METODO DE VALUAC

LIBRO DE ALMACEN O KARD

DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
inventario inical
1 10-Jan 1 V1 VENTA 1
2 10-Jan 2 C1 COMPRA 1 200 140,000.00
3 10-Jan 3 DV1 DEVOLUCION DE VENTA V1
4 10-Jan 4 C2 COMPRA 2 100 120,000.00
5 10-Jan 5 DC1 DEVOLUCION DE COMPRA C1 -20 140,000.00
6 10-Jan 6 V2 VENTA 2
7 10-Jan 7 C3 COMPRA 3 150 130,000.00
8 10-Jan 8 V3 VENTA 3
9 10-Jan 9 DC3 DEVOLUCION COMPRA C3 -5 130,000.00
10 10-Jan 10 DV3 DEVOLUCION VENTA V3
11 10-Jan 11 C4 COMPRA 4 50 150,000.00
12 10-Jan 12 V4 VENTA 4

COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S 475

INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS DIFERENCIA
DE VALUACION - PROMEDIO

ACEN O KARDEX-VALORADO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
200 100,000.00 20,000,000.00
100 100,000.00 10,000,000.00 100 100,000.00 10,000,000.00
28,000,000.00 300 126,666.67 38,000,000.00
-10 100,000.00 -1,000,000.00 310 125,806.45 39,000,000.00
12,000,000.00 410 124,390.24 51,000,000.00
-2,800,000.00 390 123,589.74 48,200,000.00
300 123,589.74 37,076,923.08 90 123,589.74 11,123,076.92
19,500,000.00 240 127,596.15 30,623,076.92
70 127,596.15 8,931,730.77 170 127,596.15 21,691,346.15
-650,000.00 165 127,523.31 21,041,346.15
-4 127,596.15 -510,384.62 169 127,525.03 21,551,730.77
7,500,000.00 219 132,656.30 29,051,730.77
180 132,656.30 23,878,134.88 39 132,656.30 5,173,595.89

63,550,000.00 636 78,376,404.11

COMPRAS COSTO DE VENTAS

DIFERENCIA
INVENTARIO INICIAL

KARDEX SOLO MANEJO COSTOS

NUNCA PRECIOS DE VENTA
COSTO EQUIVALE PRECIO DE COMPRA
LAS DEVOLUCIONES EN COMPRAS Y EN VENTRAS VAN EN EL MISMO LADO PERO
RESTANDO

INVENTARIO FINAL
 METODO DE VA

LIBRO DE ALMACEN O KA
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT.
inventario inical
1 10-Jan 1 V1 VENTA 1
2 10-Jan 2 C1 COMPRA 1 200
3 10-Jan 3 DV1 DEVOLUCION DE VENTA V1

4 10-Jan 4 C2 COMPRA 2 100

5 10-Jan 5 DC1 DEVOLUCION DE COMPRA C1 -20

6 10-Jan 6 V2 VENTA 2

7 10-Jan 7 C3 COMPRA 3 150

8 10-Jan 8 V3 VENTA 3

9 10-Jan 9 DC3 DEVOLUCION COMPRA C3 -5

10 10-Jan 10 DV3 DEVOLUCION VENTA V3

11 10-Jan 11 C4 COMPRA 4 50
12 10-Jan 12 V4 VENTA 4

COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S 430.00

INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
(=) COSTO DE VENTAS DIFERENC
METODO DE VALUACION - PEPS

DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.
200 100,000.00
100 100,000.00 10,000,000.00 100 100,000.00
140,000.00 28,000,000.00 200 140,000.00
-10 100,000.00 -1,000,000.00 110 100,000.00
200 140,000.00
120,000.00 12,000,000.00 100 120,000.00
110 100,000.00
140,000.00 -2,800,000.00 180 140,000.00
100 120,000.00
110 100,000.00 11,000,000.00
180 140,000.00 25,200,000.00
10 120,000.00 1,200,000.00 90 120,000.00
130,000.00 19,500,000.00 150 130,000.00
70 120,000.00 8,400,000.00 20 120,000
150 130,000.00
20 120,000
130,000.00 -650,000.00 145 130,000.00
-4 120,000.00 -480,000.00 24 120,000.00
145 130,000.00
150,000.00 7,500,000.00 50 150,000
24 120,000.00 2,880,000.00 - -
145 130,000.00 18,850,000.00 - -
11 150,000.00 1,650,000.00 39 150,000.00

63,550,000.00 636.00 77,700,000.00

COMPRAS COSTO DE VENTAS
MAYOR EN EL PEPS
DIFERENCIA
SALDOS
P.T. VALOR IN FI
20,000,000.00
10,000,000.00
28,000,000.00
11,000,000.00
28,000,000.00
12,000,000.00
11,000,000.00
25,200,000.00
12,000,000.00

-
10,800,000.00
19,500,000.00
2,400,000
19,500,000.00
2,400,000 180
18,850,000.00 -24
2,880,000.00 -145
18,850,000.00
7,500,000 MENOR EN EL PEPS
- 11
-
5,850,000.00 IN FINAL

