercadería Q. 405,000.00, cajas de cartón y bolsas para despachar mercadería Q. 5,200.00,
Muebles para uso de la empresa Q. 110,000.00, artículos para la venta Q. 350,000.00. De la mercadería se
debe Q. 80,000.00, de los muebles se tiene pendiente de pago el 40%, y del camión 5 letras de Q. 10,000.00
c/u. Determine el capital.

03 Pagamos a los acreedores Q. 8,000.00 con cheque.

07 Se vendió mercadería al crédito por Q. 28,000.00, el IVA se cobró en efectivo y por el resto nos firmaron
pagarés.

10 Se realizó un depósito de Q. 100,000.00 en Banco del Norte. Comprobante No. 516

14 Se compró mercadería al contado por Q. 17,900.00, factura No. 20154 de Almacén Mariana, pagada con
cheque. La factura dice Sujeto a Pagos Trimestrales.

16 Se compraron útiles de oficina por Q. 6,000.00, pagado en efectivo. Factura 201 de Almacén Soto.

19 Se vendió mercadería al contado por Q. 115,000.00. Facturas de la No. 0024 a la 0030

17 Se compró una motocicleta para el cobrador por Q. 18,000.00, Se pagó el 60% con cheque y el resto queda
pendiente de pago. Factura No. 368 de Honda.

18 Se compró una máquina para fabricar mercadería por Q. 175,000.00. Factura No. 3087 de Distribuidora
Arelis. El IVA se pagó con cheque, y por el resto se firmaron letras de cambio. La factura dice sujeto a
retención definitiva.

22 Se compró mercadería por Q. 28,500.00 a Almacén Sofía, el IVA se pagó en efectivo y el resto quedó
pendiente de pago. Factura No. 309.

24 Se pagaron en efectivo los gastos de agua, luz y teléfono, por un monto total de Q. 5,600.00. Facturas
electrónicas No. 345 de Abastesa, 2476 de la Empresa Eléctrica y 3235 de Tigo.

26 Se vendió mercadería al contado por Q. 43,000.00, el cliente nos realizó la retención correspondiente. Factura
No. 28.

28 Nuestro cliente Roger Márquez nos envía comprobante de transferencia por Q. 10,000.00 para cancelar su
deuda.

29 Se compró una pantalla para la sala de juntas por Q. 21,000.00 a Cemaco, factura No. 844, pagada con cheque.
La factura dice sujeto a retención definitiva.

31 Pagamos 3 letras de las que debíamos del vehículo por medio de transferencia bancaria.