METODO DE VALUACION

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-

DOCUMENTO
ITEM FECHA
GUIA FACTURA MT OP OD
1 31-Dec
2 1-Jan 001-005 001-0225
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 7-Jan 1002
5 8-Jan 1002
6 10-Jan 021-455 234-4567
7 12-Jan 001-0225 1254
8 15-Jan 1010
9 19-Jan 23
10 19-Jan 123-045 054-012
11 20-Jan 054-012 1258
12 22-Jan 1015
13 23-Jan 322-166 156-626
14 24-Jan 125-651 005-656
15 27-Jan 1023
16
17
18

COMPROBACIÓN:
INV. INICIAL 1,500,000.00
(+) COMPRAS 28,851,895.00
(-) INV FINAL -13,006,769.17
(=) COSTO DE VENTAS 17,345,125.83
METODO DE VALUACION - PROMEDIO

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO

VALOR ENTRADAS SALIDAS
DETALLE
UNITARIO CANT. VALOR CANT. VALOR
EXISTENCIAS $ 10,000
RECIBIDO PROVEEDOR SATIPO S.A $ 9,828 150 $ 1,474,200
RECIBIDO PROVEEDOR NAPOS S.A $ 10,433 350 $ 3,651,550
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN $ 10,193 250 $ 2,548,365
DEVOLUCIÓN POR PARTE DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN $ 10,193 15 $ 152,895
RECIBIDO PROVEEDOR OLINIS S.A $ 10,266 700 $ 7,186,200
DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR SATIPO S.A - MARRAS $ 10,239 25 $ 255,975
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN $ 10,239 322 $ 3,296,958
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE DISEÑO - ELAB. MUESTRAS $ 10,239 20 $ 204,780
RECIBIDO PROVEEDOR SETCITO S.A $ 9,797 900 $ 8,817,300
DVOLUCIÓN MERCADERÍA DAÑADA - DIFERENCIA TONALIDAD $ 9,998 200 $ 1,999,523
DESPACHO AL DEPARTAMENTO DE CORTE $ 9,998 342 $ 3,419,316
RECIBIDO PROVEEDOR SANTA FE S.A $ 10,569 250 $ 2,642,250
RECIBIDO PROVEEDOR NAPOS S.A $ 9,855 500 $ 4,927,500
DESPACHO AL DEPARTAMENTO DE CORTE $ 10,036 560 $ 5,620,209

T-O-T-A-L-E-S 3,015 $ 28,851,895 1719 $ 17,345,126

DIFERENCIA -
 SALDOS
CANT. VALOR
150 $ 1,500,000
300 $ 2,974,200
650 $ 6,625,750
400 $ 4,077,385
415 $ 4,230,280
1,115 $ 11,416,480
1,090 $ 11,160,505
768 $ 7,863,547
748 $ 7,658,767
1,648 $ 16,476,067
1,448 $ 14,476,544
1,106 $ 11,057,228
1,356 $ 13,699,478
1,856 $ 18,626,978
1,296 $ 13,006,769

1,296 13,006,769.17
 METODO DE VALUA

LIBRO DE ALMACEN O
DOCUMENTO
ITEM FECHA
GUIA FACTURA MT OP OD
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009
2 1-Jan 001-005 001-0225
3 2-Jan 001-266 123-2515
4 8-Jan 1002
5 10-Jan 021-455 234-4567
6 19-Jan 123-045 054-012
7 23-Jan 322-166 156-626
8 24-Jan 125-651 005-656
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS -----------------------------------

DOCUMENTO
ITEM FECHA
GUIA FACTURA MT OP OD
10 7-Jan ---- ---- 1002
11 12-Jan ---- 001-0225 1254
12 15-Jan ---- ---- 1010
13 19-Jan ---- ---- 23
14 20-Jan ---- ---- 054-012 1258
15 22-Jan ---- ---- 1015
16 27-Jan ---- ---- 1023
17
18 ---- ----
------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------
 METODO DE VALUACION - PEPS (FIFO)

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO

ENTRADAS MOVIMIENTOS
DETALLE
CANT. P.U. P.T. CANT.
150 10,000.00 1,500,000 150
RECIBIDO PROVEEDOR SATIPO S.A 150 $ 9,828 1,474,200 150
RECIBIDO PROVEEDOR NAPOS S.A 350 $ 10,433 3,651,550 350
DEVOLUCIÓN POR PARTE DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 15 $ 10,193 152,895 15
RECIBIDO PROVEEDOR OLINIS S.A 700 $ 10,266 7,186,200 700
RECIBIDO PROVEEDOR SETCITO S.A 900 $ 9,797 8,817,300 354
RECIBIDO PROVEEDOR SANTA FE S.A 250 $ 10,569 2,642,250 0
RECIBIDO PROVEEDOR NAPOS S.A 500 $ 9,855 4,927,500 0
NTRADAS ----------------------------------- 3015 28,851,895 1719

