UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONÍA PERUANA

ESCUELA DE POSTGRADO
“José Torres Vásquez”

OPINION SOBRE EL SISTEMA NACIONAL

DE TESORERIA

TRABAJO INDIVIDUAL

Integrantes : ALEGRÍA CACHIQUE, Alfredo

Nombre de la Asignatura : SISTEMAS DE ADMINISTRACION FINANCIERA

Profesor Responsable : Mgr. EFREN ABEL HIDALGO DEL AGUILA

Ciclo de Estudios : II

Iquitos - Perú
2024
 SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA

Empecemos por saber ¿Cuál es la importancia de la tesorería?

La Gestión de Tesorería es un componente y pieza fundamental de la salud financiera de

cualquier entidad, esto implica el seguimiento, control y optimización de los flujos de efectivo,
inversiones y financiamiento para garantizar que un ente cumpla con sus obligaciones
financieras y operativas en todo momento.

También la conocemos como gestión de efectivo, la cual se refiere al proceso de supervisar y

administrar los activos, como el efectivo y los equivalentes de efectivo, para garantizar que
estén disponibles cuando sea necesario para cubrir gastos operativos, o pagos de deuda. Su
objetivo principal es optimizar el flujo de efectivo y minimizar los riesgos asociados con la falta
de liquidez.

Esto implica actividades claves como:

Estimar los flujos de efectivo futuros para planificar las necesidades de financiamiento o las
oportunidades de inversión, gestionar los plazos de pago y cobro para gestionar
adecuadamente el efectivo de la empresa de esta manera tomar decisiones sobre cómo
invertir el exceso de efectivo de manera rentable y segura.

Identificar y mitigar los riesgos asociados con las fluctuaciones de tasas de interés, cambios en
los tipos de cambio y otros factores que puedan afectar la liquidez. Así determinar la mejor
combinación de financiamiento a corto y largo plazo para equilibrar costos y riesgos.

Como trabajador del área de Tesorería del Seguro Social de Salud – Essalud, puedo dar
recomendaciones para una Buena Gestión de Tesorería

Una gestión de tesorería efectiva es esencial para garantizar la estabilidad financiera de una
entidad por eso debemos tener en cuenta ciertas recomendaciones claves para su buen
manejo:

Realizar proyecciones de efectivo: Mantener un registro preciso de los flujos de efectivo

pasados y utilizarlos para proyectar las necesidades futuras de efectivo.

Automatizar procesos: Utilizar un buen software de gestión de tesorería para simplificar y

agilizar tareas como la conciliación bancaria y la gestión de cuentas por pagar y cobrar, así
como las contabilizaciones de las operaciones de Tesorería.

Negociar plazos de pago: Negociar plazos de pago más favorables con proveedores y alinearlos
con los plazos de cobro de los clientes. Esto ayudara a tener un mejor control y evitar la
aplicación de penalidades de ambas partes.

Evaluación continua de riesgos: Mantenerse al tanto de los riesgos financieros y ajustar las
estrategias según sea necesario.

Mantener líneas de crédito disponibles: Tener acceso a líneas de crédito o financiamiento en

caso de necesidad puede ser vital en momentos de crisis.

Consecuencias de una deficiente gestión de tesorería

Una gestión de tesorería deficiente puede tener graves repercusiones en las finanzas y el flujo
de caja de una entidad. Algunas de las consecuencias incluyen:

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La incapacidad para pagar a proveedores o cumplir con obligaciones financieras puede dañar la
reputación de la entidad y llevar a problemas legales. Esto debido a la falta de planificación
dando como resultados costos adicionales por financiamiento de emergencia o penalizaciones
por pagos atrasados.

La falta de fondos disponibles puede impedir que una entidad cumpla oportunamente con sus
obligaciones adquiridas.

La incapacidad para mantener un flujo de caja positivo puede poner en peligro la situación
financiera a largo plazo de la entidad.

EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

Es el conjunto de normas, procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la

administración de los Fondos Públicos en las entidades y organismos del Sector Público,
cualquiera que sea la fuente de financiamiento.

El Sistema Nacional De Tesorería rinde a una Caja Única de la Dirección Nacional del Tesoro
Público La Caja Única de la DNTP la cual está constituida por la Cuenta Principal de la misma y
las otras cuentas bancarias de las cuales es titular. No forman parte de la Caja Única las
cuentas bancarias de ESSALUD y de aquellas Entidades constituidas como personas jurídicas de
derecho público y privado facultadas a desarrollar la actividad empresarial del Estado.

La Cuenta Principal de la DNTP es una cuenta bancaria ordinaria abierta a su nombre en el

Banco de la Nación. La DNTP autoriza la apertura de las subcuentas bancarias de su Cuenta
Principal, que sean necesarias para el registro del movimiento de ingresos y gastos.

La Elaboración del Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional Se desarrolla sobre la base de la
proyección de la disponibilidad financiera, en función a los ingresos tributarios y no tributarios
efectivamente percibidos y el monto de las obligaciones devengadas, las devoluciones
legalmente reconocidas y de las transferencias establecidas por Ley.

Para efectos de la ejecución financiera y demás operaciones de tesorería, el monto total de los
compromisos debe registrarse en el SIAF-SP de acuerdo con las normas y procedimientos
establecidos debiendo encontrarse debidamente sustentados con los documentos que señalan
las normas vigentes, no debiendo exceder el límite ni al período fijado a través del respectivo
Calendario de Compromisos.

Las Unidades Ejecutoras y Gobiernos Locales deben efectuar la conciliación mensual de la

correspondiente “Cuenta Central Recursos Determinados” respecto de las transferencias
recibidas, así como de las operaciones de gasto realizadas y registradas en el SIAF-SP.

En resumen, El Sistema de Tesorería tiene la responsabilidad de programar y administrar los

flujos financieros de la gestión (ingresos y gasto) en armonía con el sistema administrativo
financiero, operando con eficiencia la relación con el agente financiero, proveedores y otros
usuarios vinculados al sistema de ingresos y pagos públicos. Entre los instrumentos se
encuentra la Cuenta Única del Tesoro que permite operar con los saldos financieros globales
del sector público nacional, implantando el concepto de centralización normativa y
descentralización operativa en la gestión de Tesorería.

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Mediante este instrumento la Tesorería General puede mantener una parte de los recursos
depositados en la cuenta única como recursos inmediatamente disponibles y con el resto,
desarrollar una política combinada de inversión financiera a corto plazo y cobertura de la
deuda pública.

La gestión de tesorería es una parte esencial de la gestión financiera. Un enfoque cuidadoso y

estratégico en la gestión de efectivo puede ayudar a garantizar la estabilidad financiera de una
entidad, minimizar riesgos y aprovechar oportunidades. Las entidades que descuidan este
aspecto pueden enfrentar graves consecuencias, por lo que es crucial que todas las
organizaciones presten atención a la gestión de tesorería como parte integral de sus
operaciones financieras. Mantener un flujo de caja saludable es la clave para el éxito financiero
a largo plazo.