-
EMPRESAS LMITADAS AMBAS DEL REGIMEN COMUN METODO
NO AUTORRETENEDORAS NI GRANDES CONTRIBUYENTES
FORMA DE PAGO A CREDITO CPOMPRA Y VENTA
ICA 5,5 POR MIL
RETE 2.50%
VENTA ES EL 200% DEL COSTO

SISTEMA PERIDODICO
1 VENTA DE 100 UNIDADES A 200,000.00
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4134 VENTAS 20,000,000.00
240805 IVA - 3,800,000.00
135515 RETEFUENTE 500,000.00 -
135518 RETEICA 110,000.00 -
1305 CLIENTES 23,190,000.00 -
SUMAS IGUALES 23,800,000.00 23,800,000.00

COMPRA 200 A 140,000

2
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6205 COMPRAS 28,000,000.00
240810 IVA 5,320,000.00
2365 RETEFUENTE 700,000.00
2368 RETEICA 154,000.00
2205 PROVEEDORES 32,466,000.00
SUMAS IGUALES 33,320,000.00 33,320,000.00
3 DEVOLUCION DE 10 UNIDADES DE LA VENTA 1
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 2,000,000.00 -
240805 IVA 380,000.00 -
135515 RETEFUENTE - 50,000.00
135518 RETEICA - 11,000.00
1305 CLIENTES - 2,319,000.00
SUMAS IGUALES 2,380,000.00 2,380,000.00

4 COMPRA 100 UNIDADES A 120,000 CADA UNA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6205 COMPRAS 12,000,000.00
240810 IVA 2,280,000.00
2365 RETEFUENTE 300,000.00
2368 RETEICA 66,000.00
2205 PROVEEDORES 13,914,000.00
 SUMAS IGUALES 14,280,000.00 14,280,000.00
5 DEVOLUCION DE COMPRA C1 20 UNIDADES
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6225 DEV COMPRAS - 2,800,000.00
240810 IVA - 532,000.00
2365 RETEFUENTE 70,000.00 -
2368 RETEICA 15,400.00 -
2205 PROVEEDORES 3,246,600.00 -
SUMAS IGUALES 3,332,000.00 3,332,000.00

6 VENTA DE 300 ARTICULOS 247,179.49

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4134 VENTAS 74,153,846.15
240805 IVA - 14,089,230.77
135515 RETEFUENTE 1,853,846.15 -
135518 RETEICA 407,846.15 -
1305 CLIENTES 85,981,384.62 -
SUMAS IGUALES 88,243,076.92 88,243,076.92

7 COMPRA 150 UNIDADES 130,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6205 COMPRAS 19,500,000.00
240810 IVA 3,705,000.00
2365 RETEFUENTE 487,500.00
2368 RETEICA 107,250.00
2205 PROVEEDORES 22,610,250.00
SUMAS IGUALES 23,205,000.00 23,205,000.00

8 VENTA DE 70 UNIDADES 255,192.31

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4134 VENTAS 17,863,461.54
240805 IVA - 3,394,057.69
135515 RETEFUENTE 446,586.54 -
135518 RETEICA 98,249.04 -
1305 CLIENTES 20,712,683.65 -
SUMAS IGUALES 21,257,519.23 21,257,519.23

9 DEV 5 UNIDADES DE LA COMPRAS 3

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6225 DEV COMPRAS - 650,000.00
240810 IVA - 123,500.00
2365 RETEFUENTE 16,250.00 -
 2368 RETEICA 3,575.00 -
2205 PROVEEDORES 753,675.00 -
SUMAS IGUALES 773,500.00 773,500.00
10 DEV VENTA 3 4 UNIDADES
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 1,020,769.23 -
240805 IVA 193,946.15 -
135515 RETEFUENTE - 25,519.23
135518 RETEICA - 5,614.23
1305 CLIENTES - 1,183,581.92
SUMAS IGUALES 1,214,715.38 1,214,715.38

11 COMPRA 4 50 UNIDADES
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6205 COMPRAS 7,500,000.00
240810 IVA 1,425,000.00
2365 RETEFUENTE 187,500.00
2368 RETEICA 41,250.00
2205 PROVEEDORES 8,696,250.00
SUMAS IGUALES 8,925,000.00 8,925,000.00
12 VENTA 4 180 UNIDADES 265,312.61
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4134 VENTAS 47,756,269.76
240805 IVA - 9,073,691.25
135515 RETEFUENTE 1,193,906.74 -
135518 RETEICA 262,659.48 -
1305 CLIENTES 55,373,394.78 -
SUMAS IGUALES 56,829,961.01 56,829,961.01
PROMEDIO NO TIENE BENEFICIO DE SALUD NI PENSION

