YOGURT FRSA

N X Y X.Y 𝑿^𝟐 Y" Y-Y"

1 -3 4,500 - 13,500 9 5,896 1,396
2 -2 7,000 - 14,000 4 7,936 936
3 -1 13,000 - 13,000 1 9,975 3,025
4 0 12,900 - - 12,014 886
5 1 13,600 13,600 1 14,054 454
6 2 15,300 30,600 4 16,093 793
7 3 17,800 53,400 9 18,132 332
0 84,100 57,100 28 84,100 7,821
8 4 20,171

Margen de
A= 12014.2857 error 9%

Nivel de
B= 2039.28571 confiablidad 90.70%

COSTO VARIABLE 15,000,000

COSTO FIJO 16,580,000
MARGEN DE UTIL. 30%

PV 2,035
 YOGURT LIGHT MELCOTON
N X Y X.Y 𝑿^𝟐
1 -3 6,500 - 19,500 9
2 -2 8,000 - 16,000 4
3 -1 9,500 - 9,500 1
4 0 13,000 - -
5 1 15,600 15,600 1
6 2 17,900 35,800 4
7 3 20,000 60,000 9
0 90,500 66,400 28
8 4

Margen de
A= 12928.5714 error

Nivel de
B= 2371.42857 confiablidad

COSTO VARIABLE 15,000,000

COSTO FIJO 16,580,000
MARGEN DE UTIL. 30%

PV 1,832
Y" Y-Y"
5,814 686
8,186 186
10,557 1,057
12,929 71
15,300 300
17,671 229
20,043 43
90,500 2,571
22,414

3%

97.16%
:
Variable Insumo Costo
P Ltr. Leche fresca 1800
V Leche en polvo 7000
W Azúcar 900
X Fresa libra 1200
Y Melocotón 1400
Z Cultivo 13000

PRODUCCION
DATOS DEL PRODUCTO
REQUERIDA
P V W
YOGURT FRSA 21000 0.09 0.06 0.03
YOGURT LIGHT MELO. 25000 0.09 0.06 0

PRODUCCION
DATOS DEL PRODUCTO REQUERIDA ( Inv.
Incial )
P V W
YOGURT FRSA 1500 0.09 0.06 0.03
YOGURT LIGHT MELO. 900 0.09 0.06 0

PRODUCCION
DATOS DEL PRODUCTO REQUERIDA ( Inv. Inv.
Final )
P V W
YOGURT FRSA 1650 0.09 0.06 0.03
YOGURT LIGHT MELO. 1100 0.09 0.06 0

P V W X
…………. 4140 2760 630 840
I.I 216 144 45 60
I.f 247.5 165 49.5 66
 P V W X
Inv. Final esperado 247.5 165 49.5 66
cosumo calculado 4140 2760 630 840
necesidades de insumo
totales 4387.5 2925 679.5 906
inv iniciales -216 -144 -45 -60

cantidades a comparar 4171.5 2781 634.5 846

precio de adquisicion 1800 7000 900 1200

presupesto de compra 7,508,700 19,467,000 571,050 1,015,200

compras totales 48,0
 Estándares de consumo

X Y X P V W X Y
0.04 0 0.03 1890 1260 630 840 0
0 0.04 0.03 2250 1500 0 0 1000
TOTAL 4140 2760 630 840 1000

Estándares de consumo

X Y X P V W X Y
0.04 0 0.03 135 90 45 60 0
0 0.04 0.03 81 54 0 0 36
TOTAL 216 144 45 60 36

Estándares de consumo

X Y X P V W X Y
0.04 0 0.03 148.5 99 49.5 66 0
0 0.04 0.03 99 66 0 0 44
TOTAL 247.5 165 49.5 66 44

Y X
1000 1380
36 72
44 82.5
Y X
44 82.5
1000 1380

1044 1462.5
-36 -72

1008 1390.5
1400 13000

1,411,200 18,076,500
48,049,650
 40850

X 1047
630
750
1380

X
45
27
72

X
49.5
33
82.5
produccion produccion requerida exigencia de mano de obra por depto
sellado Etiqueta Empaque sellado
YOGURT FRSA 8462 0.1 0.2 0.4 846
YOGURT LIGHT MELO. 12924 0.1 0.2 0.4 1,292
TOTAL 2,139

costo hora hombre costo H-H 5,132,640

sellado Etiqueta Empaque TOTAL.MOD 35,928,480
2400 2000 2600
Etiqueta Empaque
1,692 3,385
2,585 5,170
4,277 8,554

8,554,400 22,241,440
 Produccion requerida
YOGURT FRSA 8462

YOGURT LIGHT MELO. 12924

total 21386

costos fijos.
Operario de maquinaria 6,000,000
Impuestos diversos 3,850,000
Depreciacion 4,650,000
Seguro 700,000
internet y telefonia 80,000
Arriendo 1,300,000
TOTAL 16,580,000

C. Semivariable
M.O.I
7,500,000 18.3 7,891,364
Energia
1,000,000 25.3 1,541,066
Mantenimiento
2,000,000 30.8 2,658,689
Agua
3,000,000 21.6 3,461,938
TOTAL 15,553,056

total de CIF 32,133,056

COSTO DE VENTAS
COSTO DE MATERIAS PRIMA 48,049,650
C. MANO DE OBRA DIRECTA 35,928,480
CIF 32,133,056
COSTO DE PRODUCCION 116,111,186
INV. INICIAL PROD TERMINDADO 3,632,846
C. TOTAL PROD. TERMINADO 119,744,032
INV. FINAL PROD. TERMINADO - 6,451,590
COSTE DE VENTAS PPTOS 126,195,621

INVENTARIO INICIAL PRODUTOS T PV

YOGURT FRSA 1,200 2,035 2,442,306
YOGURT LIGHT MELO. 650 1,832 1,190,540
TOTAL 3,632,846

INVENTARIO FINAL DE PROD T PV

YOGURT FRSA 2,000 2,035 4,070,510
YOGURT LIGHT MELO. 1,300 1,832 2,381,080
TOTAL 6,451,590

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 94,432,457
C. DE VENTAS UTILIDAD - 126,195,621
UTILIDAD BRUTA - 31,763,164
GASTO OPERCIONAL - 3,000,000
GASTO FINANCIERO - 7,680,849
IMPUESTO ANTES DE RENTA - 42,444,013
UTILIDAD NETA 14855404.5404288
UTLIDAD NETA - 27,588,608

-29%