REPORTE DE ACTIVIDADES REALIZADAS

DURANTE LAS PRÁCTICAS

PROFESIONALES

COORDINACIÓN DE PRÁCTICAS EXPEDIENTE Nº: C.P.014PII23

PROFESIONALES

DATOS DEL PASANTE

Nombre y Apellido: Arianna Joseanny Facultad a la que pertenece: Facultad de
Urdaneta Navarro Ciencias Económicas y Sociales.
Cédula de Identidad: 27.744.132 Escuela: Contaduría Pública
Fecha de culminación de las pasantías:
Fecha de inicio de las pasantías: 15/05/2023
07/07/2023
DATOS DEL TUTOR ACADÉMICO UJGH
Nivel Académico: Licdo. Contaduría Pública
Nombre y Apellido: Melvin Villalobos
con postgrado en Auditoría
Cédula de Identidad: 9.734.601 Años de Experiencia: 31 años
DATOS DEL TUTOR EMPRESARIAL - INSTITUCIONAL
Nombre y Apellido: Mariángeles Hernández Nivel Académico: Licda. Contaduría Pública
Cédula de Identidad: 15.530.072 Cargo: Gerente de Gestión Contable y Costos
DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
Nombre de la empresa / institución: Turbopre Services, C.A
Dirección: Av. 62 cruce Calle 146 Parcela 05 y 06 Zona Industrial Municipio Maracaibo, Estado
Zulia
Reseña Histórica:

Servicios Industriales SerWestca nace en Venezuela en el año de 1943 donde se dedica por
varios años a la reparación de equipos eléctricos industriales, atendiendo exclusivamente las
necesidades de la industria petrolera nacional en el ramo eléctrico. En el año 1969 se inaugura
una moderna planta en la Zona Industrial de Maracaibo, donde integra a sus operaciones, las
actividades de diseño y manufactura de Tableros Eléctricos de Potencia, y se crean los servicios
de ingeniería en campo. A partir del mes de febrero del año 1995, se crean los servicios de
mantenimiento y reparación de turbogeneradores industriales. En 1999, la empresa alemana
Siemens A.G. forma el conglomerado de empresas fabricantes y de servicios en el ramo de
turbogeneradores industriales. Por otro lado, el 01 de octubre del 2008, SerWestca cambió
su denominación comercial a Turbocare, C.A

Turbocare, C.A. logra con esta expansión el apoyo técnico integral especializado de la red de
talleres y oficinas ubicadas alrededor del mundo, confiabilidad y manteniendo su política
reafirmando su responsabilidad social con la comunidad en armonía con el medio ambiente.

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Finalmente, para el 27 de julio de 2015 Turbocare, C.A cambió su nombre comercial a Turbo Pre
Services, C.A conservando sus mismos principios, políticas y certificaciones a través de su
eficiente labor en el sistema de gestión integral.
Misión:

Proveer servicios de mantenimiento, reparación y soporte técnico especializado a equipos, así

como el desarrollo de actividades de desmontajes y montajes electromecánicos en proyectos para
el sector industrial nacional, satisfaciendo los requerimientos del cliente y las partes interesadas,
con personal calificado, bajo condiciones de seguridad y en armonía con el ambiente,
contribuyendo con el desarrollo social de la comunidad.
Visión:

Ser el proveedor por excelencia en servicios de reparación y mantenimiento especializado en

equipos, así como el desarrollo de actividades de desmontajes y montajes electromecánicos en
proyectos a nivel nacional, combinando responsabilidad, capacidad técnica, tiempo de respuesta,
confiabilidad y calidad, basándonos en los valores y principios que rigen la organización.
Objetivos:

• Planificación, control y aseguramiento durante todas las etapas de la prestación del servicio
de mantenimiento y reparación de turbinas y generadores que cumplan con las
especificaciones establecidas para cada equipo.
• Proveer, administrar, controlar los recursos financieros para atender las necesidades de la
organización.
• Gestionar y abastecer las materiales e Insumos, maquinarias, repuestos y/o servicios que
requiera la organización para su operación; garantizando el control de los almacenes y en
cumplimiento con los requerimientos de calidad, tiempo de entrega, especificaciones exigidas
y evaluación del desempeño de los proveedores externos.
• Planificar ·el mercadeo y las ventas del servicio en función de la capacidad instalada, en pro
de satisfacer los requisitos de los clientes nacionales e internacionales e incrementar los
ingresos y cumplir con los objetivos de la organización.
• Mantener las ventas y prestación del servicio en función de la capacidad instalada, nacional e
internacional, buscando oportunidades en el mercado en pro de la expansión de las
operaciones de Turbopre Services.

