TN7 Ingresos operacionales de

ales de contado
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 400 Activo Pasivo Ingreso operacional 400

Recaudos Operacionales 400 Activo Corriente Pasivo Corriente Venta de productos 400
Recaudo venta productos 400 Disponible 476 IVA por pagar 76
Inventario (350) Costo de ventas (350)

Pagos Operacionales - Costo mercancia vendida (350)

Utilidad bruta 50
Actividades con el Estado 76 Pasivo No Corriente Gastos operacionales -

Recaudo IVA 76

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional 50
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 476 Utilidad antes de impuestos 50

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 50
Total Disponible $ 476 Total Activo $ 126 Total Pasivo y Patrimonio $ 126 Utilidad neta $ 50
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 665 Activo Pasivo Ingreso operacional 700

Recaudos Operacionales 665 Activo Corriente Pasivo Corriente Venta de productos 700
Recaudo venta productos 665 Disponible 798 IVA por pagar 133
Impuesto de renta PA 35 Costo de ventas (600)

Pagos Operacionales - Inventario (600) Costo mercancía vendida (600)

Utilidad bruta 100

Actividades con el Estado 133 Pasivo No Corriente Gastos operacionales -

Recaudo IVA 133

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional 100
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 798 Utilidad antes de impuestos 100

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 100
Total Disponible $ 798 Total Activo $ 233 Total Pasivo y Patrimonio $ 233 Utilidad neta $ 100
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 450 Activo Pasivo Ingreso operacional 450

Recaudos Operacionales 450 Activo Corriente Pasivo Corriente Venta de productos 450
Recaudo venta productos 450 Disponible 536 IVA por pagar 86
Inventario (400) Costo de ventas (400)

Pagos Operacionales - Costo mercancia vendida (400)

Utilidad bruta 50
Actividades con el Estado 86 Pasivo No Corriente Gastos operacionales -

Recaudo IVA 86

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional 50
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 536 Utilidad antes de impuestos 50

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 50
Total Disponible $ 536 Total Activo $ 136 Total Pasivo y Patrimonio $ 136 Utilidad neta $ 50
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 100 Activo Pasivo Ingreso operacional -

Recaudos Operacionales 100 Activo Corriente Pasivo Corriente

Recaudo anticipo 100 Disponible 100 Ingreso recibido anticipado 100
Costo de ventas -

Pagos Operacionales -

Utilidad bruta -
Actividades con el Estado - Pasivo No Corriente Gastos operacionales -

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional -
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 100 Utilidad antes de impuestos -

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo -
Total Disponible $ 100 Total Activo $ 100 Total Pasivo y Patrimonio $ 100 Utilidad neta $ -
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 900 Activo Pasivo Ingreso operacional 1,000

Recaudos Operacionales 900 Activo Corriente Pasivo Corriente Venta de productos 1,000
Recaudo venta productos 900 Disponible 1,090 IVA por pagar 190
Inventario (800) Ingreso recibido anticipado (100) Costo de ventas (800)

Pagos Operacionales - Costo mercancia vendida (800)

Utilidad bruta 200

Actividades con el Estado 190 Pasivo No Corriente Gastos operacionales -

Recaudo IVA 190

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional 200
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 1,090 Utilidad antes de impuestos 200

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 200
Total Disponible $ 1,090 Total Activo $ 290 Total Pasivo y Patrimonio $ 290 Utilidad neta $ 200
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 143 Activo Pasivo Ingreso operacional 150

Recaudos Operacionales 143 Activo Corriente Pasivo Corriente Servicios asesoría 150
Recaudo venta servicios 143 Disponible 171 IVA por pagar 29
Impuesto de renta PA 8
Pagos Operacionales - Gastos operacionales -

Actividades con el Estado 29 Pasivo No Corriente

Recaudo IVA 29

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional 150
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 171 Utilidad antes de impuestos 150

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 150
Total Disponible $ 171 Total Activo $ 179 Total Pasivo y Patrimonio $ 179 Utilidad neta $ 150
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 600 Activo Pasivo Ingreso operacional -

Recaudos Operacionales 600 Activo Corriente Pasivo Corriente

Recaudo anticipo 600 Disponible 600 Ingreso recibido anticipado 600

Pagos Operacionales - Gastos operacionales -

Actividades con el Estado - Pasivo No Corriente

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional -
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 600 Utilidad antes de impuestos -

