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Ficha Técnica
Anexo de retenciones en la fuente
bajo relación dependencia (RDEP)
1
Consideraciones generales
La presente ficha técnica tiene como objetivo establecer las condiciones para
entregar la información sobre el detalle de las retenciones en la fuente de
Impuesto a la Renta bajo relación de dependencia (RDEP), de acuerdo con la
resolución vigente.
2
DESCRIPCIÓN DEL TIPO DE
FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
CAMPO DATO
Beneficio provincia de
Tabla Letras 2 Obligatorio
Galápagos
Trabajador con o a cargo
de personas con
enfermedades Tabla Números 2 Obligatorio
catastróficas, raras y/o
huérfanas
Número de cargas
familiares para rebaja de Tabla Números 1 Obligatorio
gastos personales
3
DESCRIPCIÓN DEL TIPO DE
FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
CAMPO DATO
Tipo de identificación de la
persona con
Carácter Letras 1 Obligatorio
discapacidad a quien
sustituye o representa
Cédula: 10
números
Número de identificación de Pasaporte: Mín.
la persona con Letras y 3 - Máx.13
Carácter Obligatorio
discapacidad a quien números Identificación
sustituye o representa tributaria del
exterior: Mín. 3 -
Máx.13
• Período (Año)
Detallar el período fiscal a informar que corresponde la información (de enero a
diciembre de xxxx). La carga de la información se puede realizar desde el período
fiscal 2006 en adelante. Campo obligatorio.
• Tipo de empleador
Detallar uno de los códigos de la tabla ENTE DE SEGURIDAD SOCIAL, puede ser:
“IESS” o “ISSFA_ISSPOL”. Campo obligatorio.
Notas:
4
• Beneficio provincia de Galápagos
• Porcentaje de discapacidad
Detallar el porcentaje de discapacidad del trabajador o de la persona a quien
sustituye o representa. Campo de uso obligatorio si escogió una condición del
trabajador respecto a las capacidades especiales, diferente a “no aplica”.
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Detallar el número de identificación del dependiente del trabajador con
discapacidad, a quien sustituye o representa. Para la cédula de ciudadanía se
permite el ingreso de hasta 10 de caracteres, para pasaporte o identificación
tributaria del exterior, se permite el ingreso desde 3 hasta 13 caracteres y dígitos
alfanuméricos (no debe ingresar símbolos ni caracteres especiales). Campo
obligatorio si escogió una condición del trabajador respecto a capacidades
especiales diferente a “no aplica”.
1.3 INGRESOS
TIPO DE
DESCRIPCIÓN DEL CAMPO FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
DATO
Sueldos, salarios y otros Mínimo: 1 entero.
ingresos gravados de impuesto
Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
a la renta (materia gravada de
seguridad social). 2 decimales.
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• Sueldos, salarios y otros ingresos gravados de impuesto a la
renta (materia gravada de seguridad social)
• Participación de utilidades
Detallar el valor percibido por el trabajador por el pago de utilidades durante el ejercicio
declarado, que puede corresponder a la utilidad del ejercicio anterior o ejercicios
pasados. Campo obligatorio.
• Fondo de reserva
Detallar el valor percibido por el trabajador durante el período informado,
correspondiente al fondo de reserva. Campo obligatorio.
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• Compensación económica salario digno
TIPO DE
DESCRIPCIÓN DEL CAMPO FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
DATO
Sistema de salario neto. Carácter Números 1 Obligatorio
Aporte personal a la seguridad
social con este empleador
(únicamente pagado por el Mínimo: 1 entero.
trabajador), aportes Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
personales a las cajas Militar o 2 decimales.
Policial para fines de retiro o
cesantía.
Aporte personal a la seguridad Mínimo: 1 entero.
social con otros empleadores
Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
(únicamente pagado por el
2 decimales.
trabajador)
Mínimo: 1 entero.
Gastos personales por
Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
vivienda.
2 decimales.
Mínimo: 1 entero.
Gastos personales por
Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
salud.
2 decimales.
Gastos personales por Mínimo: 1 entero.
educación, Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
arte y cultura. 2 decimales.
Mínimo: 1 entero.
Gastos personales por
Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
alimentación.
2 decimales.
Mínimo: 1 entero.
Gastos personales por
Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
vestimenta.
2 decimales.
Mínimo: 1 entero.
Gastos personales por
Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
turismo.
2 decimales.
9
TIPO DE
DESCRIPCIÓN DEL CAMPO FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
DATO
Mínimo: 1 entero.
Total Gastos Personales Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
2 decimales.
Mínimo: 1 entero.
Exoneración por discapacidad Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
2 decimales.
Mínimo: 1 entero.