SALIDAS
DETALLE
CANT. P.U. P.T.
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 250 $ 10,193 2,548,365
DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR SATIPO S.A - MARRAS 25 $ 10,239 255,975 DIFERENCIA
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 322 $ 10,239 3,296,958
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE DISEÑO - ELAB. MUESTRAS 20 $ 10,239 204,780
DEVOLUCIÓN MERCADERÍA DAÑADA - DIFERENCIA TONALIDAD 200 $ 9,998 1,999,523
DESPACHO AL DEPARTAMENTO DE CORTE 342 $ 9,998 3,419,316 COMPROB
DESPACHO AL DEPARTAMENTO DE CORTE 560 $ 10,036 5,620,209 INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
ALIDAS ----------------------------------- 1719 17,345,126 (=) COSTO DE VENTAS
FO)

O
MOVIMIENTOS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
10,000.00 1,500,000 - 9,828.00 -
$ 9,828 1,474,200 - 10,433.00 -
$ 10,433 3,651,550 - 10,193.00 -
$ 10,193 152,895 - 10,266.00 -
$ 10,266 7,186,200 - 9,797.00 -
$ 9,797 3,468,138 546 9,797.00 5,349,162.00
$ 10,569 - 250 10,569.00 2,642,250.00
$ 9,855 - 500 9,855.00 4,927,500.00
17,432,983 1,296 12,918,912.00

DIFERENCIA -

COMPROBACIÓN:
INV. INICIAL 1,500,000.00
(+) COMPRAS 28,851,895.00
(-) INV FINAL -12,918,912.00
(=) COSTO DE VENTAS 17,432,983.00
 METODO DE VALU

LIBRO DE ALMACEN O K
DOCUMENTO
ITEM FECHA
GUIA FACTURA MT OP OD
1 24-Jan 125-651 005-656
2 23-Jan 322-166 156-626
3 19-Jan 123-045 054-012
4 10-Jan 021-455 234-4567
5 8-Jan 1002
6 2-Jan 001-266 123-2515
7 1-Jan 001-005 001-0225
9 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS -----------------------------------

DOCUMENTO
ITEM FECHA
GUIA FACTURA MT OP OD
10 27-Jan 1023
11 22-Jan 1015
12 20-Jan 054-012 1258
13 19-Jan 23
14 15-Jan 1010
15 12-Jan 001-0225 1254
16 7-Jan 1002
17
18
------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------
 METODO DE VALUACION - UEPS (LIFO)

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO

ENTRADAS MOVIMIENTOS
DETALLE
CANT. P.U. P.T. CANT.
RECIBIDO PROVEEDOR NAPOS S.A 500 $ 9,855 4,927,500 500

RECIBIDO PROVEEDOR SANTA FE S.A 250 $ 10,569 2,642,250 250

RECIBIDO PROVEEDOR SETCITO S.A 900 $ 9,797 8,817,300 900

RECIBIDO PROVEEDOR OLINIS S.A 700 $ 10,266 7,186,200 69

DEVOLUCI{ON POR PARTE DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 15 $ 10,193 152,895 0

RECIBIDO PROVEEDOR NAPOS S.A 350 $ 10,433 3,651,550 0

RECIBIDO PROVEEDOR SATIPO S.A 150 $ 9,828 1,474,200 0

150 10,000.00 1,500,000 0

OTAL ENTRADAS ----------------------------------- 3015 28,851,895 1719

SALIDAS
DETALLE
CANT. P.U. P.T.
DESPACHO AL DEPARTAMENTO DE CORTE 560 10,036.09 5,620,209
DESPACHO AL DEPARTAMENTO DE CORTE 342 9,998.00 3,419,316 DIFERENCIA
DVOLUCIÓN MERCADERÍA DAÑADA - DIFERENCIA TONALIDAD 200 9,997.61 1,999,523
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE DISEÑO - ELAB. MUESTRAS 20 10,239.00 204,780
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 322 10,239.00 3,296,958
DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR SATIPO S.A - MARRAS 25 10,239.00 255,975 COMPR
DESPACHO A DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 250 10,193.46 2,548,365 INV. INICIAL
(+) COMPRAS
(-) INV FINAL
TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 1719 17,345,126 (=) COSTO DE VENTAS
LIFO)

MOVIMIENTOS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
9,855.00 4,927,500 - - -
10,569.00 2,642,250 - - -
9,797.00 8,817,300 - - -
10,266.00 708,354 631 10,266 6,477,846
- - 15 10,193 152,895
- - 350 10,433 3,651,550
- - 150 9,828 1,474,200
- - 150 10,000 1,500,000
17,095,404 1,296 - 13,256,491

DIFERENCIA -

COMPROBACIÓN:
INV. INICIAL 1,500,000.00
(+) COMPRAS 28,851,895.00
(-) INV FINAL -13,256,491.00
(=) COSTO DE VENTAS 17,095,404.00
 METODOS DE VALUACION - CO

CUADRO COMPARATIVO - METODOS DE V

CUADRO RESUMEN
Conceptos PEPS PROMEDIO
INV. INICIAL 1,500,000 1,500,000
(+) COMPRAS 28,851,895 28,851,895
(-) INV FINAL -12,918,912 -13,006,769
(=) COSTO DE VENTAS 17,432,983 17,345,126
VALUACION - COMPARACION

VO - METODOS DE VALUACION

UEPS
1,500,000
28,851,895
-13,256,491
17,095,404