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 • Mantener la cartera de proveedores críticos que cumpla con los requerimientos exigidos por
la empresa.
• Hacer seguimiento a las quejas y devoluciones asociadas a la garantía del servicio prestado,
así como todas aquellas instalaciones y recomendaciones ejecutadas en proyectos de campo.
• Cumplir con la planificación de entrega de los trabajos realizados en taller y campo en
conformidad con los requisitos y especificaciones del cliente.
• Alcanzar el promedio global de satisfacción de los clientes y cumplimiento de las expectativas
de las partes interesadas pertinentes a la actividad económica de Turbopre Services.
• Cumplir con los requisitos legales y· reglamentarios en consistencia con los trabajadores,
proveedores, entidades financieras, organismos públicos y del estado entre otros que
establecen requisitos en diferentes procesos de la organización.
• Garantizar el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios establecidos
contractualmente en materia de calidad, seguridad y ambiente haciendo seguimiento de su
cumplimiento.
• Monitorear y gestionar los riesgos, en cumplimiento con la legislación y la promoción del
conocimiento, para prevenir lesiones y deterioro de la salud.
Área o departamento donde se realizan las pasantías: Departamento de Asuntos Contables
Administrativos y Financieros
Descripción del equipo de trabajo del área o departamento:

El departamento de Asuntos Contables, Administrativos y Financieros está conformado por 1

Gerente de Gestión Contable y Costos, 1 Recepcionista, 1 Coordinador de Tesorería, 1
Coordinador de Costos, 1 Coordinador de Cuentas por Pagar, 2 Analistas Contables, 1 Analista
Tributario, 2 Analista de Tesorería, 2 Analistas de Costos y 1 Analista de Cuentas por Pagar.

El departamento asuntos contables administrativos y financieros es el encargado de establecer

las actividades propias del proceso administrativo para gestionar las actividades relacionadas con
el control de cuentas, flujo de caja y movimientos de banco, obligaciones fiscales y parafiscales,
con la finalidad de registrar los ingresos y egresos generados para hacer uso eficaz y eficiente de
los recursos disponibles de la organización. Así como los recursos disponibles para el
mantenimiento de la infraestructura en general.
DESCRIPCIÓN DE ASIGNACIONES
Funciones o actividades asignadas durante las semanas de las PPE (Mínimo 8):

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 SEMANA ACTIVIDAD REALIZADA RECURSOS RESPONSABLE
Excel (Libro de Compra y
Revisión de libros compra y venta Mariángeles
1 Venta), declaración IVA
IVA Hernández
(SENIAT)
Revisión de facturas recibidas por Providencia 0071,
Mariángeles
2 proveedores según Providencia facturas recibidas por
Hernández
0071 proveedores.
Análisis de auxiliar de cuentas por Mariángeles
3 Excel (auxiliar de cxp)
pagar proveedores Hernández
Registro de facturas en sistema SAP, aviso de pago y Mariángeles
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contable SAP facturas. Hernández
Excel (auxiliar de cxp,
Elaboración y declaración de
libro de venta y compra, Mariángeles
5 retenciones (IVA, ISLR,
plantilla macro, TXT), Hernández
Municipales) a pagar
portal SENIAT
Análisis de cuentas contables,
Mariángeles
6 cuentas por cobrar, cuentas por SAP, Excel.
Hernández
pagar, cuentas de gastos.
Manejo y preparación de auxiliares
Excel (Auxiliar de CXP), Mariángeles
7 de cuenta por pagar (registrar
SAP, facturas. Hernández
facturas a bases de datos)
Análisis de retenciones a pagos de Mariángeles
8 Excel, Aviso de Pago.
proveedores Hernández