Exoneración por tercera edad Numérico Decimales Máximo: 10 enteros y Obligatorio
2 decimales.
• Gastos de vivienda
A partir del ejercicio fiscal 2022 no existen límites máximos establecidos en la Ley.
Campo obligatorio.
Nota: Los valores registrados en los casilleros de gastos personales
corresponden al último formulario de gastos proyectado por el empleado.
• Gastos de salud:
A partir del ejercicio fiscal 2022 no existen límites máximos establecidos en la Ley.
Campo obligatorio.
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Nota: Los valores registrados en los casilleros de gastos personales corresponden
al último formulario de gastos proyectado por el empleado.
• Gastos de alimentación
• Gastos de vestimenta
A partir del ejercicio fiscal 2022 no existen límites máximos establecidos en la Ley.
Campo obligatorio.
• Gastos de turismo
Los gastos de turismo son aplicables a partir del período fiscal 2020. A partir del
ejercicio fiscal 2022 no existen límites máximos establecidos en la Ley. Campo
obligatorio.
• Exoneración discapacidad
Detallar el valor total del Impuesto a la Renta causado que resulta de aplicar la
tarifa prevista en el artículo 36 de La Ley de Régimen Tributario Interno sobre la
base imponible. Campo obligatorio.
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Trabajador con o a cargo de
Número de
personas con enfermedades
Nro. cargas Cálculo
catastróficas, raras y/o
familiares
huérfanas
1 0 No Menor entre (CFB * 7 y TGP) * 0,18
2 >=0 Si Menor entre (CFB * 20 y TGP) * 0,18
3 1 No Menor entre (CFB * 9 y TGP) * 0,18
4 2 No Menor entre (CFB * 11 y TGP) * 0,18
5 3 No Menor entre (CFB * 14 y TGP) * 0,18
6 4 No Menor entre (CFB * 17 y TGP) * 0,18
7 5 o mayor No Menor entre (CFB * 20 y TGP) * 0,18
Donde:
CFB = Canasta familiar básica a enero del período del cual corresponda el anexo
de gastos personales. Para el período 2023 corresponde a USD 764.71
TGP = Total de gastos personales del anexo en relación de dependencia.
Donde:
CFB = Canasta familiar básica a enero del período del cual corresponda el anexo
de gastos personales. Para el período 2023 corresponde a USD 764.71
TGP = Total de gastos personales del anexo en relación de dependencia
IPCEG = Índice de precios al consumidor especial de Galápagos.
Para realizar el cálculo del valor a retener por parte del empleador en lo que
respecta al valor de la canasta familiar básica, se considerará el valor de la Canasta
Familiar Básica del mes de enero al cual corresponden las rentas.
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• Impuesto a la Renta causado después de la rebaja de gastos
personales
Detallar el valor total del Impuesto a la Renta causado que resulta luego de aplicar
la rebaja de gastos personales. Campo obligatorio.
• Exoneraciones
Detallar el valor del crédito tributario por donación utilizado por otros empleadores.
Campo obligatorio.
Detallar el valor del crédito tributario por donación no utilizado por este empleador.
Campo obligatorio.
• Contribución a pagar
TIPO DE
SECCIÓN CAMPO / CONCEPTO FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
DATO
Número de RUC del
Cabecera Carácter Números 13 Obligatorio
empleador.
Cabecera Período (año). Carácter Números 4 Obligatorio
Beneficio provincia de
Detalle Tabla Letras 1 Obligatorio
Galápagos.
Tipo de identificación del
Detalle Código Letras 1 Obligatorio
trabajador.
10
Número de identificación
Detalle Carácter Letras y 13 Obligatorio
del trabajador.
números
13
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TIPO DE
SECCIÓN CAMPO / CONCEPTO FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
DATO
Letras y
Detalle Apellidos del trabajador. Carácter 100 Obligatorio
espacios
Letras y
Detalle Nombres del trabajador. Carácter 100 Obligatorio
espacios
Detalle Código del establecimiento. Carácter Números 3 Obligatorio
Detalle Residencia del trabajador. Carácter Números 2 Obligatorio
País de residencia del
Detalle Carácter Números 3 Obligatorio
trabajador.
Aplica convenio para evitar
Detalle Carácter Letras 2 Obligatorio
doble imposición.
Condición del trabajador
Detalle Carácter Números 2 Obligatorio
respecto a discapacidades.
Porcentaje de
Detalle Numérico Porcentaje 3 Obligatorio
discapacidad.
Tipo de identificación de la
persona con discapacidad a
Detalle Carácter Letras Obligatorio
quien sustituye o 1
representa.