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo -
Total Disponible $ 600 Total Activo $ 600 Total Pasivo y Patrimonio $ 600 Utilidad neta $ -
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación - Activo Pasivo Ingreso operacional 600

Recaudos Operacionales - Activo Corriente Pasivo Corriente Servicios medicos 600

Disponible - Ingreso recibido anticipado (600)

Pagos Operacionales - Gastos operacionales -

Actividades con el Estado - Pasivo No Corriente

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional 600
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo - Utilidad antes de impuestos 600

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 600
Total Disponible $ - Total Activo $ - Total Pasivo y Patrimonio $ - Utilidad neta $ 600
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 1,000 Activo Pasivo Ingreso operacional -

Recaudos Operacionales 1,000 Activo Corriente Pasivo Corriente

Recaudo anticipo 1,000 Disponible 1,000 Ingreso recibido anticipado 1,000

Pagos Operacionales - Gastos operacionales -

Actividades con el Estado - Pasivo No Corriente

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional -
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 1,000 Utilidad antes de impuestos -

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo -
Total Disponible $ 1,000 Total Activo $ 1,000 Total Pasivo y Patrimonio $ 1,000 Utilidad neta $ -
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación - Activo Pasivo Ingreso operacional 143

Recaudos Operacionales - Activo Corriente Pasivo Corriente Servicios medicos 143

Disponible - Ingreso recibido anticipado (143)

Pagos Operacionales - Gastos operacionales -

Actividades con el Estado - Pasivo No Corriente

Actividades de Inversión - Activo No Corriente

PP&E Utilidad operacional 143
Patrimonio Ingresos no operacionales -

Actividades de Financiación -
Financiación con terceros -
Intangibles Gastos no operacionales -

Financiación con propietarios -

Activos financieros

Caja generada en el periodo - Utilidad antes de impuestos 143

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 143
Total Disponible $ - Total Activo $ - Total Pasivo y Patrimonio $ - Utilidad neta $ 143
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación 44,100,000 Activo Pasivo Ingreso operacional comercialización 41,400,000

Recaudos Operacionales 44,100,000 Activo Corriente Pasivo Corriente Venta de productos 41,400,000
Recaudo venta productos 40,572,000 Disponible 52,650,000 IVA por pagar 7,866,000
Recaudo servicios 3,528,000 Inventario (36,000,000) IVA por pagar 684,000 Costo de ventas (36,000,000)

Pagos Operacionales - Impuesto de renta PA 828,000 Ingreso recibido anticipado 3,600,000 Costo mercancia vendida (36,000,000)
Impuesto de renta PA 72,000
Ingreso operacional servicios -
Actividades con el Estado 8,550,000 Pasivo No Corriente
Recaudo IVA producto 7,866,000 Utilidad bruta 5,400,000
Recaudo IVA servicios 684,000 Gastos operacionales -
Actividades de Inversión - Activo No Corriente
PP&E
Patrimonio

Actividades de Financiación - Utilidad operacional 5,400,000

Financiación con terceros - Ingresos no operacionales -
Intangibles

Financiación con propietarios - Gastos no operacionales -

Activos financieros

Caja generada en el periodo 52,650,000 Utilidad antes de impuestos 5,400,000

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 5,400,000
Total Disponible $ 52,650,000 Total Activo $ 17,550,000 Total Pasivo y Patrimonio $ 17,550,000 Utilidad neta $ 5,400,000
 Flujo de Efectivo Estado de Situación Financiera Estado de Rendimiento Financiero

Actividades de Operación - Activo Pasivo Ingreso operacional comercialización -

Recaudos Operacionales - Activo Corriente Pasivo Corriente

Disponible -
Costo de ventas -

Pagos Operacionales - Ingreso recibido anticipado (300,000)

Ingreso operacional servicios 300,000

Actividades con el Estado - Pasivo No Corriente Servicio mantenimiento 300,000
Utilidad bruta 300,000
Gastos operacionales -
Actividades de Inversión - Activo No Corriente
PP&E
Patrimonio

Actividades de Financiación - Utilidad operacional 300,000

Financiación con terceros - Ingresos no operacionales -
Intangibles

Financiación con propietarios - Gastos no operacionales -

Activos financieros

Caja generada en el periodo - Utilidad antes de impuestos 300,000

Caja del periodo anterior Utilidad del periodo 300,000
Total Disponible $ - Total Activo $ - Total Pasivo y Patrimonio $ - Utilidad neta $ 300,000