Fuente: (Urdaneta, 2023)

Descripción de las actividades asignadas (Incluye Beneficiarios Directos y Potenciales):

1. Revisión de libros compra y venta IVA periodo de enero - junio 2023

Para realizar esta tarea la pasante obtuvo información sobre las compras y ventas realizadas
en el periodo seleccionado el cual se basa en quincenas debido a que la empresa es
Contribuyente Especial, para las ventas se utilizó el auxiliar de cuentas por pagar seleccionando
por quincena las ventas correspondientes, y para compras utilizamos una carpeta en donde se
encuentran las copias de las facturas emitidas en el periodo, asumiendo de igual manera las
anuladas.

Así mismo, se cargaron todos los datos en la plantilla de Excel como fecha de la operación,
número de factura, número de control, nombre y Rif del proveedor, base imponible, la alícuota
correspondiente de acuerdo al servicio, sea el 16% o 8%, y el total de la factura, debido a que la
empresa es agente de retención, se deben agregar los comprobantes de retención, fecha del
comprobante y el monto retenido de acuerdo al proveedor en el caso de libro de compras.

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 Toda la información se llevó a Excel para tener un registro y posteriormente verificar con las
planillas de declaración de impuestos y sobre la retención de IVA, se verificó que las fechas
coincidan con el periodo el cual se está declarando y realizando el libro de compra y venta, que el
nombre, Rif y dirección de la empresa sean correctos. Al momento de verificar que los libros estén
bien realizados y concuerden con la declaración de IVA del periodo, se procede a imprimir para
archivar junto a los documentos necesarios que toda empresa debe tener.

El beneficiario directo de este proceso es Turbopre Services C.A, ya que se encuentra al día
con las exigencias que el ente regulador de dicho impuesto exige, y al momento de tener alguna
fiscalización poder tener sus libros de compra y venta a la mano. Mientras que el beneficiario
potencial, es el ente encargado del impuesto al valor agregado, el cual es el SENIAT, ya que todos
los contribuyentes se encuentran haciendo sus deberes y declarando impuestos de manera legal
y sincera.

2. Revisión de facturas recibidas por proveedores según Providencia 0071 2da Quincena
de mayo a junio 2023

Este proceso para Turbopre Services C, A. empieza en el momento cuando se recibe la factura
física por parte del proveedor, en la cual se debe revisar bajo lo establecido en la Providencia
Administrativa Nro. 0071 que todas las facturas cumplan con lo establecido por el SENIAT. Así
mismo, al tener la factura en físico se debe verificar que la misma cumpla con los requisitos como:
Que contenga número de factura y número de control los cuales deben ser únicos por factura, la
fecha con 8 dígitos, nombre o razón social del emisor junto a su dirección fiscal y Rif, además del
nombre o razón social, dirección fiscal y Rif del receptor, en este caso Turbopre Services C,A., los
cuales deben estar correctamente llenado, la factura debe llevar una descripción ya sea el servicio
o algún material que se compró en el momento, junto a la base imponible, IVA y su alícuota, y
total de la factura.

Además de verificar que todos los montos estén correctos y los impuestos bien calculados, se
debe verificar en el Auxiliar de cuentas por pagar que se encuentren bien registrados los mismos
montos, ya que el auxiliar es la base de datos de todas las facturas emitidas a Turbopre Services
C, A. Así mismo, por la parte de atrás de la factura se coloca un sello que denomina en que
quincena del mes será declarada, de acuerdo a la fecha que llegó la factura para llevar un registro
organizado de las facturas declaradas.

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 Como beneficiario directo a la empresa TurboPre Services, C.A, debido a que al revisar las
facturas recibidas bajo la providencia establecida se encuentra cumpliendo la misma y todos los
deberes que debe cumplir, y que se encuentran aptas para ser aceptadas y para cumplir el
proceso contable dentro del departamento.