NO SE AUTORRETIENE

SISTEMA PERMANENTE

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4134 VENTAS 20,000,000.00
240805 IVA - 3,800,000.00
135515 RETEFUENTE 500,000.00 -
135518 RETEICA 110,000.00 -
1305 CLIENTES 23,190,000.00 -
1435 INVENTARIOS 10,000,000.00
6135 COSTO VENTAS 10,000,000.00
SUMAS IGUALES 33,800,000.00 33,800,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 INVENTARIOS 28,000,000.00
240810 IVA 5,320,000.00
2365 RETEFUENTE 700,000.00
2368 RETEICA 154,000.00
2205 PROVEEDORES 32,466,000.00
SUMAS IGUALES 33,320,000.00 33,320,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4175 DEV VENTAS 2,000,000.00 -
240805 IVA 380,000.00 -
135515 RETEFUENTE - 50,000.00
135518 RETEICA - 11,000.00
1305 CLIENTES - 2,319,000.00
1435 INVENTARIOS 1,000,000.00 -
6135 COSTO VENTAS - 1,000,000.00
SUMAS IGUALES 3,380,000.00 3,380,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 INVENTARIOS 12,000,000.00
240810 IVA 2,280,000.00
2365 RETEFUENTE 300,000.00
2368 RETEICA 66,000.00
2205 PROVEEDORES 13,914,000.00
 SUMAS IGUALES 14,280,000.00 14,280,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 INVENTARIOS - 2,800,000.00
240810 IVA - 532,000.00
2365 RETEFUENTE 70,000.00 -
2368 RETEICA 15,400.00 -
2205 PROVEEDORES 3,246,600.00 -
SUMAS IGUALES 3,332,000.00 3,332,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4134 VENTAS 74,153,846.15
240805 IVA - 14,089,230.77
135515 RETEFUENTE 1,853,846.15 -
135518 RETEICA 407,846.15 -
1305 CLIENTES 85,981,384.62 -
1435 INVENTARIOS 37,076,923.08
6135 COSTO VENTAS 37,076,923.08
SUMAS IGUALES 125,320,000.00 125,320,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 INVENTARIOS 19,500,000.00
240810 IVA 3,705,000.00
2365 RETEFUENTE 487,500.00
2368 RETEICA 107,250.00
2205 PROVEEDORES 22,610,250.00
SUMAS IGUALES 23,205,000.00 23,205,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4134 VENTAS 17,863,461.54
240805 IVA - 3,394,057.69
135515 RETEFUENTE 446,586.54 -
135518 RETEICA 98,249.04 -
1305 CLIENTES 20,712,683.65 -
1435 INVENTARIOS 8,931,730.77
6135 COSTO VENTAS 8,931,730.77
SUMAS IGUALES 30,189,250.00 30,189,250.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 INVENTARIOS - 650,000.00
240810 IVA - 123,500.00
2365 RETEFUENTE 16,250.00 -
 2368 RETEICA 3,575.00 -
2205 PROVEEDORES 753,675.00 -
SUMAS IGUALES 773,500.00 773,500.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4175 DEV VENTAS 1,020,769.23 -
240805 IVA 193,946.15 -
135515 RETEFUENTE - 25,519.23
135518 RETEICA - 5,614.23
1305 CLIENTES - 1,183,581.92
1435 INVENTARIOS 510,384.62 -
6135 COSTO VENTAS - 510,384.62
SUMAS IGUALES 1,725,100.00 1,725,100.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1435 INVENTARIOS 7,500,000.00
240810 IVA 1,425,000.00
2365 RETEFUENTE 187,500.00
2368 RETEICA 41,250.00
2205 PROVEEDORES 8,696,250.00
SUMAS IGUALES 8,925,000.00 8,925,000.00

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4134 VENTAS 47,756,269.76
240805 IVA - 9,073,691.25
135515 RETEFUENTE 1,193,906.74 -
135518 RETEICA 262,659.48 -
1305 CLIENTES 55,373,394.78 -
1435 INVENTARIOS 23,878,134.88
6135 COSTO VENTAS 23,878,134.88
SUMAS IGUALES 80,708,095.89 80,708,095.89
SISTEMA PERIODICO
ESTADOSDE RESUlTADOS
PROMEDIO
VENTAS 75,000,000.00
COSTO DE VENTAS
I. INICIAL 40,000,000.00
MAS COMPRAS 20,000,000.00
MENOS IN, FINAL -15,000,000.00
COSTO DE VENTAS 45,000,000.00

UTILDAD BRUTA 30,000,000.00

GASTOS

SISTEMA PERMANENTE
ESTADOSDE RESUlTADOS
PROMEDIO
VENTAS 30,540,000.00
COSTO DE VENTAS 23,980,469.00
UTILDAD BRUTA 6,559,531.00

GASTOS
SISTEMA PERIODICO
ESTADOSDE RESUlTADOS
PEPS
VENTAS 30,540,000.00
COSTO DE VENTAS
I. INICIAL 20,000,000.00
MAS COMPRAS 15,270,000.00
MENOS IN, FINAL -11,070,000.00
COSTO DE VENTAS 24,200,000.00

UTILDAD BRUTA 6,340,000.00

GASTOS

SISTEMA PERMANENTE
ESTADOSDE RESUlTADOS
PEPS
VENTAS 30,540,000.00
COSTO DE VENTAS 24,200,000.00
UTILDAD BRUTA 6,340,000.00

GASTOS