Número de identificación 10
de la persona con Letras y
Detalle Carácter 13 Obligatorio
discapacidad a quien números
sustituye o representa. 13
Detalle Sueldos y salarios. Numérico Decimales 13 Obligatorio
Sobresueldos, comisiones,
Detalle bonos y otros ingresos Numérico Decimales Obligatorio
13
gravados.
Detalle Participación de utilidades. Numérico Decimales 13 Obligatorio
Ingresos gravados
Detalle generados con otros Numérico Decimales 13 Obligatorio
empleadores.
Impuesto a la Renta
Detalle asumido por este Numérico Decimales 13 Obligatorio
empleador.
Detalle Décimo tercer sueldo. Numérico Decimales 13 Obligatorio
Detalle Décimo cuarto sueldo. Numérico Decimales 13 Obligatorio
Detalle Fondo de reserva. Numérico Decimales 13 Obligatorio
Compensación económica
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
salario digno.
Otros ingresos en relación
Detalle de dependencia que no Numérico Decimales 13 Obligatorio
constituyen renta gravada.
Ingresos gravados con este
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
empleador (informativo).
Detalle Sistema de salario neto. Carácter Números 1 Obligatorio
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TIPO DE
SECCIÓN CAMPO / CONCEPTO FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
DATO
Aporte personal al IESS con
este empleador
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
(únicamente pagado por el
trabajador).
Aporte personal al IESS con
otros empleadores
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
(únicamente pagado por el
trabajador).
Deducción de gastos
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
personales por vivienda.
Deducción de gastos
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
personales por salud.
Deducción de gastos
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
personales por educación.
Deducción de gastos
Detalle personales por Numérico Decimales 13 Obligatorio
alimentación.
Deducción de gastos
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
personales por vestimenta.
Detalle Base imponible gravada. Numérico Decimales 13 Obligatorio
Impuesto a la Renta
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
causado.
Valor del impuesto
retenido y asumido por
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
otros empleadores durante
el período declarado.
Valor del impuesto
Detalle asumido por este Numérico Decimales 13 Obligatorio
empleador.
Valor del impuesto
Detalle retenido al trabajador por Numérico Decimales 13 Obligatorio
este empleador.
Ingresos con este
empleador (materia
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
gravada de la
contribución).
Ingresos con otros
empleadores (materia
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
gravada de la
contribución).
Detalle Exoneraciones. Numérico Decimales 13 Obligatorio
Total ingresos (materia
Detalle gravada de la Numérico Decimales 13 Obligatorio
contribución).
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TIPO DE
SECCIÓN CAMPO / CONCEPTO FORMATO EXTENSIÓN REQUISITO
DATO
Número de meses
trabajados con este
Detalle empleador (durante la Numérico Enteros 1 Obligatorio
vigencia de la
contribución).
Número de meses
trabajados con otros
Detalle empleadores (durante la Numérico Enteros 1 Obligatorio
vigencia de la
contribución).
Número de meses
Detalle Numérico Enteros 1 Obligatorio
trabajados.
Ingreso mensual promedio
Detalle durante el período de Numérico Decimales 13 Obligatorio
vigencia.
Número de meses de
Detalle contribución generada con Numérico Enteros 1 Obligatorio
otros empleadores.
Número de meses de
Detalle contribución generada con Numérico Enteros 1 Obligatorio
este empleador.
Número de meses de
Detalle Numérico Enteros 1 Obligatorio
contribución generada.
Total de contribución
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
generada.
Crédito tributario por
Detalle donación, utilizado por Numérico Decimales 13 Obligatorio
otros empleadores.
Crédito tributario por
Detalle donación, utilizado por este Numérico Decimales 13 Obligatorio
empleador.
Crédito tributario por
Detalle donación, no utilizado por Numérico Decimales 13 Obligatorio
este empleador.
Crédito tributario por
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
donación.
Detalle Contribución a pagar. Numérico Decimales 13 Obligatorio
Contribución asumida por
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
otros empleadores.
Contribución retenida por
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
otros empleadores.
Contribución asumida por
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
este empleador.
Contribución retenida por
Detalle Numérico Decimales 13 Obligatorio
este empleador.
21
1.8 Anexo Tablas vigentes
Tabla País
25
BENEFICIO PROVINCIA DE GALÁPAGOS
Código Descripción
SI Si aplica beneficio gastos personales.
NO No aplica beneficio gastos personales.
ENFERMEDAD CATASTRÓFICA
Código Descripción
NO No aplica.
SI Trabajador con o a cargo de personas con
enfermedades catastróficas, raras y/o huérfanas.
TIPO DE EMPLEADOR
Código Descripción
PRIVADO_MIXTO Privado o Mixto.
PUBLICO Público o IFIS.
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