Mientras que en este caso el beneficiario potencial es el SENIAT ya que está recibiendo
facturas realizadas bajo todos los procedimientos indicados, y así mismo generan la obligación a
todos sus contribuyentes de declarar estas facturas que se encuentran recibiendo

3. Análisis de auxiliar de cuentas por pagar proveedores mayo a 1era semana de Julio 2023

El auxiliar de las cuentas por pagar a todos los proveedores es una plantilla en Excel en el cual
se encuentran todos los registros realizados por la empresa que debe pagar, a distintos
proveedores, en donde se detallan todos los datos de el mismo proveedor y en qué estatus se
encuentra. En esta plantilla se registró si se está cotizando, si ya se realizó el pago y en qué fecha
se realizó, si ya el proveedor entregó la factura y en qué momento se registró.

Para realizar el análisis de este auxiliar se realiza de manera semanal para verificar que las
facturas que ya estén pagadas sean trasladas a una pestaña en donde se encuentra lo pagado y
por lo cual ya se recibió la factura.

Aquellos movimientos que siguen por pagar se mantienen en la misma pestaña del auxiliar para
ser tomados en cuenta al momento de realizar una corrida de pago estén pendiente, al igual
aquellas pagadas que el proveedor no ha entregado la factura para posteriormente un analista
contable se ponga en contacto con él para hacer la solicitud del mismo.

El beneficiario directo de este proceso es la empresa Turbopre Services C.A puesto que lleva
el registro de sus transacciones con cada proveedor, mientras que el beneficiario potencial son
los clientes (proveedores) ya que pueden pertenecer a la base de datos de Turbopre Services C.A
y llevar un registro detallado de lo que se encuentra por pagar

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4. Registro de facturas en sistema contable SAP mayo a 1era semana de Julio 2023

Posteriormente revisadas y aceptadas las facturas emitidas por distintos proveedores, se

procedió a hacer el registro y contabilización de las mismas a través de un sistema contable
llamado SAP, bajo la transacción MIRO, existen condiciones para realizar este proceso que
además de ya estar cancelada en su totalidad la factura, la mercancía o el servicio debe estar
prestado y entregado para así poder continuar con la contabilización.

Para realizar este proceso, la pasante debió tener la factura en físico para poder completar los
datos que pedía el sistema y se encontraban en la factura tales como: fecha de la factura, número
de factura, fecha de contabilización, importe total de la factura, alícuota de IVA, retenciones
aplicadas y una breve descripción de la factura. Bajo una orden de compra interna se procede a
verificar cada ítem de la factura que concuerde con la entrada realizada en el sistema y los montos
plasmados en la factura.

El beneficiario directo de esta actividad es la empresa Turbopre Services C, A. ya que así lleva
un registro contable organizado de todas las facturas que se reciben día a día por parte de distintos
proveedores y el beneficiario potencial en este caso sería el proveedor ya que tiene la oportunidad
de pertenecer al sistema de Turbopre Services C, A. y queda evidenciada la factura.

5. Elaboración y declaración de retenciones (IVA, ISLR, Municipales) a pagar mayo a junio

2023

La pasante realizó esta actividad junto a las encargadas de manejar los impuestos y el auxiliar
de cuentas por pagar en donde existe una base de datos de todas las facturas recibidas, para
facilitar este proceso la empresa lleva un libro de Excel, el cual realiza las retenciones pertinentes
sin embargo la pasante revisó cada una de las facturas, asegurándose que tuviesen el impuesto
que deben retener de acuerdo a si el proveedor retiene IVA 75% o 100%, que las facturas de
servicio tuviesen la retención de ISLR de acuerdo al porcentaje establecido previamente por el
ente encargado, y si los emisores de las facturas se encuentran en el Municipio Maracaibo retener
1% de la base imponible el cual hasta el mes de mayo se retenía sólo a los montos mayor a 5
petros, pero a partir del 1 de Junio a todas las facturas emitidas en el Municipio Maracaibo debía

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retener el 1%, de igual manera para el Municipio La Cañada de Urdaneta el cual aplica el 5%
como impuesto municipal.

Para la declaración del IVA la pasante pudo observar todo el proceso que llevó realizar la
declaración y cómo debe realizarse, al tener los libros de compra y ventas realizados
posteriormente por la pasante, se procedió a dirigirse al portal del SENIAT en una fecha estipulada
de acuerdo a un calendario emitido para contribuyentes especiales. Luego de haberse registrado
todas las ventas realizadas, verificando que sus correlativos estén correctos, fecha, número de
factura y control, base, alícuota y total de la factura.

Al igual que en libro de compras, se revisa que esté ordenado por factura y luego por
comprobante de retención de acuerdo a la fecha de menor a mayor. Para finalizar el proceso, se
debe entrar al portal con el usuario y contraseña de la empresa y se tomaron los datos de los
mismos libros para así declararlo ante el SENIAT, y poder tener una información correcta, teniendo
como resultado final los certificados, declaraciones y compromisos de pago que la empresa debe
cumplir al declarar este impuesto.

El beneficiario directo de esta actividad es la empresa Turbopre Services C.A, debido a que
durante el proceso se asegura que se están cumpliendo con los impuestos establecidos y se
estuvo reteniendo a todas las facturas que sean necesarias para el proceso. Y así mismo cumple
con sus obligaciones establecidas por el ente regulador de impuestos de declarar a la fecha
correspondiente cada impuesto y aprovechar al máximo el mismo. Como beneficiario potencial
tenemos a los distintos entes reguladores de impuestos como SENIAT, SEDEMAT debido a que
están recibiendo números claros y exactos sobre los impuestos obtenidos por parte del
contribuyente y en la fecha establecida, porcentajes establecidos por el mismo ente.

6. Análisis de cuentas contables, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas de
gastos.

Para realizar un análisis a una cuenta por cobrar, por pagar o una cuenta de gastos la pasante
utilizó la transacción en SAP FBL1N la cual a través de un determinado código para un proveedor,
empleado o una cuenta contable arroja todas las partidas abiertas y compensadas que bajo ese
código se han realizado para posteriormente poder verificar si se tiene una deuda pendiente con
un proveedor o empleado, o si un empleado o proveedor tiene una deuda con la empresa la cual
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debe cancelar, A partir del registro de los ingresos y gastos de la empresa, el análisis contable
pudo ofrecer un conocimiento e información muy valiosa a la hora de tomar decisiones
fundamentadas, minimizar los riesgos operativos y saber optimizar y combinar los recursos
propios de la empresa para lograr la máxima eficacia productiva.

Se analizan todos los movimientos se han realizado y han afectado a la empresa de manera
contable con el fin de poder determinar el grado de solvencia, eficacia y rentabilidad obtenido en
la misma.

El beneficiario directo de este análisis de cuentas es la empresa Turbopre Services, C.A., ya

que de alguna manera analiza de manera periódica el movimiento que tienen todas sus cuentas
de acuerdo a sus actividades, y el beneficiario potencial es aquel que en el momento revise un
pago atrasado luego de este análisis con la finalidad de verificar todas las partidas abiertas de
ingresos y egresos que la empresa posee.

7. Manejo y preparación de auxiliares de cuenta por pagar (registrar facturas a bases de

datos) mayo a junio 2023

Para el manejo y preparación la pasante utilizó una plantilla en Excel denominado auxiliar
cuentas por pagar y el sistema SAP, en donde se deposita toda la información que el
departamento de Procura remite, unas hojas donde se encuentra la cotización por parte de la
empresa y la orden de compra, ingresando al auxiliar todos los datos de la empresa emisora de
la cotización como, nombre o razón social, Rif y dirección fiscal, la fecha y número de cotización,
se debe especificar a través de la orden de compra al proyecto al cual será remitido ese costo, ya
que la empresa trabaja con varios proyectos que se realizan día a día, se debe especificar si es
una compra o un servicio y una descripción breve del mismo, monto de la cotización en USD y el
auxiliar está formulado inmediatamente para convertir ese monto a VED, y así calcular las
retenciones que se deben aplicar a ese pago.

Debe realizarse con todas las cotizaciones que se presenten, y posteriormente a esto la
Gerente del departamento se encarga de seleccionar los pagos que se van a realizar de acuerdo
a la disponibilidad de los fondos. Para luego del servicio o material recibido proceder a tener la
factura por parte del proveedor.

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 Cuando las facturas originales ya han llegado al departamento, se procede a llenar la
información faltante como; número de factura, número de control, fecha de factura, fecha de pago,
y se procede a verificar que la base, IVA, total de facturas y retenciones aplicadas coincidan con
el monto que se canceló.

El beneficiario directo de esta actividad es la empresa Turbopre Services C, A. ya que así lleva
un auxiliar organizado de todas las cuentas por pagar que debe cancelar de acuerdo a las
necesidades que existan en la empresa y en los proyectos y el beneficiario potencial en este caso
sería el proveedor ya que tiene la oportunidad de prestar servicios y suministrar bienes a Turbopre
Services C, A. y obtener una ganancia correspondiente por eso

8. Análisis de retenciones a pagos de proveedores junio 2023

Para realizar el análisis de retenciones de pagos a proveedores el pasante hizo uso de los
avisos de pago emitidos por Turbopre Services C, A a cada uno de los proveedores, los cuales se
encuentran archivados en una carpeta por mes y ordenado alfabéticamente, al encontrar el pago
solicitado la pasante realiza nuevamente los cálculos de IVA, ISLR y municipal si aplica al caso,
para verificar que se hayan calculado pagado y restado correctamente al monto final de la factura.

En este caso se verifica que sea el 16% la alícuota del IVA, si aplica para ISLR y cuanto seria
su porcentaje, y si el proveedor se encuentra en el Municipio Maracaibo, o Municipio La Cañada
de Urdaneta para verificar su porcentaje y aplicarlo correctamente.

El beneficiario directo de esta actividad es la empresa Turbopre Services C, A. ya que aplica

todas las retenciones exigidas por Ley, y aprovecha de estos impuestos. Y el beneficiario potencial
en este caso sería el SENIAT ya que dos empresas que son las involucradas se encuentran
enterando los impuestos de sus actividades económicas.
TRABAJO REALIZADO - CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Breve descripción de la experiencia laboral:

Durante las prácticas profesionales en Turbopre Services C, A., pude obtener distintos y
amplios conocimientos de cómo llevar a cabo distintos procedimientos contables y administrativos

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de manera eficiencia, como declaración de impuestos ante distintos entes encargados, registrar y
contabilizar facturas, manejar distintos auxiliares de cuentas por cobrar y pagar, aplicación de
retenciones de acuerdo a sus formalidades, utilizar el sistema contable SAP y sus diversas
funcionalidades utilizadas de acuerdo a la empresa, el cual es esencial para las actividades de la
empresa para llevar un mejor control y funcionamientos de todas las actividades que se realizan
a diario.

Todas las actividades realizadas en la empresa contribuyeron al crecimiento profesional de la

pasante, así como también me han incentivado a continuar con el aprendizaje de acuerdo a mi
carrera Contaduría Pública, ya que todo el departamento de Asuntos Contables Administrativos y
Financieros ofrecieron todos los recursos necesarios y herramientas para formalizar el aprendizaje
del pasante durante la estadía de las prácticas profesionales. Así mismo, poner en práctica y
reforzar todos los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera universitaria.
Aporte significativo a la empresa – institución:

Durante el proceso de prácticas profesionales la pasante fue una ayuda al momento de

registrar, contabilizar facturas y avisos de pago, archivar documentos y facturas de años anteriores
y meses en curso, escanear y anexar facturas mediante el sistema SAP, verificar y modificar libros
de compra y venta, registrar legalizaciones de viáticos, entre otras actividades la cuales fueron de
ayuda y apoyo al personal encargado de la tarea. Sirviendo de apoyo para cualquier actividad en
la que fuese necesaria el apoyo de la misma, para poder realizar y entregar con tiempo las tareas
requeridas por el encargado del departamento.
ANEXOS
Organigrama de la empresa - institución (Debe reflejarse el departamento en el cual realiza las
PPE):

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Estructura organizacional de la localización, área y/o departamento donde se realizan las
pasantías:

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CALIFICACIÓN DEL TUTOR CALIFICACIÓN DEL TUTOR CALIFICACIÓN
EMPRESARIAL - ACADÉMICO UJGH: DEFINITIVA:
INSTITUCIONAL:

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